Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Тульской области в составе судьи Шингалеевой Т.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Тарасовой Е.С., рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Экоойл» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 об истребовании документов у руководителя должника, в отсутствии лиц, участвующих в настоящем обособленном споре, извещенных надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

31.07.2020 в Арбитражный суд Тульской области поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Нефахим» (далее – заявитель) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Экоойл» (далее – должник).

Публикация сообщения о намерении кредитора обратиться в суд с заявлением о банкротстве № 05040179 от 09.07.2020.

Определением суда от 30.09.2020 (резолютивная часть от 28.09.2020) заявление ООО «Нефахим» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Экоойл» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура банкротства – наблюдение, временным управляющим утверждена ФИО1

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в Едином Федеральном реестре сведений о банкротстве сообщение № 5542486 от 30.09.2020.

Временный управляющий ФИО1 обратилась в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у руководителя ООО «Экоойл» ФИО2 документации, имущества, печатей и штампов должника.

Решением Арбитражного суда Тульской области от 29.03.2021 (резолютивная часть) общество с ограниченной ответственностью «Экоойл» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утверждена ФИО1.

В силу пункта 6 статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», утвержденные арбитражным судом арбитражные управляющие являются процессуальными правопреемниками предыдущих арбитражных управляющих.

Конкурсный управляющий ФИО1 обратилась в арбитражный суд с ходатайством об истребовании у руководителя ООО «Экоойл» ФИО2 документации, имущества, печатей и штампов должника:

1) Решение о реорганизации ЗАО «Экоойл» в ООО «Экоойл» и передаточный акт.

2) Организационно-правовые документы ООО «Экоойл» (штатные расписания, регламенты, положения об организации, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции и другое).

3) Распорядительные документы ООО «Экоойл» (приказы по основной деятельности и личному составу, постановления, распоряжения, решения, указания и другое).

4) Информационно-справочные документы ООО «Экоойл» (служебные, докладные, объяснительные записки, заявления, предложения, справки, протоколы, акты, заключения и другое).

5) Выданные лицензии на виды деятельности, иные разрешения (свидетельства, аккредитации и другое).

6) Сведения о дочерних организациях, филиалах и представительствах ООО «Экоойл».

7) Сведения о зарегистрированных за ООО «Экоойл» изобретениях, полезных моделях, промышленных образцах, товарных знаках, наименований мест происхождения товаров, программ для ЭВМ, баз данных, топологий интегральных микросхем на территории Российской Федерации и за рубежом (с приложением соответствующих документов, подтверждающих права должника на объекты интеллектуальной собственности).

8) Бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «Экоойл» за все предшествующие года с отметками о принятии в том числе: Декларации по налогу на прибыль за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Декларация по налогу на имущество организации с момента регистрации Общества по настоящее время; Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Справки 2-НДФЛ за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Расчет по страховым взносам с 3 разделом (Персонифицированными сведениями о застрахованных лицах) за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за период с момента регистрации Общества по настоящее время с расшифровками строк; Декларации по НДС за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Книги покупок и книги продаж за период с момента регистрации Общества по настоящее время

9) Регистры бухгалтерского учета по всем счетам бухгалтерского учета ООО «Экоойл» за период действия организации по настоящее время (поквартально).

10) Базу данных 1С на электронном носителе или данные для доступа к ней в облачном хранилище.

11) Результаты инвентаризаций, аудиторские заключения и отчеты об оценке имущества ООО «Экоойл».

12) Перечень объектов движимого и недвижимого имущества, которыми ООО «Экоойл» владеет или владело с момента регистрации Общества на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, по договору аренды, пользования и другим договорам (с приложением правоустанавливающих документов и технической документации на движимое и недвижимое имущество).

13) Перечень объектов движимого и недвижимого имущества ООО «Экоойл», которое передано во владение и/или пользование третьим лицам на основании совершенных сделок (с приложением правоустанавливающих документов и технической документации на движимое и недвижимое имущество).

14) Сделки (договоры, соглашение и прочее), на основании которых происходило отчуждение и приобретение объектов движимого и недвижимого имущества ООО «Экоойл».

15) Список материально-ответственных лиц в ООО «Экоойл» (с приложением соответствующих документов).

16) Реестр доверенностей ООО «Экоойл» с указанием вверяемых полномочий, периода и места совершения доверенности.

17) Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности ООО «Экоойл» с указанием наименования кредитора/дебитора, ИНН, юридического и фактического адреса, контактных телефонов, размера задолженности по каждому контрагенту, сроков и оснований возникновения задолженности, акты сверок.

18) Договоры и контракты ООО «Экоойл», заключенные со всеми контрагентами за весь период деятельности организации (со всеми первичными отчетными документами - товарными накладными, счет-фактурами, транспортными накладными, актами выполненных работ (оказанных услуг) и т. д.);

19) Сведения о количестве работников (с выделением количества рабочих и служащих, ИТР, руководителей по предприятию и подразделениям), информация о ФОТ, заключенных коллективных договорах, трудовых договорах, расчет заработной платы, расчеты страховых и налоговых отчислений, и т. д.

20) Все имущество, принадлежащее ООО «Экоойл» или находящееся во владении ООО «Экоойл».

21) Электронные ключи, ключи от сейфов и ячеек и прочее и иные вещи, обеспечивающие доступ к информации и имуществу ООО «Экоойл».

22) Книга (журнал) учета векселей.

Взыскать с генерального директора ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, паспорт РФ <...>, выдан 13.09.2010 отделением по р-ну Академический ОУФМС России по гор. Москве в ЮЗАО, код подразделения: 770-114, адрес регистрации: 117449, Москва, ул. Винокурова, д. 7/5, корп. 2, кв. 24) в конкурсную массу ООО «Экоойл» (ИНН <***>) с момента вступления в силу судебного акта до момента фактического исполнения судебную неустойку в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения (с учетом уточнений).

Указанное заявление принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению.

Определением суда от 23.09.2021 судебное заседание отложено, судом предложено бывшему руководителю ООО «Экоойл» представить мотивированную правовую позицию заявленным требованиям конкурсного управляющего, с учетом уточнений, а также обстоятельств установленных в рамках дела № А40-61393/13-18-135Б от 27.07.2020.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Арбитражного суда Тульской области и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в судебное заседание не явились, в связи с чем дело рассмотрено в их отсутствие на основании статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

03.11.2021 в материалы дела через систему «Мой Арбитр» поступили возражения, в соответствии с которыми

Должник считает заявление временного (конкурсного) управляющего незаконным и необоснованным, неподлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

30.09.2020 от временного управляющего в адрес должника поступило требование о передаче документации должника, 09.10.2020 должник исполнил свое обязательство по передаче копий запрашиваемых документов за период предусмотренный пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, что подтверждается описью почтового отправления.

Согласно пункту 1 статьи 29 федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) «О бухгалтерском учете» (далее - ФЗ «О бухгалтерском учете») первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Из заявления Конкурсного управляющего следует, что истребуемая документация у генерального директора ООО «Экоойл» ФИО2 за период с 2010 года по 2016 год, не входит в срок, указанный в пункте 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве.

Конкурсным управляющим не приведено обоснование требования предоставления документов ООО «Экоойл» за трехлетний срок с момента признания банкротом.

Кроме этого, согласно пункту 1 статьи 29 ФЗ «О бухгалтерском учете» срок хранения соответствующих документов и сведений ограничивается пятилетним сроком.

Следует отметить, что единственный участник ООО «Экоойл» ФИО2 неоднократно указывал, что с 2015 года ООО «Экоойл» хозяйственной деятельности не вел, к моменту признания банкротом ООО «Экоойл» имущества не имел, работников с 2015 года не имелось.

Единственным участником ООО «Экоойл» 09.10.2020 и 01.04.2021 были предоставлены временному (конкурсному) управляющему были предоставлены имеющиеся документы ООО «Экоойл».

Считаем необходимым ответить на каждый пункт, согласно нумерации списка требования, указанного в заявлении.

1) Решение о реорганизации должника и передаточный акт - предоставлено.

2) Организационно-правовые документы должника (штатные расписания, регламенты, положения об организации, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции и другое) - за последние 3 года работников не было, за документы не оформлялись.

3) Распорядительные документы должника (приказы по основной деятельности личному составу, постановления, распоряжения, решения, указания и другое) - имеющаяся документация передана, иных нет.

4) Информационно-справочные документы должника (служебные, докладные, объяснительные записки, заявления, предложения, справки, протоколы, акты заключения и другое) - за последние 3 года не составлялись, отсутствуют.

5) Выданные лицензии на виды деятельности, Иные разрешения (свидетельства, аккредитации и другое) - не выдавались.

6) Сведения о дочерних организациях, филиалах и представительствах должника - исполнено.

7) Сведения о зарегистрированных за Должником изобретениях, полезных моделях, промышленных образцах, товарных знаках, наименований мест происхождения товаров, программ для ЭВМ, баз данных, топологий интегральных микросхем на территории Российской Федерации и за рубежом (с приложением соответствующих документов, подтверждающих права Должника на объекты интеллектуальной собственности - не выдавались и не оформлялись.

8) Бухгалтерскую и налоговую отчетность Должника с отметками о принятии в том числе: Декларации по налогу на прибыль за период с момента регистрации Общества по настоящее время; Декларация по налогу на имущество организации; Расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организации; Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ; Справки 2-НДФЛ; (Персонифицированными сведениями о застрахованных лицах); Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах; Декларации по НДС; В Книги покупок и книги Расчет по страховым Взносам разделом продаж - с 2016 года деятельность не велась, ранее документы не сохранились. Исполнено в части предоставления отчетности после 2016 года.

9) Регистры бухгалтерского учета по всем счетам бухгалтерского учета должника (поквартально) - не велись ввиду отсутствия деятельности, ранее не сохранились.

10) Базу данных должника 1С на электронном носителе или данные для доступа к ней в облачном хранилище - учет в 1С не велся.

11) Результаты инвентаризаций, аудиторские заключения и отчеты об оценке имущества должника - не велись, нет обязанности проходить аудит и составлять отчет.

12) Перечень объектов движимого и недвижимого имущества, которыми должник владеет или владел с момента регистрации на праве собственности, хозяйственного ведения, оперативного управления, по договору аренды, пользования и другим договорам (с приложением правоустанавливающих документов и технической документации на движимое и недвижимое имущество) - имущества нет, за последние 3 года имущество отсутствовало.

13) Перечень объектов движимого и недвижимого имущества должника, которое передано во владение и/или пользование третьим лицам на основании совершенных сделок (с приложением правоустанавливающих документов и технической документации на движимое и недвижимое имущество) - отсутствует такое имущество.

14) Сделки (договоры, соглашение и прочее), на основании которых происходило отчуждение и приобретение объектов движимого и недвижимого имущества должником - за последние 3 года сделки не проводились.

15) Список материально-ответственных лиц в Обществе, в том Числе в ЗАО (с приложением соответствующих документов) - материально ответственным был только генеральный директор, иных не было.

16) Реестр доверенностей должника с указанием вверяемых полномочий, периода и места совершения доверенности - не велся.

17) Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности должника с указанием наименования кредитора/дебитора, ИНН, юридического и фактического адреса, контактных телефонов, размера задолженности по каждому контрагенту, сроков и оснований возникновения задолженности, акты сверок - исполнено (передано).

18) Договоры и контракты должника, заключенные со всеми контрагентами за весь период деятельности организации (со всеми первичными отчетными документами накладными, счет-фактурами, транспортными товарными накладными, актами выполненных работ (оказанных услуг) и т. д.) - за последние 5 лет до банкротства деятельность не велась.

В рамках настоящего дела конкурсный управляющий ООО «Экоойл» предоставил бухгалтерскую и налоговую отчетность с 2011 года по 2016 год.

В осуществлении анализа финансового состояния ООО «Экоойл» за 2016-2018 годы временным управляющим ООО «Экоойл» был изучены бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «Экоойл» за 2017 и 2018 годы, а также квартальные декларации по налогу на прибыль за 2017 год и декларации по НДС за 2017 год, полученные по запросу от МИФНС № 8 по Тульской области.

Указывая на отсутствие отметок налогового органа на бухгалтерской и налоговой отчетности с 2017 год, переданной временному управляющему ООО «Экоойл» единственным участником ООО «Экоойл» ФИО2, конкурсный управляющий не осуществил сверку между полученной от ФИО2 документации и полученной от налогового органа информации за тот же период, а использует формальный подход, для доказывания, якобы, недобросовестности ФИО2

Из сути и логики законодательства Российской Федерации в сфере банкротства, в части передачи бухгалтерской и финансовой отчетности генеральным директором общества с ограниченной ответственностью, следует, что предоставление вышеуказанных документов временному управляющему необходимо для определения объективного финансового состояния общества, т.е. имеют значение финансовые показатели, а не отметка налогового органа о принятии такой отчетности.

Настоящим просим обязать конкурсного управляющего ООО «ЭКООЙЛ» ФИО1 предоставить бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «ЭКООЙЛ» за 2017 и 2018 г., а также квартальные декларации по налогу на прибыль за 2017 г. и декларации по НДС за 2017 г., полученные по запросу от МИФНС № 8 по Тульской области.

Конкурсным управляющим ООО «Экоойл» до настоящего времени не исполнено определение Арбитражного суда Тульской области от 12.07.2021 г.

Вышеуказанным определением конкурсному управляющему предложено представить мотивированную (расширенную) правовую позицию по представленным уточнениям, в части определения срока истребования документации должника.

Поскольку конкурсным управляющим ООО «Экоойл» не представлено правовое обоснование о расширении периода истребования документации ООО «Экоойл» у бывшего руководителя ООО «Экоойла» ФИО2 отсутствует объективная возможности исполнить требование Арбитражного суда Тульской области от 12.07.2021. по представлению мотивированной правовой позиции по уточнениям конкурсного управляющего должника.

На основании вышеизложенного, считаем заявление временного управляющего ФИО1 об истребовании документации должника, взыскания неустойки в руководителя Должника незаконным, необоснованным и просим суд отказать в удовлетворении заявления временного управляющего в полном объеме.

Суд в порядке статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации приобщил к материалам дела представленные документы.

17.12.2021 от конкурсного управляющего поступило ходатайство об отложении судебного заседания для представления письменной правовой позиции по представленным уточнениям, в части определения срока истребования документации должника.

Рассмотрение ходатайства лица, участвующего в деле, производится судом с учетом задач и принципов арбитражного судопроизводства, в частности, справедливое публичное разбирательство в разумный срок, обеспечение равноправия сторон в арбитражном суде, состязательность сторон, недопустимость суду своими действиями ставить какую-либо из сторон в преимущественное положение, равно как и умалять права одной из сторон (статьи 2, 6, 6.1, 7, 8, 9 АПК РФ).

Исходя из положений статьи 158 АПК РФ удовлетворение ходатайства об отложении судебного разбирательства является правом, но не обязанностью арбитражного суда.

В силу положений приведенных норм процессуального права, лицо, ходатайствующее об отложении судебного разбирательства должно документально подтвердить суду наличие к этому уважительных причин.

Изучив материалы дела, суд полагает возможным удовлетворить ходатайство об отложении судебного заседания.

В силу части 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференц-связи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

В целях обеспечения задачи справедливого и публичного судебного разбирательства, соблюдения принципа равноправия сторон и предоставления им равной судебной защиты, для предоставления дополнительных документов, учитывая заявленное ходатайство, суд счел целесообразным отложить судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления конкурного управляющего.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 67, 158, 159, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

ходатайство конкурсного управляющего об отложении судебного заседания удовлетворить.

Отложить судебное заседание по рассмотрению ходатайства конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Экоойл» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 об истребовании документов у руководителя должника на «27» января 2022 года на 12 часов 15 минут, которое состоится в помещении суда по адресу <...>, зал № 106, тел. <***> (канцелярия).

Повторно предложить конкурсному управляющему представить мотивированную (расширенную) правовую позицию по представленным уточнениям, в части определения срока истребования документации должника (определение суда от 12.07.2021).

Повторно предложить бывшему руководителю должника представить акты (описи) передачи документации в адрес временного (конкурсного) управляющего должника.

Разъяснить сторонам,что в соответствии со статьей 16 АПК РФ, требования арбитражного суда о предоставлении сведений и других материалов, связанных с рассматриваемым делом, являются обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы.

В соответствии с частями 8, 9 статьи 66 АПК РФ, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд, с указанием причин непредставления в 5-тидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и размерах, установленных главой 11 АПК РФ.

При определении даты судебного заседания учтены сформированный график судебных заседаний, а также период нахождения судьи в очередном отпуске (абзац 7 пункта 14 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.12.2013 № 99 «О процессуальных сроках»).

Лицам, участвующим в деле, при отсутствии возможности участия представителя в судебном заседании, предоставить ходатайство о возможности рассмотрения заявления в их отсутствие.

Учитывая сохраняющуюся угрозу распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), явку представителей лиц, участвующих в деле, суд не признает обязательной. Рекомендовать сторонам воздержаться от личного присутствия своих представителей в судебном заседании и направить все необходимые пояснения в письменной форме по почте или через электронную систему подачи документов в электронном виде «Мой Арбитр». Предложить всем лицам, участвующим в деле, заблаговременно направить в суд соответствующее ходатайство о рассмотрении заявления по существу в отсутствие своих представителей.

Информацию о движении рассматриваемого дела участвующие в деле лица могут получить в сети «Интернет» на официальном сайте Арбитражного суда Тульской области – http://www.tula.arbitr.ru, официальном сайте Федеральные арбитражные суды Российской Федерации http://arbitr.ru, а также по телефонам: <***> (справочная служба), (4872) 250-345.

Подача документов в арбитражный суд может осуществляться в электронном виде с помощью сервиса «Мой арбитр» по адресу сервиса в сети Интернет: http://my.arbitr.ru.

Судья Т.А. Шингалеева