Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в предварительном судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью "Оптимальные решения", г. Казань (ОГРН 1115074013196, ИНН 5036117192)

к обществу с ограниченной ответственностью "ЮнионСтрой Плюс", г. Казань (ОГРН 1141690049599, ИНН 1657143977)

о взыскании 18 772 237, 18 руб. задолженности, 938 611, 86 руб. договорной неустойки,

третьи лица: УФНС России по Республике Татарстан,

МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан,

МИ ФНС России № 6 по Республике Татарстан,

при участии представителей сторон:

от истца – Мустафин Р.Р., по доверенности от 31.03.2021,

от ответчика – Галяутдинов Э.Р., по доверенности от 10.08.2020,

от третьих лиц:

от МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан –

Сердюкова М.Ю., по доверенности от 14.04.2021,

Шафигуллина А.А., по доверенности от 23.06.2021,

от УФНС России по Республике Татарстан – Нуриев Р.Р., по доверенности от 24.05.2021,

от МИ ФНС России №6 по Республике Татарстан – Нуриев Р.Р., по доверенности от 19.07.2021,

установил:

общество с ограниченной ответственностью "Оптимальные решения" обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью обществу с ограниченной ответственностью "ЮнионСтрой Плюс" о взыскании 18 772 237, 18 руб. задолженности, 938 611, 86 руб. договорной неустойки.

Посредством сервиса «Мой арбитр» УФНС России по Республике Татарстан представило ходатайство о привлечении к участию в деле третьим лицом, не заявляющим самостоятельных требований относительно предмета спора в порядке ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ). Также указано на необходимость привлечения третьим лицом МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан. Сослалось на проведение выездной проверки в отношении ООО «ЮнионСтрой Плюс», с учетом установления заключенных мнимых сделок, в том числе с ООО «Оптимальные решения». Отражено о вынесенном решении от 26.01.2021 и направленном требовании от 26.01.2021 по представлению документации. Указано, что полный объем доказательственной базы будет отражен в акте выездной налоговой проверки.

Представитель истца в предварительном судебном заседании исковые требования поддержал в полном объёме, со ссылкой на представленную первичную документацию и указанием на отсутствие оплаты долга ответчиком. Доводы налогового органа считали неподтвержденными документально.

Представитель ответчика, с учетом нарушения установленных процессуальных сроков, представил отзыв на исковое заявление, согласно которому факт договорных отношений с истцом не оспаривал. Между тем указал на выявленные недостатки выполненных работ, в отсутствии их надлежащего устранения, а также не представление истцом исполнительной технической документации. Считал, что ООО «Алкоторг», как генеральных заказчик выполняемых работ, может дать пояснения по существенным обстоятельствам дела, в связи с чем ходатайствовал о его привлечении к участию в рассмотрении данного спора.

Представители УФНС России по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 24.05.2021) и МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 01.06.2021, Сердюкова М.Ю., по доверенности от 14.04.2021), допущенные к участию в предварительном судебном заседании в качестве слушателей, поддержали заявленные возражения по существу спора, а также ходатайство о привлечении их к участию в деле третьими лицами. Считали, что истец не обладает трудовыми и механическими ресурсами в целях выполнения спорных работ, что лишало возможности ответчика заключения с ним спорного договора. Полагали, что истец впоследствии также привлекал иные юридическими лица с целью вывода денежных средств в нарушение норм действующего законодательства. Указали, что выездная налоговая проверка не завершена, акт проверки не составлен. По мнению представителей налогового органа, истец и ответчик являются подконтрольными юридическими лицами.

Представителям налоговых органов разъяснено о необходимости дополнительного документального подтверждения заявленного ходатайства, с учетом зафиксированных нарушений налогового законодательства.

В порядке ст. 136, 158 АПК РФ, с учетом мнения представителей сторон, суд посчитал необходимым предварительное судебное заседание по делу отложить, в целях представления дополнительных доказательств, а также рассмотрения процессуальных ходатайств о привлечении третьих лиц к участию в данном споре (определение суда от 08.06.2021).

Представитель истца в предварительном судебном заседании поддержал исковые требования в полном объёме. Пояснил, что к следующему заседанию будут представлены сведения о субподрядчиках, с учетом необходимости их привлечения в качестве третьих лиц.

Представитель ответчика настаивал на ранее изложенных возражения по существу спора. Подтвердил формирование первичной документации по взаимоотношениям с ООО «Алкоторг». Указал, что в рамках проведения проверочных мероприятий первичная документация передается сотрудникам налоговых органов.

Представители УФНС России по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 24.05.2021) и МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан (Хамидуллина Л.И., по доверенности от 01.06.2021, Сердюкова М.Ю., по доверенности от 14.04.2021, Шафигуллина А.А., по доверенности от 23.06.2021), допущенные к участию в предварительном судебном заседании в качестве слушателей, поддержали ходатайство о привлечении налоговых органов к участию в данном споре. Представлено заключение об установленном выгодоприобретателе, подготовленное ИФНС России № 19 по г. Москве. Указали, что проверка проводится МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан, оформлением результатов – МИ ФНС России № 6 по Республике Татарстан.

На основании ст. 51 АПК РФ, с учетом мнения представителей сторон, суд посчитал необходимым привлечь к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, УФНС России по Республике Татарстан, МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан, МИ ФНС России № 6 по Республике Татарстан. Представители третьих лиц, действующие на основании представленных доверенностей, допущены к участию в судебном заседании.

С учетом мнения представителей сторон, привлеченных третьих лиц, на основании ст. 136, 163 АПК РФ, в связи с необходимостью последующего отложения предварительного судебного заседания по делу, учитывая соблюдение процессуальных сроков, в целях представления сторонами дополнительных доказательств в обоснование заявленных требований и возражений, в предварительном судебном заседании объявлялся перерыв, информация о котором была размещена на официальном сайте суда в свободном доступе.

Предварительное судебное заседание после перерыва, учитывая положения ст. 136, 156 АПК РФ, проведено в отсутствии извещенных сторон и привлеченных третьих лиц.

С учетом мнения представителей сторон и третьих лиц до перерыва, в порядке ст. 136, 158 АПК РФ, суд посчитал необходимым предварительное судебное заседание по делу отложить в целях представления сторонами дополнительных доказательств в обоснование заявленных требований и возражений (определение суда от 29.06.2021).

МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан посредством сервиса «Мой арбитр» представлено заявление об исправлении опечатки в определении суда с указанием на несоответствие привлеченных третьих лиц.

Представитель истца представил ходатайство о привлечении к участию третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, а именно субподрядчиков выполняющих спорные работы. Считал, что их права и обязанности могут быть затронуты вынесением судебного акта по данному спору, исходя из указанных возражений налоговых органов об отсутствии фактического выполнения работ. Полагал возможным представить дополнительные подтверждающие документы по факту выполнения спорных работ, учитывая возврат судом представленных договоров подряда и поставки.

Представитель ответчика представил договор № 36 от 06.04.2017, заключенный с ООО «Алкоторг», учитывая подтверждающие документы по факту исполнения обязательств, заявленные претензии о выявленных недостатках, в том числе переписку с истцом по данному спору. Подтвердил представление в кратчайшие сроки платежных документов по оплате выполненных работ от ООО «Алкоторг».

Представители третьих лиц (налоговых органов) указали на необходимость ознакомления с представленной первичной документацией, поддержав ранее изложенные правовые позиции по настоящему спору.

Представитель МИ ФНС России № 20 по Республике Татарстан, с учетом разъяснений суда, заявление об исправлении опечатки в судебном акте просил не рассматривать.

Представленные документы приобщены к материалам дела (ст. 159 АПК РФ). Суд разъяснил третьим лицам о необходимости ознакомления с материалами дела (ст. 41 АПК РФ). Ходатайство истца о привлечении к участию в деле третьих лиц будет рассмотрено в следующем заседании при представлении соответствующих подтверждающих документов.

В соответствии со ст. 136, 158 АПК РФ, с учетом мнения представителей сторон и третьих лиц, в целях представления дополнительных доказательств по делу, суд посчитал необходимым предварительное судебное заседание по делу отложить.

Руководствуясь ст. ст. 136, 158, 184-187 АПК РФ, арбитражный суд

определил:

Отложить предварительное судебное заседание на 10 августа 2021 года на 13 час. 00 мин. в помещении Арбитражного суда Республики Татарстан по адресу: 420107, г. Казань, ул. Ново-Песочная, д. 40, зал заседаний 4.05 (адрес официального сайта Арбитражного суда Республики Татарстан в сети Интернет http://www.tatarstan.arbitr.ruадрес электронной почты E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru). Тел. (843) 294-61-06.

Сторонам предложить представить:

Истцу - нормативное обоснование начального периода начисления неустойки; дополнительные документы в обоснование заявленных требований, в том числе по факту выполнения спорных работ субподрядчиками, учитывая возможное проведение соответствующих оплат.

Ответчику - письменный и мотивированный отзыв на исковое заявление с документальным и нормативным обоснованием; документы, подтверждающие полномочия руководителя; доказательства надлежащего исполнения обязательств по договору подряда № 44 от 03.05.2017 в установленном порядке; ответ на претензию; контррасчет задолженности и договорной неустойки; произведенные оплаты в рамках заключенного договора подряда с ООО «Алкоторг» по выполнению работ, являющихся предметом спора.

Третьим лицам - письменные и обоснованные отзывы на исковое заявление, с документальным и нормативным обоснованием, с учетом сложившихся правоотношений; выявленные нарушения на момент проведения предварительного судебного заседания.

Сторонам обсудить необходимость привлечения к участию в деле третьих лиц, проведения по делу судебной экспертизы в целях установления объемов и качества выполненных работ.

Сторонам принять меры к урегулированию спора мирным путем.

Письменные доказательства представить в подлинниках для обозрения в судебном заседании, а также в форме надлежащим образом заверенных копии для приобщения к материалам дела (п. 8 ст. 75 АПК РФ).

В случае непредставления сторонами доказательств своих доводов и возражений дело будет рассмотрено по имеющимся в деле доказательствам; в случае неявки в заседание уведомленных надлежащим образом лиц, дело может быть рассмотрено в их отсутствие.

Сведения о движении дела, в том числе в порядке, предусмотренном ст. 163 АПК РФ (перерыв в судебном заседании), размещаются на официальном Интернет-сайте Арбитражного суда Республики Татарстан: www.tatarstan.arbitr.ru.

Документы по делу в электронном виде необходимо представлять в суд через сервис подачи документов «Мой Арбитр» (https://my.arbitr.ru).

При переписке необходимо указывать номер дела.

Судья Р.С. Харин