Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Гараевой Р.Ф., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.М. Мубаракшиной,

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью Строительная компания «Армада», г.Набережные Челны, (ИНН <***>, ОГРН <***>), ФИО1, об истребовании сведений, имущества и документов у руководителя должника ФИО2 и бывшего директора должника ФИО3 (вх. 10148),

в отсутствие лиц, участвующих в деле

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 25 января 2022 года (резолютивная часть от 18 января 2022 года) общество с ограниченной ответственностью Строительная компания «Армада», г.Набережные Челны, (ИНН <***>, ОГРН <***>), признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура конкурсного производства сроком до 20 апреля 2022 года. Исполняющим обязанности конкурсного управляющего утвержден ФИО1, являющийся членом некоммерческого партнерства «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих».

В Арбитражный суд Республики Татарстан 05 марта 2022 года поступило заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью Строительная компания «Армада», г.Набережные Челны, (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1, об истребовании сведений, имущества и документов у руководителей должника ФИО2 и ФИО3 (вх.№ 10148).

Информация о месте и времени судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан в сети Интернет по адресу: www.tatarstan.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленном статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ответчики в судебное заседание повторно не явились, извещены.

Информация о месте и времени судебного заседания также размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан в сети Интернет по адресу: www.tatarstan.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленном статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

В пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» даны следующие разъяснения.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя, либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В случае противоправных действий нескольких руководителей, последовательно сменявших друг друга, связанных с ведением, хранением и восстановлением ими документации, презюмируется, что действий каждого из них было достаточно для доведения должника до объективного банкротства (пункт 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

Согласно статье 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Обязанности конкурсного управляющего определены в статье 129 Закона о банкротстве. Конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию; при необходимости привлечь независимого оценщика для оценки имущества; уведомить работников должника о предстоящем увольнении; принять меры по обеспечению сохранности имущества; провести анализ финансового состояния должника; предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требование о ее взыскании в установленном законом порядке; заявить в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов; принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; исполнить иные установленные Законом о банкротстве обязанности.

Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрашиваемые конкурсным управляющим, предоставляются конкурсному управляющему в течение трех дней со дня получения запроса арбитражного управляющего

Таким образом, указанная обязанность по предоставлению необходимой документации носит безусловный характер.

В целях исполнения возложенных на конкурсного управляющего обязанностей последний, действуя разумно и добросовестно, должен принять меры к получению бухгалтерской и иной документации должника от бывшего руководителя, иных органов управления должника.

Судом установлено, что согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем (директором) должника является ФИО2, который был назначен решением общего собрания участников должника, предыдущим руководителем (директором) должника являлся ФИО3.

Вместе с тем, требование о передаче документации ответчиками не исполнено, как не представлены и доказательства приемки – передачи документов при смене руководителя.

Перечень истребуемых документов и необходимых сведений изложен в заявлении конкурсного управляющего. Суд учитывает, что заявленный перечень является стандартным для деятельности общества.

В соответствии с положениями статей 6, 8, 9, 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители экономического субъекта. Бухгалтерский учет ведется организацией непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации должника, является двухсторонней. При этом доказательств уклонения конкурсного управляющего от получения заявленных документов в материалах дела не имеется.

Процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Факт отсутствия запрашиваемых документов у ответчиков в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не подтвержден.

При этом, суд указывает о том, что предоставление сведений, в целом, не должно вызывать каких – либо затруднений.

В силу пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество хранит документы, касающиеся его деятельности по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации бремя опровержения доводов арбитражного управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием же для отказа в удовлетворении такого заявления может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства, а также Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Вместе с тем, ответчики каких – либо пояснений суду не представили, равно как и доказательств, опровергающих доводы конкурсного управляющего.

Запрошенные конкурсным управляющим сведения и документы являются необходимой информацией, при отсутствии которой невозможно надлежащим образом исполнить обязанности конкурсного управляющего, предусмотренные действующим законодательством, и предпринять все необходимые меры в интересах самого должника и кредиторов в рамках процедуры банкротства должника.

Стороны согласно статьям 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

Поскольку руководителями должника закрепленная законом обязанность по передаче заявленных документов и сведений при смене руководителя, в дальнейшем, конкурсному управляющему, не исполнена, доказательств невозможности передачи, в том числе, в силу отсутствия документов, суду не представлено, заявление конкурсного управляющего об истребовании документации и сведений у руководителей должника, сменивших друг друга, подлежит удовлетворению.

Возможность удовлетворения заявления в отношении обеих руководителей также подтверждается сложившейся судебной практикой по разрешению аналогичных споров (дело №А65-11687/2021, постановление 11 ААС от 01.02.2022) и не препятствует установлению перечня документов на стадии исполнения судебного акта в данном конкретном случае.

При этом, суд отклоняет ходатайство в части обязания передачи имущества, подлежащего включению в конкурсную массу, в силу следующего.

В отношении истребования у ответчиков имущества, принадлежащего должнику, конкурсный управляющий указал на то, что заявление предъявлено им в порядке статьи 126 Закона о банкротстве.

Вместе с тем в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Ряд принципиальных позиций, касающихся рассмотрения судами споров по заявлениям конкурсных управляющих об истребовании у бывших руководителей имущества должника, сформулирован в определениях Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, от 08.10.2020 N 305-ЭС20-1476 (2), от 12.10.2020 N 302-ЭС20-10575.

Верховный Суд Российской Федерации обратил внимание, что в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приеме-передаче имущества, владение которым должник не утратил, то есть, в ситуации, когда фактически имущество имеется в натуре у должника – общества и в ведении конкурсного управляющего, однако, требуется формальное оформление соответствующего акта приема - передачи в адрес конкурсного управляющего. В иных случаях, передача имущества, зарегистрированного за должником, равно как и отраженного в бухгалтерской документации, но фактически и физически отсутствующего у конкурсного управляющего и общества в натуре, производится в ином порядке.

В свою очередь, регистрации имущества за должником – обществом не свидетельствует о наличии такого имущества в натуре и не указывает о возможности удовлетворения такого заявления в отношении руководителя должника. Обратное нарушает принципы правовой определенности и исполнимости судебного акта.

При таких обстоятельствах, суд не усматривает оснований для удовлетворения заявления в указанной части, что не лишает арбитражного управляющего предъявить требования о взыскании убытков, оспаривании сделок, виндикации и привлечении к субсидиарной ответственности при наличии на то соответствующих оснований.

Руководствуясь ст. ст. 184 - 187, ч.1, ст.223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 60, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» Арбитражный суд Республики Татарстан,

ОПРЕДЕЛИЛ:

заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью Строительная компания «Армада», г.Набережные Челны, (ИНН <***>, ОГРН <***>), ФИО1, об истребовании сведений, имущества и документов у руководителя должника ФИО2 и бывшего директора должника ФИО3 (вх. 10148), удовлетворить частично.

Обязать руководителя должника ФИО2 и бывшего директора должника ФИО3, передать конкурсному управляющему ФИО1 следующие документы:

- оригиналы всех документов, подтверждающих имущественные права ООО Строительная компания «Армада»,

- оригиналы всех документов, связанных с отчуждением имущества ООО Строительная компания «Армада» и имущественных прав,

- оригиналы учредительных документов ООО Строительная компания «Армада»,

- печати, штампы ООО Строительная компания «Армада»,

- сведения о расчетных и иных счетах ООО Строительная компания «Армада», открытых в кредитных и иных финансовых организациях,

- оригиналы всех решений учредителей (участников) общества, касающиеся утверждения и (или) изменения учредительных документов, назначения, единоличных исполнительных органов общества,

- оригиналы всех решений учредителей (участников) общества, касающиеся хозяйственной деятельности общества,

- оригиналы всех хозяйственных договоров общества, в том числе договоров заключенных посредством участия агентов, комиссионеров, доверенных лиц,

- оригиналы договоров, заключенных с агентами, комиссионерами, поверенными, доверительными управляющими,

- оригиналы трудовых договоров, заключенных с работниками общества, в том числе с единоличным исполнительным органом, приказов о приеме на работу и о прекращении трудовых отношений,

- оригиналы договоров о материальной ответственности работников,

- оригиналы документов о начислениях и выплатах заработной платы работникам

- оригиналы документов по расчетам с лицами, получившими денежные средства под отчет,

- оригиналы бухгалтерских балансов, книг учета доходов и расходов, бухгалтерских и налоговых деклараций и авансовых отчетов в зависимости от системы налогообложения, приказов об учетной политике на предприятии, книг учета основных средств,

- оригиналы документов об операциях по расчетным счетам общества, в том числе выписок с расчетных счетов, платежных поручений, приходных и расходных ордеров,

- оригиналы кассовых книг, документов, отражающих операции по кассе предприятия, в том числе приходных, расходных ордеров и др.,

- оригиналы документов первичного бухгалтерского учета по товарам и услугам, как полученных от поставщиков, так и переданных покупателям, в том числе актов выполненных работ (оказанных услуг), товарных накладных, счетов на оплату, счетов-фактур, платежных поручений, отчетов агентов с подтверждающими документами, отчетов комиссионеров с подтверждающими документами, отчеты иных лиц с подтверждающими документами,

- сведения из Единого государственного реестра объектов недвижимости о зарегистрированных правах на объекты недвижимости и земельные участки и сделках с ними,

- сведения из органов ГИБДД, Гостехнадзора, Ростехнадзора и др. о зарегистрированных транспортных средствах, самоходных машинах, ином оборудовании,

- развернутые сведения о кредиторской задолженности, включающие наименование кредитора, его адрес, ИНН, сумму задолженности,

- развернутые сведения о кредиторской задолженности перед работниками Должника по заработной плате, включающие наименование кредитора, его адрес, паспортные данные, ИНН, сумму задолженности, обосновывающие документы,

- развернутые сведения о дебиторской задолженности, включающие наименование дебитора, его адрес, ИНН, сумму задолженности, обосновывающие документы.

В удовлетворении заявления в части передачи конкурсному управляющему имущества ООО Строительная компания «Армада», подлежащее включению в конкурсную массу, отказать.

Определение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в четырнадцатидневный срок со дня его вынесения через Арбитражный суд Республики Татарстан.

Судья Р.Ф. Гараева