Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление ФИО1 о включении в реестр требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО) суммы 650000 руб., поданное в рамках дела № А61-4046/13 о признании несостоятельным (банкротом) Акционерного коммерческого банка «Банк Развития региона» (ОАО) (ОГРН <***>, юридический адрес: 362019, Россия, РСО-Алания, <...> а»),

при участии:

от заявителя –ФИО1,

от конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО) – ФИО2 по доверенности в материалах дела, ФИО3 по доверенности в материалах дела,

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом уведомленные о месте и времени судебного заседания, в том числе посредством размещения информации на официальном сайте Арбитражного суда РСО-Алания в сети Интернет, явку своих представителей не обеспечили. В соответствии со статьями 156, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проведено в их отсутствие. Судебное заседание проведено с перерывом, объявленным с 13.05.2014 на 16.05.2014 на 11-00часов. Информация об объявленном в судебном заседании перерыве размещена на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет.

установил: Решением Арбитражного суда РСО-Алания от 27.12.2013 по заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице Национального банка Республики Северная Осетия-Алания Акционерный коммерческий банк «Банк Развития Региона» (открытое акционерное общество) (далее АКБ «БРР» (ОАО), Банк) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства сроком на один год, исполнение функций конкурсного управляющего банка возложено на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» в соответствии со статьей 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций представила сведения о назначении представителя в деле о банкротстве, который будет осуществлять полномочия конкурсного управляющего, а именно – ФИО4, адрес для приема почтовой корреспонденции представителя конкурсного управляющего – 362019, РСО-Алания, <...> «а».

В рамках дела о признании АКБ «БРР» (ОАО) несостоятельным (банкротом) в арбитражный суд обратился ФИО1 о включении в реестр требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО) суммы 650000 руб.

16.05.2014 ФИО1 представил в суд (входящий номер 5696 от 16.05.2014) письменные возражения на отзыв конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО).

Заявление и возражения обоснованы следующим.

30.12.2013 заявитель получил уведомление руководителя временной администрации АКБ «БРР» (ОАО) о том, что он включен в реестр требований кредиторов должника. 31.03.2014 заявителем получено уведомление от конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО) об отказе во включении требований в сумме 650000 руб. в реестр требований кредиторов должника.

В заявлении также указано, что из справки почты России: отслеживание почтовых отправлений усматривается, что уведомление от 31.03.2014 направлено 20.03.2014, в то время как реестр требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО) закрыт ровно через 60 дней после опубликования в газете «Коммерсантъ» информации о признании АКБ «БРР» (ОАО) несостоятельным (банкротом) - 19.03.2014. С учетом изложенного, заявитель считает, что направленное ему уведомление об отказе во включении в реестр требований 650000 руб. по истечении 60 дней является незаконным.

В возражениях на отзыв конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО) ФИО1 указал, что он проводил внутрибанковскую кассовую операцию наличным платежом, а не перечислял деньги с одного счета на другой. При такой операции корреспондентский счет Банка нигде не задействован. Считает, что факт внесения им денежных средств в сумме 650000 руб. в кассу Банка является неоспоримым фактом, поскольку деньги фактически внесены на счет.

Со ссылкой на Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2013 № 7372/12 ФИО1 в указанных возражения пояснил, что сделки по передаче имущества и принятию обязательств или обязанностей, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании пункта 1 статьи 61.2 и статьи 61.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», если цена имущества, передаваемого по одному или нескольким взаимосвязанным сделкам, или размер принятых обязательств или обязанностей не превышает 1 процент стоимости активов должника, определяемой на основании бухгалтерской отчетности должника за последний отчетный период.

Считает, что факт внесения в кассу Банка денежных средств подтверждается договором банковского вклада, приходным кассовым ордером и выпиской по счету, которые, по его мнению, являются единственными и неоспоримыми доказательствами, подтверждающими законность совершенной сделки.

В опровержение довода конкурсного управляющего должника о том, что сложилась устойчивая судебная правоприменительная практика, подтверждающая правомерность позиции Государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов, ФИО1 сослался на Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28.05.2013 № 7372/12, определение судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда по делу № 33-19823 от 06.07.2010, решение Центрального районного суда г. Новосибирска по делу № 2-2554/11 от 30.09.2011. Согласно указанным актам при рассмотрении требований Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о признании договоров банковского вклада мнимыми сделками, так называемых дробильщиков, только на основании голословных заявлений, без какой-либо юридически значимой доказательной базы суды отказывают в удовлетворении таких требований в связи с их необоснованностью.

По мнению заявителя, в случае отказа судом включить заявленные требования в реестр требований кредиторов должника, он будет незаконно лишен своего имущества, при том, что деньги им были внесены и числились на его счете, так как договор о банковском вкладе был совершен в рамках действующего законодательства. Пояснил, что при включении его требований в реестр требований кредиторов Банка Временной администрацией АКБ «БРР» (ОАО) все операции по данному договору прошли правовую оценку и никаких нарушений не было выявлено.

Заявитель в судебном заседании поддержал заявленные требования в полном объеме по доводам заявления. Пояснил, что 04.10.2013 он внес в кассу Банка 650000 руб. наличными, в подтверждение чего представил копию приходного кассового ордера от 04.10.2013 № 860. Пояснил, что не помнит, кто из кассиров банка в этот день работал.

Заявил ходатайства о вызове в судебное заседание и допросе в качестве свидетеля, в том числе кассира, подписавшего приходный кассовый ордер от 04.10.2013 № 860. При этом назвать фамилию кассира не смог.

В связи с тем, что заявитель не знал фамилию кассира, работавшего 04.10.2013 и подписавшего приходный кассовый ордер №860 о принятии у него денежных средств, ФИО1 заявил ходатайство о вызове в судебное заседание и допросе в качестве свидетеля старшего кассира Дополнительного офиса № 4 ФИО5 со ссылкой на то, что она может сказать, кто подписал приходный кассовый ордер от 04.10.2014 № 860, так как она знает подписи своих подчиненных.

Заявитель также заявил ходатайство о вызове и допросе в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО6, сославшись на то, что подпись в приходном кассовом ордере похожа на ее подпись.

Представители конкурсного управляющего в судебном заседании представили копии штатного расписания ДО №4 АКБ «БРР», образцов подписей сотрудников ДО №4 АКБ «БРР», табеля учета рабочего времени ДО №4 АКБ «БРР», возражали против удовлетворения указанных ходатайств ФИО1 по следующим основаниям.

Ходатайство о вызове в судебное заседание в качестве свидетеля может быть удовлетворено только в том случае, если известны его фамилия, имя, отчество, что заявитель не может сообщить эти сведения. ФИО5 работала старшим кассиром банка и не может давать пояснения относительно подписи кассира банка. Так как подпись в графе «кассир» приходного кассового ордера от 04.10.2014 № 860 не обладает индивидуализирующими признаками, ФИО6 не может давать пояснения относительно принадлежности указанной подписи.

Суд, рассмотрев в порядке статьей 56 и 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство ФИО1, определил отказать в удовлетворении заявленных ходатайств в связи со следующим.

В соответствии с частью 1 статьи 56 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации свидетелем является лицо, располагающее сведениями о фактических обстоятельствах, имеющих значение для рассмотрения дела. Согласно положениям части 1 статьи 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд вызывает свидетеля для участия в деле по ходатайству лица, участвующего в деле. Лицо, ходатайствующее о вызове свидетеля, обязано указать, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, может подтвердить свидетель, и сообщить его фамилию имя, отчество и место жительства (часть 2).

С учетом того, что ФИО1, заявив первое ходатайство о вызове свидетеля, не указал в нарушение требования, содержащегося в части 2 статьи 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ни фамилию имя, отчество, ни место его жительства, суд определил отклонить ходатайство заявителя.

Заявляя ходатайство о вызове и допросе в судебном заседании в качестве свидетеля старшего кассира АКБ «БРР» (ОАО) ФИО5, ФИО1 сослался на то, что она знает подписи своих подчиненных и пояснит фамилию и инициалы лиц, подписавших приходный кассовый ордер от 04.10.2013 № 860 в качестве бухгалтерского и кассового работника банка.

Ходатайство о вызове и допросе в качестве свидетеля ФИО6, работавшей кассиром в банке, ФИО1 обосновал тем, что подпись в приходном кассовом ордере от 04.10.2013 № 860 похожа на ее подпись и она может это подтвердить.

Суд, рассмотрев указанные ходатайства ФИО1, отказывает в их удовлетворении по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Банком России 16.07.2012 N 385-П (далее – Правила), при совершении бухгалтерских операций с применением средств автоматизации должно обеспечиваться одновременное отражение сумм по дебету и кредиту (принцип двойной записи) лицевых счетов и во всех взаимосвязанных регистрах бухгалтерского учета и типовых формах аналитического и синтетического учета, формируемых в соответствии с настоящими Правилами. Под регистрами бухгалтерского учета понимаются документы, в которых своевременно регистрируются и накапливаются данные, содержащиеся в принятых к учету первичных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской (финансовой) отчетности. Регистры бухгалтерского учета могут вестись на бумажных носителях или в электронном виде. Операции должны отражаться в регистрах бухгалтерского учета в хронологической последовательности и группироваться по соответствующим счетам бухгалтерского учета. Правильность отражения операций в регистрах бухгалтерского учета обеспечивают лица, составившие и подписавшие их, а также осуществляющие дополнительный контроль.

Согласно пункту 1.1. раздела 1 Правил бухгалтерские операции выполняют работники, для которых выполнение таких операций закреплено должностными инструкциями. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетных, кассовых и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета.

В пункте 1.3 раздела I части III Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Банком России 16.07.2012 N 385-П, указано, что кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно-учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса. Операционный день включает в себя операционное время, в течение которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающий оформление и отражение в бухгалтерском учете операций, совершенных в течение операционного времени, календарной датой соответствующего операционного дня, и составление ежедневного баланса в сроки, установленные пунктом 2.2 настоящей части. Продолжительность операционного времени (время начала и окончания) для соответствующих операций (служб или внутренних структурных подразделений, их совершающих) определяется кредитными организациями самостоятельно исходя из режима работы служб или внутренних структурных подразделений и конкретных условий проведения операций.

Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.

Физические лица – вкладчики обслуживаются в течение всего операционного дня, а при возможности и позже.

Документы на получение (выдачу) наличных денежных средств должны быть составлены в соответствии с нормативным актом банка России о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации.

Оплата расчетных и кассовых документов производится в пределах наличия средств на счете плательщика на начало дня и по возможности с учетом поступления средств текущим днем или в пределах суммы "овердрафта", определенной договором.

Согласно пункту 1.5.6. прием распоряжений о переводе денежных средств на бумажных носителях осуществляется бухгалтерским работником, который оформляет расчетные документы в соответствии с Положением Банка России N 383-П.

В соответствии с пунктом 1.5.7. при подписании документов фамилия подписавшего работника кредитной организации должна быть обозначена разборчиво (штампами) с указанием фамилии и инициалов. Даты и подписи могут оформляться комбинированными штампами.

Каждый документ, предъявляемый в кредитную организацию на бумажном носителе, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Объявления на взнос наличными подписываются вносителями. В сводном документе незаполненные части должны быть прочеркнуты.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

По смыслу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

В подтверждение внесения 04.10.2013 заявителем в кассу АКБ «БРР» (ОАО) денежных средств в сумме 650000 руб. ФИО1 представил копию приходного кассового ордера от 04.10.2013 № 860, который подписан заявителем и в нем проставлены подписи бухгалтерского и кассового работника. При этом указанный приходный кассовый ордер в нарушение выше приведенных норм права не содержит фамилию и инициалы, лиц подписавших ордер в качестве бухгалтерского и кассового работника.

Более того, подпись в графе «Кассир» не обладает индивидуализирующими признаками, с учетом чего суд не может устанавливать лицо, проставившее указанную подпись, с помощью свидетельских показаний. В связи с изложенным ходатайство ФИО1 о вызове в качестве свидетеля в судебное заседание ФИО6 судом отклонено. При этом судом учтено также то, что при визуальном сравнении образца подписи ФИО6, проставленной в «Образцах подписей сотрудников ДО №4 АКБ «БРР», не совпадает с подписью, проставленной в графе «Кассир» приходного кассового ордера № 860.

Конкурсный управляющий АКБ «БРР» (ОАО) представил отзыв по заявлению ФИО1 от 12.05.2014 (входящий номер 5466 от 13.05.2014), в котором не признал заявленные требования со ссылкой на следующее.

По состоянию на 04.10.2013 АКБ «БРР» (ОАО) утратил платежеспособность. С 12 сентября 2013 года АКБ «БРР» (ОАО) задерживал либо не исполнял платежи клиентов, отражая задолженность на балансовом счете 30233 «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России», что свидетельствовало о скрытой картотеке неисполненных платежных поручений. Данное обстоятельство послужило основанием для принятия Арбитражным судом РСО-Алания 27.12.2013 решения о признании АКБ «БРР» (ОАО) несостоятельным (банкротом). По состоянию на 04.10.2013 размер неисполненных обязательств АКБ «БРР» (ОАО) перед клиентами, учтенных на счете № 30233, составил 443413517 руб. 90 коп., что свидетельствовало о неспособности АКБ «БРР» (ОАО) по состоянию на 04.10.2013 удовлетворить все предъявленные к нему требования в связи с недостатком денежных средств.

В связи с изложенным клиенты АКБ «БРР» (ОАО) не могли свободно распоряжаться денежными средствами, находящимися на их счетах в Банке, указанные денежные средства не могли быть ими свободно перечислены на счета в иные кредитные организации или получены наличными в кассе Банка. По мнению конкурсного управляющего, должник не мог обеспечивать оборотоспособность денежных средств, отражавшихся на счетах клиентов в Банке, включая ФИО1

По мнению конкурсного управляющего, поскольку на счете ФИО7 находились денежные средства в размере, превышающем минимальный размер страхового возмещения (700000 руб.), их владелец не мог рассчитывать на возмещение Агентством полной суммы вкладов за счет фонда обязательного страхования вкладов, в связи с чем он оформил снятие со своего счета денежных средств в размере 1210000 руб., одновременно по счету кассы банка отражены приходные операции на счет ФИО1 в размере 650000 руб.

Остатки на счетах внутри самой кредитной организации ввиду недостаточности денежных средств на корреспондентском счете перестают быть реальными деньгами, они становятся лишь записями на счетах. При изложенных обстоятельствах в кредитной организации технически могут совершаться любые операции, однако они не влекут ни экономических, ни правовых последствий.

Со ссылкой на Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 25.07.2001 № 138-О конкурсный управляющий банка в своих объяснениях указал, что ввиду изложенного реализация прав и обязанностей по договору банковского вклада, в том числе внесение и снятие денежных средств со счета, невозможна, а действия по зачислению денежных средств на счет ФИО1 не могут быть признаны действиями по исполнению договора банковского вклада в смысле статьи 834 Гражданского кодекса Российской Федерации. Совершение корреспондирующих расходно-приходных записей по счетам клиентов не означает уплату денежных средств или внесение их во вклад.

С учетом изложенного конкурсный управляющий банка указал, что реальные операции, как по снятию ФИО7 денежных средств со своих счетов, так и операции по внесению денежных средств на счет ФИО1, не могли быть совершены в период неплатежеспособности Банка. В подтверждение сослался на то обстоятельство, что такие операции в период неплатежеспособности Банка и накануне введения предписания Банка России о запрете привлечения денежных средств во вклады носили в Банке массовый характер, что усматривается из 316 заявлений, поданных клиентами Банка за период с января 2014 по 19 марта 2014, в которых физические и юридические лица просят конкурсного управляющего должника о проведении обратных проводок по операциям, совершенным в период фактической неплатежеспособности банка. Указанными заявлениями клиенты банка подтвердили фиктивность банковских операций по списанию и получению ими денежных средств.

В объяснениях также указано, что заключение между ФИО1 и Банком 04.10.2013 договора банковского вклада «Копилка» № 42304810804990000195 носило фиктивный характер, а сам договор является мнимой сделкой, так как в ситуации неплатежеспособности Банка заявитель не мог иметь намерений осуществлять в отношении отраженных по вкладу сумм всей полноты прав, характерных для такого рода договоров, поскольку ни получать деньги наличными со счета, ни перечислить их на счета в другие кредитные организации в полном объеме заявитель в указанный период не мог.

По мнению конкурсного управляющего стороны действовали недобросовестно, в ущерб интересам третьих лиц и ради собственной выгоды. Поскольку согласно статье 167 Гражданского кодекса Российской Федерации недействительная сделка не влечет юридических последствий, договор банковского вклада «Копилка», заключенный между заявителем и Банком, в силу его мнимости (ничтожности) не создал соответствующих правовых последствий, у Банка не возникло обязательств перед заявителем, а у заявителя не возникло каких-либо прав требования к Банку.

Представители конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО) в судебном заседании возражали против включения в реестр требований кредиторов должника требований ФИО1 в сумме 650000 руб. по доводам, изложенным в письменном отзыве. Пояснили, что 04.10.2013года в 23-59 часов произошло массовое списание денежных средств со счетов одних клиентов и зачисление денежных средств на счета других клиентов банка, в подтверждение чего сослались на выписку с лицевого счета ДО №4 за период с 04.10.2013 по 05.10.2013года.

В подтверждение своих возражений сослались также на то, что заявитель с 2006 года работал в АКБ «БРР» юрисконсультом и знал о финансовом состоянии банка, об имеющихся в банке проблемах.

В подтверждение наличия трудовых отношений заявителя с банком представили копии трудового договора от 30.08.2006, дополнительного соглашения к нему от 30.12.2008, приказа от 30.12.2008, штатного расписания банка.

Исследовав письменные материалы дела, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд считает, что в удовлетворении заявления ФИО1 следует отказать по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, между АКБ «БРР» в лице Управляющего Дополнительным офисом № 4 и ФИО1 заключен договор о вкладе «Копилка» от 04.10.2013 № 42304810804990000195 (далее Договор).

Согласно Договору ФИО1 вносит вклад наличными деньгами, а АКБ «БРР» (ОАО) принимает денежные средства в сумме 650000 руб. Срок вклада 91 день- с 04.10.2013 по 02.01.2014, процентная ставка составляет 8,50 % годовых и не подлежит изменению в течение указанного срока.

Посчитав, что АКБ «БРР» (ОАО) имеет обязательства перед заявителем, ФИО1 обратился к руководителю Временной администрации по управлению кредитной организацией АКБ «БРР» (ОАО) с требованием о внесении в реестр требований кредиторов суммы в размере 650000 руб.

Письмом от 30.12.2013 № 923 ФИО1 уведомлен Временной администрацией банка о том, что включен в реестр требований кредиторов АКБ «БРР» (ОАО).

Уведомлением от 08.03.2014 № 21к/13824 конкурсный управляющий АКБ «БРР» (ОАО) сообщил ФИО1, что остаток денежных средств в размере 650000 руб. по счету № 42304810804990000195 сформирован путем совершения неправомерных действий по переводу денежных средств со счета иного лица – клиента АКБ «БРР» (ОАО) посредством оформления приходно-расходных кассовых документов без фактической выдачи и внесения денежных средств в кассу Банка в период, когда Банк являлся неплатежеспособным.

В данном уведомлении заявителю сообщалось, что обязательства Банка в размере 650000 руб. по договору банковского вклада № 42304810804990000195 отсутствуют, в связи с чем ФИО1 отказано во включении требования в сумме 650000 руб. в реестр требований кредиторов Банка.

Одновременно ФИО1 сообщалось, что право требования суммы, поступившей на указанный счет, принадлежит отправителю этих денежных средств и что указанное лицо может реализовать свои права в отношении указанных средств в случае восстановления суммы, находившейся на его счете, ввиду чего заявителю рекомендовалось обратиться к конкурсному управляющему Банка.

Не согласившись с полученным от конкурсного управляющего АКБ «БРР» (ОАО) ответом, ФИО1 обратился в арбитражный суд.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 50.19 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее Закон о банкротстве кредитных организаций) все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о компенсации морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании сделок недействительными, о применении последствий их недействительности, а также требований по текущим обязательствам, предусмотренным статьей 50.27 настоящего Федерального закона, могут быть предъявлены только в порядке, установленном главой VI.2 настоящего Закона.

В соответствии с подпунктами 7, 8 пункта 3 статьи 50.21 Закона о несостоятельности кредитных организаций конкурсный управляющий обязан установить требования кредиторов в порядке, предусмотренном статьями 50.28 и 50.29 настоящего Федерального закона, вести реестр кредиторов.

Статьей 50.28 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" регламентирован порядок обращения кредиторов с требованиями о включении в реестр требований кредиторов.

Пунктом 1 указанной статьи установлено, что кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в порядке, установленном статьей 22.1 настоящего Федерального закона, в период деятельности в кредитной организации временной администрации.

Временная администрация осуществляет прием и рассмотрение требований кредиторов, предъявленных к кредитной организации, со дня ее назначения и до дня назначения арбитражным судом конкурсного управляющего (ликвидатора), за исключением оформляемых в установленном настоящим Положением порядке случаев воспрепятствования ее деятельности, не позволяющих осуществлять прием и рассмотрение требований кредиторов. Требования кредиторов отражаются в реестре требований кредиторов в соответствии с порядком, предусмотренным приложением 10 к настоящему Положению.

Временная администрация в соответствии с пунктом 8 статьи 22.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" осуществляет прием и рассмотрение требований кредиторов, предъявленных к кредитной организации, в которых кредитором указаны наряду с существом предъявляемых требований и подтверждающих их документов сведения о себе, в том числе фамилия, имя, отчество, дата рождения, реквизиты документов, удостоверяющих его личность, и почтовый адрес для направления корреспонденции (для физического лица), наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты (при их наличии).

Требования кредиторов, полученные временной администрацией без указания кредитором на существо предъявляемых требований, приложения подтверждающих их документов, сведений о кредиторе, возвращаются временной администрацией заявителю с указанием на допущенные нарушения и необходимость их устранения.

Временная администрация рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования вносит его в реестр требований кредиторов при обоснованности предъявленного требования.

В тот же срок временная администрация уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении кредитору указываются сведения о размере и составе его требования к должнику, а также об очередности его удовлетворения.

В силу пункта 10 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации в период деятельности в ней временной администрации, но не рассмотренные временной администрацией на день истечения ее полномочий в предусмотренном законом порядке, считаются предъявленными в день опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства и рассматриваются (устанавливаются) в порядке, предусмотренном данной статьей.

При этом конкурсный управляющий осуществляет действия, указанные в пункте 4 названной статьи, в течение 60 дней со дня опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Согласно пункту 4 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования не в полном объеме. В случае внесения требования кредитора в этот реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.

В целях конкурсного производства конкурсный управляющий устанавливает срок предъявления требований кредиторов, по истечении которого реестр требований кредиторов считается закрытым.

Срок предъявления требований кредиторов не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Пунктом 5 названной нормы Закона установлено, что возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования.

Согласно пункту 1 и 3 статьи 50.36 Закона о банкротстве кредитных организаций исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. В первую очередь удовлетворяются требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета.

Как усматривается из материалов дела, приказом Центрального банка России от 14.10.2013 № ОД-747 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации АКБ «БРР» (ОАО)» с 14.10.2013 у Банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций. Основанием послужило неисполнение кредитной организацией АКБ «БРР» (ОАО) федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, достаточность капитала ниже двух процентов, снижение размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации, а также неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Решением Арбитражного суда РСО-Алания от 27.12.2013 АКБ «БРР» (ОАО) признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства сроком на один год. Сведения о признании Банка несостоятельным (банкротом) опубликованы 18.01.2014года. Реестр требований кредиторов закрыт по истечении шестидесяти дней с даты первого опубликования сообщения о признании АКБ «БРР» (ОАО) несостоятельным (банкротом), то есть, 19.03.2014. Следовательно, не позднее 19 марта 2014 года конкурсный управляющий АКБ «БРР» (ОАО) обязан был совершить действия, указанные в пункте 4 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций.

Из материалов дела следует, что письмом от 30.12.2013 № 10-923 Временная администрация банка уведомила заявителя о включении его требования в реестр требований кредиторов банка.

Уведомлением от 18.03.2014 № 21к/13824 конкурсный управляющий должника отказал ФИО1 во включении требований в размере 650000 руб. в реестр требований кредиторов со ссылкой на то, что остаток денежных средств в размере 650000 руб. по счету заявителя № 42304810804990000195 сформирован путем совершения неправомерных действий по переводу денежных средств со счета одного лица – клиента Банка посредством оформления приходно-расходных кассовых документов без фактической выдачи и внесения денежных средств в кассу Банка.

На день рассмотрения настоящего заявления доказательств включения спорной суммы в реестр требований кредиторов банка в материалы дела не представлено.

Довод заявителя о незаконности заявленного ГК «АСВ» отказа со ссылкой на пропуск срока направления такого отказа судом отклоняется по следующим основаниям.

Согласно пункту 10 статьи 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций требование кредитора, предъявленное кредитной организации в период деятельности в ней временной администрации и внесенное в реестр требований кредиторов в порядке, установленном статьей 22.1 настоящего Федерального закона, считается установленным в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены временной администрацией, если в течение 60 рабочих дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства конкурсный управляющий с учетом положений подпункта 1 пункта 3 настоящей статьи не направит кредитору уведомление о полном или частичном исключении указанного требования из реестра требований кредиторов.

Указанный срок истек 11 апреля 2014г, в то время как уведомление от 18.03.2014 № 21к/13824 конкурсного управляющего должника направлено в адрес заявителя 20.03.2014, то есть своевременно.

В соответствии со статьями 8 - 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее - лицензия Банка России) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" является страховым случаем. Вкладчик (его представитель или наследник (представитель наследника) вправе обратиться в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам со дня наступления страхового случая до дня завершения конкурсного производства, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700000 рублей.

Государственная система страхования вкладов имеет своей целью защиту прав вкладчиков - физических лиц в случае неплатежеспособности кредитной организации (банка).

Исследовав материалы дела в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу, что уже с 12.09.2013 Банк стал испытывать проблемы с платежеспособностью, задерживал либо не исполнял платежи клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете.

В силу пункта 1 статьи 834 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

По смыслу статьи 834, пункта 2 статьи 837 ГК РФ, обязательства по возврату вклада и, соответственно, связанные с ним правоотношения по их обеспечению в порядке статьи 840 ГК РФ, возникают не ранее осуществления самого вклада - внесения гражданином средств или принятия банком денежной суммы, поступившей для гражданина - вкладчика.

Договор банковского вклада является реальным договором, то есть считается заключенным с момента внесения вкладчиком денежных средств. Невнесение вкладчиком денежных средств по договору банковского вклада свидетельствует о том, что договор не заключен.

В подтверждение своего требования ФИО1 представил приходный кассовый ордер от 04.10.2013 №860. Из представленной конкурсным управляющим банка в материалы дела выписки по счету «ДО №4 Касса» за период с 04.10.2013 по 05.10.2013 также следует, что от ФИО1 в кассу банка принято 650000рублей.

Вместе с тем наличие других доказательств, указывающих на ряд обстоятельств, не дают возможности оценить эти документы как достоверное доказательство.

В решении суда от 27.12.2013 отражено, что официальная картотека неоплаченных платежных поручений клиентов из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (сч. 47418) в АКБ «БРР» (ОАО) сформирована 05.10.2013; временной администрацией выявлены факты «скрытой» картотеки; начиная с 12.09.2013 кредитная организация задерживала либо не исполняла платежи клиентов, отражая задолженность на б/сч 30223 – «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России»; указанное нарушение привело к недостоверности представленной в Банк России отчетности по форме № 0409350, а именно, при наличии неисполненных банком платежных документов в связи с недостаточностью средств на корреспондентском счете в Банке России представлена нулевая отчетность. Максимальная длительность и общая стоимость картотеки, образовавшейся на дату отзыва лицензии на осуществление банковских операций, составила 32 дня и 561 447 887,45 руб. соответственно, при этом общая сумма неоплаченных документов с длительностью свыше 14 календарных дней составила 233 602 168,71 руб. Вместе с тем, выявлены факты наличия «скрытой» картотеки. Начиная с 12.09.2013 кредитная организация задерживала либо не исполняла платежи клиентов, отражая задолженность на б/сч 30223 - «средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России».

На дату отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций отчетность по форме № 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и исполнении обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корреспондентских счетах кредитной организации» содержала нулевые данные. Банком нарушались требования пунктов 4.68 и 9.13 части П Положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» в части неотражения на балансовых счетах № 47418 и № 90904 не проведенных банком платежей клиентов в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете банка в Банке России. Указанное нарушение привело к недостоверности представленной в Банк России отчетности по форме 0409350, а именно, при наличии неисполненных банком платежных документов в связи с недостаточностью средств на корреспондентском счете в Банке России представлена нулевая отчетность.

Таким образом, материалами дела № А61-4046/13 доказано, что по состоянию на 04.10.2013 календарная очередность платежей при совершении операций банком нарушалась, на момент отзыва лицензии банк обладал признаками неплатежеспособности, то есть у него имелись неисполненные в течение 14 дней после наступления даты их исполнения платежные документы на сумму свыше тысячекратного минимального размера оплаты труда, что в соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", что является признаком банкротства.

Вышеуказанные действия ФИО1 по внесению 04.10.2013г денежных средств совершены в условиях фактической неплатежеспособности АКБ "БРР" (ОАО), когда снятие определенной денежной суммы со счета одного клиента технически возможно лишь при условии одновременного поступления аналогичной суммы на счет другого клиента, при этом реально денежные средства кассой кредитной организации не выдаются и не принимаются, несмотря на то, что приходные кассовые ордера могут выписываться, но только вместе с расходными кассовыми ордерами на аналогичные суммы. Данные действия представляют собой формальную внутрибанковскую бухгалтерскую проводку в АКБ "БРР".

При этом, из представленных конкурсным управляющим банка в дело копий заявлений от физических лиц следует, что 04.10.2013 произведены массовые операции, оформляющие внесение гражданами на счета денежных средств. Кроме того, именно в это же день в Банке проводились операции (технические записи) по списанию, в общем, схожих сумм со счетов клиентов Банка.

В условиях, когда кредитная организация является фактически неплатежеспособной, не исполняет обязательства перед своими клиентами, в том числе не исполняет платежные поручения плательщиков в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентском счете, остатки на счетах внутри самой кредитной организации перестают быть реальными деньгами, а становятся лишь записями на счетах.

При таких обстоятельствах в кредитных учреждениях технически могут оформляться любые операции, однако в связи с неплатежеспособностью банка, в действительности эти операции не проводятся, не влекут ни экономических, ни правовых последствий в связи с утратой ими соответствующего содержания по причине фактической неплатежеспособности кредитной организации.

Согласно позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Определении от 25.07.2001 N 138-О, отношения банка и его клиента, вытекающие из договора банковского счета и основанные на принципе разумности и добросовестности действий его участников, являются гражданскими правоотношениями, в рамках которых исполнение банком обязательств по зачислению поступающих на счет клиента денежных средств и их перечислению со счета, а также распоряжение клиентом находящимися на его счете денежными средствами, зачисленными банком в том числе при исполнении им собственных обязательств перед клиентом, могут осуществляться лишь при наличии на корреспондентском счете банка необходимых денежных средств.

Исследовав материалы дела, суд считает, что в сложившейся ситуации факт внесения денежных средств на счет ФИО1 достаточной совокупностью относимых и допустимых доказательств не подтвержден.

В момент совершения спорной банковской операции ФИО1 являлся сотрудником банка (с 2006г, юрисконсультом), ему не могло быть неизвестно о возникших у Банка трудностях, в том числе и о фактической неплатежеспособности банка.

Из материалов дела усматривается, что 04.10.2013 между ФИО1 и Банком заключен договор банковского вклада «Копилка». В этот же день по счету кассы Банка отражена расходная операция о снятии со счета ФИО7 суммы 1210000 руб. Одновременно по данному счету кассы отражены приходные операции, в том числе на счет ФИО1 на сумму 650000 руб. и на счет ФИО8 - 560000рублей.

Центральным банком Российской Федерации 24.04.2008 г. утверждено "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" N 318-П (зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 г. за N 11751), которое, в том числе, регулирует порядок работы по ведению кассовых операций в кредитной организации.

Согласно п. 1.1 данного Положения, кредитная организация (филиал), открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения кредитной организации могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

В соответствии с п. 2.4 Положения операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов, а п. 2.9 Положения предусмотрено, что при осуществлении приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы.

Согласно п. 3.2 Положения в случае оформления приходного кассового ордера физическому лицу выдается также подписанный кассовым работником второй экземпляр приходного кассового ордера с проставленным оттиском штампа кассы.

ФИО1 в дело представлен договор о вкладе «Копилка» от 04.10.2013 и приходный кассовый ордер по форме ОКУД 0402008 от 04.10.2013 № 860, который подписан заявителем и на нем значатся подписи бухгалтерского и кассового работника. При этом, как установлено судом, указанный приходный кассовый ордер в нарушение требований выше приведенных Правил не содержит фамилию и инициалы лиц, подписавших ордер в качестве бухгалтерского и кассового работника.

Пунктом 2.9 Положения № 318-П предусмотрено, что при осуществлении в кредитной организации, ВСП приходных, расходных кассовых операций кассовыми работниками на приходных, расходных кассовых документах проставляется оттиск штампа кассы. При приеме, выдаче наличных денег в послеоперационное время кредитной организации кассовыми работниками проставляется оттиск штампа кассы с отличительными признаками, указывающими на то, что операции осуществлялись в послеоперационное время кредитной организации.

Из выписки по лицевому счету «ДО №4 Касса» за период с 04.10.2013 по 05.10.2013 следует, что операция по внесению ФИО1 денежных средств осуществлена в 23-59часов 04 октября 2013года. При этом приходный кассовый ордер №860 не содержит отличительные признаки, указывающие на то, что операция осуществлялась в послеоперационное время кредитной организации.

С учетом изложенного суд считает, что представленные заявителем документы, в частности приходный кассовый ордер от 04.10.2013 № 860, не могут рассматриваться как достаточное и достоверное доказательство внесения ФИО1 денежных средств в кассу Банка, тем более, что на тот момент в Банке сложилась обстановка, когда кредитная организация являлась фактически неплатежеспособной, не исполняла обязательства перед своими клиентами, календарная очередность платежей на момент внесения приходных записей по счету ФИО1 о поступлении денежных средств банком нарушалась.

Помимо изложенного, суд отклоняет доводы заявителя в подтверждение заявленного требования на письмо временной администрации банка от 30.12.2013 о включении требований ФИО1 в реестр требований банка.

В силу пункта 10 статьи 22.1 Закона №40-ФЗ временная администрация рассматривает предъявленное требование и по результатам рассмотрения не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования вносит его в реестр требований кредиторов при обоснованности предъявленного требования. В тот же срок временная администрация уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к должнику, а также об очередности его удовлетворения.

В нарушение указанной нормы права в письме временной администрации банка от 30.12.2013 № 10-923 не указаны сведения о размере и составе требования ФИО1 к должнику, а также об очередности его удовлетворения.

При таких обстоятельствах, конкурсный управляющий обоснованно отказал во включении требования ФИО1 в размере 650000 руб. в первую очередь реестра требований кредиторов должника.

С учетом изложенного суд считает, что заявление ФИО1 удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 223-225 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 50.1, 50.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», статьями 60, 61 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», суд

о п р е д е л и л:

в удовлетворении заявления ФИО1 отказать.

Определение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья С.Х.Бекоева