Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Томской области в составе судьи Прозорова В.В., рассмотрев в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Сибирьстрой» (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 634063, <...>) заявление временного управляющего должника ФИО1 об истребовании документов

У С Т А Н О В И Л:

16.11.2015 в Арбитражный суд Томской области от общества с ограниченной ответственностью «Компания центр» (далее – ООО «Компания центр», заявитель) поступило заявление о признании общества с ограниченной ответственностью «Сибирьстрой» (далее – ООО «Сибирьстрой», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Томской области от 23.11.2015 заявление ООО «Компания центр» принято, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Сибирьстрой».

Определением Арбитражного суда Томской области от 23.12.2015 заявление ООО «Компания центр» о признании ООО «Сибирьстрой» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным. В отношении ООО «Сибирьстрой» введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1, члена Союза «Кузбасская саморегулируемая организация арбитражных управляющих».

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» № 240 от 26.12.2015, а также размещены на сайте ЕФРСБ (bankrot.fedresurs.ru) 29.12.2015, сообщение №878624.

21.03.2016 в Арбитражный суд Томской области от временного управляющего должника поступило заявление о истребоваии у бывшего руководителя должника - общества с ограниченной ответственностью «Сибирьстрой» ФИО2 копий следующих документов:

№ п/п

Наименование

Бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия с расшифровками к формам отчетности (заверенная подписями, печатями Предприятия)

«Бухгалтерский баланс» Форма по ОКУД №0710001

«Отчет о финансовых результатах» Форма по ОКУД №0710002

«Отчет об изменениях капитала» Форма по ОКУД №0710003

«Отчет о движении денежных средств» Форма по ОКУД №0710004

«Отчет о целевом использовании средств» Форма по ОКУД №0710006

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

Книга продаж (Поквартально)

Книга покупок (Поквартально)

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учёта

Приказ об утверждении учетной политики

Положение об учетной политике

Учредительные документы:

Устав

Свидетельство о государственной регистрации

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе

Уведомления о постановке на учет в органах социального обеспечения (ПФР, ФСС)

Уведомление о регистрации в органе статистики (письмо статистики)

Трудовые договоры с руководителем и главным бухгалтером

Лицензии на отдельные виды хозяйственной деятельности, предусмотренные законодательством

Внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов

Протоколы собраний (решения участника)

Учредительные документы организаций, в которых должник является учредителем (участником)

другие

Главная книга по всем счетам бухгалтерского учета

Журналы-ордера, ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (в случае если для финансового анализа предоставляется бухгалтерская программа, предоставлять журналы-ордера на бумажных носителях необязательно)

Налоговые декларации (отчетность) за анализируемый период:

по НДС

по налогу на прибыль (и регистры налогового учета)

по налогу на имущество

транспортному налогу

земельному налогу

ПФР, ФСС

Договоры, соглашения, контракты:

Со всеми юридическими и физическими лицами (покупателями, поставщиками и иными контрагентами)

общехозяйственные, материальной ответственности

на имущество, передаваемое во владение предприятия (хоз. ведение)

купли-продажи ОС, ТМЦ и пр. имущества

лизинга

займов выданных, полученных

на приобретение векселей; на осуществление прочих финансовых вложений

о совместной деятельности

на уступку права требования

Товарищества

прочие договоры, соглашения, контракты

Первичные документы по учету и движению основных средств (собственные, арендованные):

ОС-1, ОС-1а,б

ОС-2,

ОС-4, ОС-4а

ОС-6; ОС-6а,б

ОС-14; ОС-15; ОС-16

паспорта транспортных средств

ведомость начисления амортизации по объектам ОС

перечень основных средств отдельно по группам (производственные и непроизводственные фонды; сданные в аренду; мобилизационные и законсервированные ОС; объекты жилищно-коммунальной, социально-культурной сферы; природоохранные объекты; обремененные основные средства).

Свидетельства государственной регистрации прав собственности (№ и дата)

перечень объектов незавершенного строительства (сметная стоимость, год ввода в эксплуатацию по плану капитального строительства, процент готовности объекта).

Документы, подтверждающие право собственности на землю:

договор аренды или свидетельство о собственности

расчет арендной платы за землю или земельного налога

Первичные документы на ремонт, реконструкцию, модернизацию объектов основных средств, выполненных сторонними организациями и собственными силами:

справки о стоимости произведенных работ (сметы ремонта),

акты приема-передачи выполненных работ,

акты приемки-передачи отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов

прочие

Первичные документы по учету и движению нематериальных активов (перечень, право собственности, форма НМА-1, приказы)

Перечень доходных вложений в материальные ценности, первичные документы

Первичные документы по поступлению и списанию материалов и запасов за анализируемый период:

М-4, М-11, М-15; М-17

Лимитно-заборные карты, ведомости (М-8)

материальные отчеты,

акты на списание МПЗ

МБ-7; МБ-8

дефектные ведомости; и пр.

Первичные документы по поступлению и списанию товаров (ТОРГ-1, ТОРГ-12, ТОРГ-29 и пр.)

Кассовые документы:

Кассовая книга

Лимит остатка кассы;

Первичные документы по кассе (ПКО, РКО, Ведомости на выплату зарплаты и пр.);

Банковские документы:

Первичные банковские документы (выписки банка);

Депозитные, банковские договоры на открытые счета; на инкассацию денежной наличности; об использовании систем электронного обмена платежными документами

Документы по (долгосрочным и краткосрочным) финансовым вложениям:

перечень отдельно долгосрочных и краткосрочных финансовых сложений

акты приема-передачи векселей

акты приема передачи прочих ценных бумаг

сертификаты ценной бумаги

выписки из реестров держателей ценных бумаг

акты на уступку права требования

другие первичные документы, подтверждающие осуществление финансовых вложений

Первичные документы по расчетам с покупателями и заказчиками за анализируемый период:

исходящие счета-фактуры

товарные накладные и др. сопроводительные документы

акты выполненных работ

акты сверок с контрагентами

протоколы взаимозачетов

иная исполнительная документация

Первичные документы по расчетам с поставщиками и подрядчиками за период проверки:

входящие счета-фактуры

товарные накладные и др. сопроводительные документы

акты выполненных работ, оказания услуг

акты сверок с контрагентами

протоколы взаимозачетов

иная исполнительная документация

Документы по персоналу и заработной плате:

штатное расписание и штатная расстановка

коллективный договор

положения об оплате труда, о премировании, действующие в течение анализируемого периода

табели учета рабочего времени

кадровые приказы по предприятию (на поощрение, премирование, удержание из заработной платы, прием, увольнение, отпуск и пр.)

расчет отпускных и компенсации отпуска при увольнении

свод начислений и удержаний помесячно

расчетные ведомости по зарплате помесячно

трудовые договоры с работниками, гражданско-правовые договоры

среднесписочная численность за анализируемый период поквартально (в т.ч. по категориям персонала (управленческий, рабочие, служащие и др.); численность каждого структурного подразделения)

средняя заработная плата по категориям персонала, каждого структурного подразделения (поквартально за анализируемый период)

структура персонала (иерархия подчиненности)

организационная, производственная структуры

Калькуляции себестоимости (расчет валовой выручки или сметы) по видам деятельности (видам товарной продукции), плановые и фактические по итогам;

Номенклатура производимой продукции (наименование, назначение, объем реализации)

Состав основного, вспомогательного производства; объекты непроизводственной сферы

Документы по созданным резервам

Документы по претензиям и возмещению материального ущерба

Документы по итогам проведенных инвентаризаций:

Инвентарные документы по внеоборотным активам (ИНВ-1, ИНВ-10, ИНВ-18), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации МПЗ (ИНВ-3, ИНВ-19), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)

Акты инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками

Акты инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками

Акты инвентаризации с прочими дебиторами и кредиторами

Ведомости расхождений, выявленных в ходе инвентаризации

Чековые книжки

Статистическая отчетность предприятия

Имущество ограниченного оборота (есть, нет). Если есть, то перечень имущества

Перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия

Система документооборота предприятия

Система внутреннего контроля предприятия

Аудиторские заключения, Отчеты аудиторов, прочие материалы аудиторских проверок, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности

Решения, требования налоговых и прочих контролирующих органов

Отчеты оценщиков (при их наличии)

Приказы и распоряжения директора с момента образования общества должника

Информацию о доверенностях, выданных должником

Ежеквартальные расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности, подтверждающие их наличие документы с момента образования общества должника

Программы автоматизированного ведения бухгалтерского учета

- основная (1С или др.)

- зарплата + кадры

- информацию, содержащуюся в компьютерных файлах

Прочие документы

В обоснование заявления временный управляющий указал, что до настоящего времени бывшим руководителем должника не исполнена обязанность, возложенная на него статьями 64, 66 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве). При этом временный управляющий обращался к бывшему руководителю должника с требованием о предоставлении документов и сведений. Ссылаясь на невозможность самостоятельно получить необходимые для выполнения возложенных на него законом обязанностей документов, временный управляющий в соответствии с положениями части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ просит истребовать перечисленные документы.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ, статьей 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Исследовав материалы дела, суд считает ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления, либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве установлено право временного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

Данному праву временного управляющего корреспондирует закрепленная в части 2 вышеупомянутой статьи обязанность органов управления должника предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. При этом сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Как следует из материалов дела, единоличным исполнительным органом ООО «Сибирьстрой» является ФИО3, о чем в ЕГРЮЛ 17.02.2015 сделана соответствующая запись.

Временный управляющий ООО «Сибирьстрой» ФИО1 вручил ФИО3 уведомление исх. №1/ВУ от 25.12.2015, запрос исх.№ 2/ВУ от 25.12.2015 о предоставлении документов для проведения анализа финансового состояния должника, о чем имеется отметка ФИО3 на экземпляре запроса исх. № 2/ВУ от 25.12.2015, кроме того, так же им указано, что после назначения его руководителем общества, никаких документов, печатей и штампов от предыдущего директора ФИО2 он не получал, согласие на назначение стать директором и учредителем фирмы дал ФИО2 за денежное вознаграждение, в связи с чем никакой документации на требование предоставить не может.

Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ в абзаце третьем пункта 47 постановления от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснил, в случае отказа или уклонения от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Поскольку руководитель должника ФИО3 проинформировал временного управляющего о том, что запрошенная информация и документы у него отсутствуют, а в силу буквального толкования абзаца 3 части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд вправе истребовать доказательства у того лица, у которого они находятся, суд считает ходатайство временного управляющего подлежащим удовлетворению, истребовать документы в отношении должника у бывшего руководителя ООО «Сибирьстрой» ФИО2

ФИО2 являлся директором ООО «Сибирьстрой» в период с 25.04.2014 по 12.01.2015 (согласно сведениям из ЕГРЮЛ с даты внесения изменений по 17.02.2015).

Факт направления временным управляющим бывшему руководителю должника запросов о предоставлении необходимых документов и информации подтверждается представленными в материалы дела копиями запросов исх. № 24/ВУ от 10.02.2016, исх.№53/ВУ от 10.03.2016, исх.№54/ВУ от 10.03.2016, отчетами об отслеживании отправлений по почтовым идентификаторам.

Доказательства выполнения бывшим руководителем должника обязанности по предоставлению истребуемых в рамках настоящего заявления документов в деле отсутствуют.

При таких обстоятельствах, суд считает необходимым истребовать у ФИО2 копии документов.

При этом суд доводит до сведения ФИО2, что если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в 5-дневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 настоящего Кодекса (пункты 8, 9 статьи 66 АПК РФ).

Пленум Высшего Арбитражного Суда РФ в абзаце третьем пункта 47 постановления от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснил, что в определении об истребовании документов и имущества суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 32 Федерального закона от 26.10.2001 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Истребовать бывшего руководителя должника общества с ограниченной ответственностью «Сибирьстрой» ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ИНН <***>; 650002 <...>) копии следующих документов:

№ п/п

Наименование

«Бухгалтерский баланс» Форма по ОКУД №0710001

«Отчет о финансовых результатах» Форма по ОКУД №0710002

«Отчет об изменениях капитала» Форма по ОКУД №0710003

«Отчет о движении денежных средств» Форма по ОКУД №0710004

«Отчет о целевом использовании средств» Форма по ОКУД №0710006

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах

Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности

Книга продаж (Поквартально)

Книга покупок (Поквартально)

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учёта

Приказ об утверждении учетной политики

Положение об учетной политике

Учредительные документы:

Устав

Свидетельство о государственной регистрации

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе

Уведомления о постановке на учет в органах социального обеспечения (ПФР, ФСС)

Уведомление о регистрации в органе статистики (письмо статистики)

Трудовые договоры с руководителем и главным бухгалтером

Лицензии на отдельные виды хозяйственной деятельности, предусмотренные законодательством

Внутренние документы, подтверждающие полномочия руководящих органов

Протоколы собраний (решения участника)

Учредительные документы организаций, в которых должник является учредителем (участником)

другие

Главная книга по всем счетам бухгалтерского учета

Налоговые декларации (отчетность) за анализируемый период:

по НДС

по налогу на прибыль (и регистры налогового учета)

по налогу на имущество

транспортному налогу

земельному налогу

ПФР, ФСС

Договоры, соглашения, контракты:

Со всеми юридическими и физическими лицами (покупателями, поставщиками и иными контрагентами)

общехозяйственные, материальной ответственности

на имущество, передаваемое во владение предприятия (хоз. ведение)

купли-продажи ОС, ТМЦ и пр. имущества

лизинга

займов выданных, полученных

на приобретение векселей; на осуществление прочих финансовых вложений

о совместной деятельности

на уступку права требования

Товарищества

прочие договоры, соглашения, контракты

Первичные документы по учету и движению основных средств (собственные, арендованные):

ОС-1, ОС-1а,б

ОС-2,

ОС-4, ОС-4а

ОС-6; ОС-6а,б

ОС-14; ОС-15; ОС-16

паспорта транспортных средств

ведомость начисления амортизации по объектам ОС

Свидетельства государственной регистрации прав собственности (№ и дата)

Документы, подтверждающие право собственности на землю:

договор аренды или свидетельство о собственности

расчет арендной платы за землю или земельного налога

справки о стоимости произведенных работ (сметы ремонта),

акты приема-передачи выполненных работ,

акты приемки-передачи отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов

прочие

Перечень доходных вложений в материальные ценности, первичные документы

Первичные документы по поступлению и списанию материалов и запасов за анализируемый период:

М-4, М-11, М-15; М-17

Лимитно-заборные карты, ведомости (М-8)

материальные отчеты,

акты на списание МПЗ

МБ-7; МБ-8

дефектные ведомости; и пр.

Первичные документы по поступлению и списанию товаров (ТОРГ-1, ТОРГ-12, ТОРГ-29 и пр.)

Кассовые документы:

Кассовая книга

Лимит остатка кассы;

Первичные документы по кассе (ПКО, РКО, Ведомости на выплату зарплаты и пр.);

Банковские документы:

Первичные банковские документы (выписки банка);

Документы по (долгосрочным и краткосрочным) финансовым вложениям:

перечень отдельно долгосрочных и краткосрочных финансовых сложений

акты приема-передачи векселей

акты приема передачи прочих ценных бумаг

сертификаты ценной бумаги

выписки из реестров держателей ценных бумаг

акты на уступку права требования

другие первичные документы, подтверждающие осуществление финансовых вложений

Первичные документы по расчетам с покупателями и заказчиками за анализируемый период:

исходящие счета-фактуры

товарные накладные и др. сопроводительные документы

акты выполненных работ

акты сверок с контрагентами

протоколы взаимозачетов

иная исполнительная документация

Первичные документы по расчетам с поставщиками и подрядчиками за период проверки:

входящие счета-фактуры

товарные накладные и др. сопроводительные документы

акты выполненных работ, оказания услуг

акты сверок с контрагентами

протоколы взаимозачетов

иная исполнительная документация

Документы по персоналу и заработной плате:

штатное расписание и штатная расстановка

коллективный договор

положения об оплате труда, о премировании, действующие в течение анализируемого периода

табели учета рабочего времени

расчет отпускных и компенсации отпуска при увольнении

свод начислений и удержаний помесячно

расчетные ведомости по зарплате помесячно

трудовые договоры с работниками, гражданско-правовые договоры

структура персонала (иерархия подчиненности)

организационная, производственная структуры

Номенклатура производимой продукции (наименование, назначение, объем реализации)

Состав основного, вспомогательного производства; объекты непроизводственной сферы

Документы по созданным резервам

Документы по претензиям и возмещению материального ущерба

Документы по итогам проведенных инвентаризаций:

Инвентарные документы по внеоборотным активам (ИНВ-1, ИНВ-10, ИНВ-18), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации МПЗ (ИНВ-3, ИНВ-19), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)

Акты инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками

Акты инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками

Акты инвентаризации с прочими дебиторами и кредиторами

Ведомости расхождений, выявленных в ходе инвентаризации

Чековые книжки

Статистическая отчетность предприятия

Имущество ограниченного оборота (есть, нет). Если есть, то перечень имущества

Перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия

Система документооборота предприятия

Система внутреннего контроля предприятия

Решения, требования налоговых и прочих контролирующих органов

Отчеты оценщиков (при их наличии)

Приказы и распоряжения директора с момента образования общества должника

Информацию о доверенностях, выданных должником

Программы автоматизированного ведения бухгалтерского учета

- основная (1С или др.)

- зарплата + кадры

- информацию, содержащуюся в компьютерных файлах

Прочие документы

Обязать ФИО2 передать их временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Сибирьстрой» ФИО1.

Судья Прозоров В.В.