Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Томской области Соколова О.Н., при ведении протокола судебного заседания секретарем Аредаковой Т.А. рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего ФИО1

об истребовании документов у общества с ограниченной ответственностью «Эвотор ОФД» (ОГРН <***>)

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Т-Аурум» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 634059, <...>)

при участии:

конкурсного управляющего ФИО1, его представителя ФИО2 по устному ходатайству

УСТАНОВИЛ:

10.02.2020 в Арбитражный суд Томской области поступило заявление индивидуального предпринимателя ФИО3 (далее – ИП ФИО3, заявитель) о признании общества с ограниченной ответственностью «Т-Аурум» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 634059, <...>, далее – ООО «Т-Аурум», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением арбитражного суда от 17.02.2020 заявление ИП ФИО3 принято, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) ООО «Т-Аурум».

Определением арбитражного суда от 16.03.2020 (полный текст от 23.03.2020) требования ИП ФИО3 признаны обоснованными; в отношении ООО «Т-Аурум» введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим должника утвержден ФИО1, член Ассоциации арбитражных управляющих «Сибирский центр экспертов антикризисного управления».

Решением Арбитражного суда Томской области от 24.09.2020 (полный текст от 01.10.2020) ООО «Т-Аурум» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев, конкурсным управляющим утвержден ФИО1, член Ассоциации арбитражных управляющих «Сибирский центр экспертов антикризисного управления».

Сообщение о признании ООО «Т-Аурум» несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства опубликовано в газете «Коммерсантъ» №186(6907) от 10.10.2020.

25.05.2021 в арбитражный суд поступило ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании у ООО «Эвотор ОФД», ИФНС России по г. Томску сведений об обработанных фискальных данных ООО «Т-Аурум» по использованию ККТ за период с 2018 по 2021. В обоснование указывает, что информация о движении наличных денежных средств по ККТ не передана конкурсному управляющему органами управления должника, запросы конкурсного управляющего, направленные в адрес ООО «Эвотор ОФД» (оператор фискальных данных ООО «Т-Аурум») оставлены без удовлетворения, указанные данные необходимы для анализа движения наличных денежных средств по кассе должника.

Определением арбитражного суда от 31.05.2021 ходатайство конкурсного управляющего принято, судебное заседание по рассмотрению назначено на 29.06.2021.

От конкурсного управляющего ФИО1 в суд поступило заявление об уточнении заявленных требований, согласно которому просит суд истребовать у ООО «Эвотор ОФД» сведения об обработанных фискальных данных ООО «Т-Аурум» по использованию ККТ за период с 29.03.2018 по 24.09.2020, а именно по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452.

Судом в порядке статьи 49 АПК РФ заявление принято.

К судебному заседанию от ООО «Эвотор ОФД» поступили письменные пояснения, согласно которым поясняет, что между пользователем контрольно-кассовой техники (ККТ) и ООО «Эвотор ОФД» (оператор) заключаются договоры на предоставление услуг по обработке и передаче фискальных данных, предметом которого является предоставление оператором в режиме реального времени пользователю ККТ услуг по обработке фискальных данных в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) и действующим законодательством, с применением технических средств оператора; оператор обеспечивает запись в некорректируемом виде фискальных данных, в том числе в виде фискальных документов (чеков), осуществляет обработку и передачу фискальных данных, переданных с ККТ, в налоговые органы; оператор обязан обеспечивать конфиденциальность фискальных данных; запрос от конкурсного управляющего поступил по электронной почте, у оператора отсутствовала возможность идентификации представителя пользователя ККТ, во избежание нарушения требований Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ информация по запросу не была предоставлена.

К судебному заседанию от конкурсного управляющего ФИО1 поступили письменные пояснения, согласно которым конкурсный управляющий поясняет, что из представленных в материалы дела документов по исполнительному производству №73429/19/70024-ИП листов кассовой книги ООО «Т-Аурум» следует, что кассовые операции по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452 (с 24.05.2019) проводила ФИО4 (директор ООО «Т-Аурум» с 23.05.2019 по 30.09.2019); конкурсным управляющим направлены запросы в адрес ИФНС России по г.Томску, ООО «Эвотор ОФД» о предоставлении фискальных данных по ККТ ООО «Т-Аурум», письмом от 20.11.2020 № 31-22/63501 ИФНС России по г. Томску отказано в предоставлении данных, ООО «Эвотор ОФД» запрос оставлен без удовлетворения, данные не предоставлены; из представленных ИФНС России по г. Томску по запросу арбитражного суда сведений за 2018, 2019 о дневной выручке ООО «Т-Аурум» по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452 определить движение наличных денежных средств по кассе не представляется возможным, поскольку включен приход денежных средств с использованием наличных и электронных средств платежа.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей в заседание не направили, в связи с чем, ходатайство рассмотрено в отсутствие участвующих в деле лиц.

В судебном заседании конкурсный управляющий ФИО1 поддержал ходатайство в редакции заявления об уточнении заявленных требований, просил суд истребовать у ООО «Эвотор ОФД» сведения об обработанных фискальных данных ООО «Т-Аурум» по использованию ККТ за период с 29.03.2018 по 24.09.2020, а именно по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452.

Исследовав и оценив в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства, арбитражный суд приходит к следующему.

В соответствии с положениями статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

В соответствии с частью 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможность самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При обращении в суд с ходатайством об истребовании документов заявитель должен обосновать отсутствие у него возможности получить истребуемые доказательства самостоятельно.

В целях получения сведений об обработанных фискальных данных ООО «Т-Аурум» по использованию ККТ за период с 2018 по 2021 конкурсным управляющим в Межрайонную ИФНС России № 7 по Томской области направлен запрос б/н от 02.11.2020. Письмом от 11.11.2020 № 31-22/63501 ИФНС России по г. Томску отказано конкурсному управляющему в предоставлении испрашиваемых сведений, указано на возможность получения пользователем ККТ (ООО «Т-Аурум») фискальных данных у операторов фискальных данных.

Конкурсным управляющим в адрес ООО «Эвотор ОФД» (оператор фискальных данных ООО «Т-Аурум») направлен запрос о предоставлении фискальных данных по ККТ ООО «Т-Аурум». Запрос конкурсного управляющего оставлен без удовлетворения, испрашиваемые сведения не представлены.

Принимая во внимание, что конкурсным управляющим совершены действия по самостоятельному получению информации и документов, ответ на запрос от ООО «Эвотор ОФД» не получен, представленных ИФНС России по г. Томску по запросу арбитражного суда сведений за 2018, 2019 о дневной выручке ООО «Т-Аурум» по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452 недостаточно для проведения анализа движения денежных средств по кассе должника, учитывая, что истребуемые сведения необходимы для проведения анализа движения наличных денежных средств по кассе ООО «Т-Аурум», с целью процессуальной экономии ходатайство конкурсного управляющего подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 20.3, 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Истребовать от общества с ограниченной ответственностью «Эвотор ОФД» (ОГРН <***>) сведения об обработанных фискальных данных в отношении общества с ограниченной ответственностью «Т-Аурум» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 634059, <...>) по использованию ККТ за период с 29.03.2018 по 24.09.2020, а именно по кассовым аппаратам РН ККТ 002765544008137, РН ККТ 0003189041021452.

Истребуемые сведения направить в адрес конкурсного управляющего имуществом общества с ограниченной ответственностью «Т-Аурум» ФИО1 634061, г. Томск, а/я 4154 в десятидневный срок с момента получения настоящего определения, сведения о направлении ответа представить в Арбитражный суд Томской области со ссылкой на номер дела А67-936-4/2020.

В случае отсутствия возможности предоставить истребуемые документы в установленный судом срок, известить об этом конкурсного управляющего и суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения настоящего определения.

Судья О.Н. Соколова