Определение № А70-8337/13 от 06.11.2013 АС Тюменской области

951/2013-68047(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ
Хохрякова д. 77, г. Тюмень, 625052, тел. (3452) 25-81-13, ф. (3452) 45-02-07,
http://tumen.arbitr.ru, e-mail: info@tumen.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ
об отложении судебного заседания
и истребовании доказательств

Судья Арбитражного суда Тюменской области ФИО5, при ведении протокола судебного заседания судьёй помощником судьи Пастуховым И.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании, в рамках дела, возбужденного по заявлению Сибирского банка реконструкции и развития (общество с ограниченной ответственностью) (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Недра» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

заявление общества с ограниченной ответственностью «АктивФинанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о включении в реестр требований кредиторов должника,

при участии в судебном заседании:

от кредитора (ООО «АктивФинанс»): ФИО1 – генеральный директор по решению № 2 от 19 марта 2011 года (личность удостоверена паспортом Российской Федерации);

от заявителя по делу (Сибирского банка реконструкции и развития ООО): ФИО2 по доверенности № 2/3 от 04 марта 2013 года (личность представителя удостоверена паспортом Российской Федерации);

от должника: ФИО1 – генеральный директор по решению № 1 от 19 января 2012 года (личность удостоверена паспортом Российской Федерации);

от временного управляющего: ФИО3 по доверенности № 09 от 30 октября 2013 года (личность представителя удостоверена паспортом Российской Федерации).

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Тюменской области от 28 августа 2013 года в отношении общества с ограниченной ответственностью «Недра» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён ФИО4.

Сведения о введении процедуры наблюдения опубликованы в печатном издании «Коммерсантъ» от 16 февраля 2013 года.

09 октября 2013 года в Арбитражный суд Тюменской области поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «АктивФинанс» о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 8 204 917 рублей 49 копеек.

Судебное заседание по рассмотрению требований заявителя назначено на 06 ноября 2013 года.

До судебного заседания – 01 ноября 2013 года – временным управляющим представлено ходатайство об истребовании доказательств, просит:

Истребовать у Межрайонного отдела ГТО АМТС и РЭР ГИБДД при УМВД по Тюменской области, следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс»:

о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средств за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года с указанием перечня и наименований;

истребовать у Инспекции гостехнадзора города Тюмени, следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс»:

о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средств за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года с указанием перечня и наименований;

истребовать у Управления Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в г. Тюмени Тюменской области, следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс»:

о предоставлении (непредоставлении) со стороны ООО «АктивФинанс» в Управление ПФР (государственное учреждение) в г. Тюмени Тюменской области сведений, свидетельствующих о количестве сотрудников ООО «АктивФинанс» за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года;

о количестве сотрудников ООО «АктивФинанс» за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года;

истребовать у Управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области в копиях, следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс»:

бухгалтерские балансы на 01 марта 2012 года, на 01 сентября 2013 года;

декларации по НДС за 2012 год, за 2013 год;

декларации по НДФЛ за 2012 год, за 2013 год;

декларации по ЕСН за 2012 год, за 2013 год;

декларации по транспортному налогу за 2012 год, 2013 год;

содержащие информацию о предоставлении ООО «АктивФинанс» в УФНС по Тюменской области сведений о доходах сотрудников за 2012-2013 годы.

Кроме того, 01 ноября 2013 года – временным управляющим предоставлен мотивированный отзыв на требования кредитора (ООО «АктивФинанс»). Согласно отзыва, просит отказать в удовлетворении требований ООО «АктивФинанс» по включению в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 8 204 917 рублей 49 копеек.

В судебном заседании представитель временного управляющего подтвердил заявленное ходатайство об истребовании доказательств, по основаниям, изложенным в ходатайстве.

Представитель кредитора (ООО «АктивФинанс») возразила относительно ходатайства временного управляющего об истребований доказательств, считала его не обоснованным и неподлежащим удовлетворению.

Представитель заявителя по делу поддержал ходатайство временного управляющего об истребований доказательств.

Суд удовлетворяет ходатайство временного управляющего об истребований доказательств.

Заслушав представителей лиц участвующих в деле, исследовав письменные доказательства по делу, суд считает необходимым отложить судебное заседания по рассмотрению заявления ООО «АктивФинанс» по следующим основаниям.

Согласно статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права. При этом каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу.

Согласно также статье 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Как следует из ходатайства временного управляющего, временный управляющий ООО «Недра» ФИО4 считает, что сделка, оформленная между ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра» в виде договора аренды, является мнимой, обосновывая свою позицию в отзыве на заявление от 30 октября 2013 года. При этом, ООО «АктивФинанс» в обоснование своих требований ссылается на акт сверки взаимных расчетов, подписанный сторонами, акты и счета- фактуры, выставленные в адрес ООО «Недра», не подкрепляя свои требования иными доказательствами.

Признание сделки недействительной на основании указанной нормы обуславливается тем, что на момент совершения сделки стороны не намеревались создать правовые последствия, характерные для сделок данного вида. При этом обязательным условием признания сделки мнимой является порочность воли каждой из ее сторон. Мнимая сделка не порождает никаких правовых

последствий и, совершая мнимую сделку, стороны не имеют намерений ее исполнять либо требовать ее исполнения.

Следовательно, о мнимости сделки свидетельствуют и подлежат доказыванию обстоятельства того, что при совершении спорной сделки стороны не намеревались ее исполнять; оспариваемая сделка действительно не была исполнена и потом не породила правовых последствий.

В перечне приложенных к заявлению ООО «АктивФинанс» документах отсутствует договор аренды транспортных средств. Из содержания заявления, актов и счетов-фактур также не усматривается, что стороны согласовали условие о предмете договора аренды. Следовательно, договор аренды между заявителем и должником не является заключенным.

Принимая во внимание аффилированность и заинтересованность ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра», само по себе наличие первичной документации, формально соответствующей требованиям, предъявляемым к ее оформлению, не может являться достаточным доказательством, подтверждающим наличие фактических отношений по договору аренды транспортных средств между заявителем и должником.

В соответствии с правовой позицией Президиума Высшего Арбитражного суда РФ, изложенной в Постановлении от 18 октября 2012 года № 7204/12 по делу № А70-5326/2011, заявление о фальсификации применительно к действительности совершенных на документах подписей не достигает цели, так как, совершая сделки лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся.

Поэтому при рассмотрении вопроса о мнимости договора и представленных первичных документов, подтверждающих выполнение работ, суд не должен ограничиваться проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. При этом необходимо принимать во внимание и иные документы первичного учета, а также иные доказательства

Соответственно, принимая во внимание наличие на стороне временного управляющего ООО «Недра» обоснованных сомнений в достоверности документов, представленных в материалы дела № А70-8337/2013 в качестве доказательств наличия арендных отношений между ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра», для целей установления факта наличия (либо отсутствия) правоотношений сторон по договору аренды транспортных средств в период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года исследованию подлежат все доказательства (в том числе и иные документы, первичного бухгалтерского учета).

Согласно абзацу «х» пункта 11 Положения «О Государственной инспекции безопасности дорожного движения» (утв. Указом Президента РФ от 15 июня 1998 года № 711), на Государственную инспекцию безопасности дорожного движения возлагается обязанность по созданию, обеспечению функционированию и ведению в порядке, определяемом Министром внутренних дел Российской Федерации, информационных банков (баз) данных, а также по предоставлению содержащихся в них сведений федеральным органам исполнительной власти, органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органам местного самоуправления муниципальных образований, организациям и гражданам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Соответственно, данные, обрабатываемые Госавтоинспекцией могут содержать информацию о транспортных средствах, зарегистрированных за ООО «АктивФинанс».

Таким образом, для целей полного и всестороннего выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела, а также вынесения правильного и обоснованного судебного акта, установление обстоятельств наличия либо отсутствия зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средств для вывода о наличии фактических отношений по договору аренды транспортных средств между ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра» является обязательным.

В соответствии с пунктом 2 статьи 14 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» страхователи обязаны представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения.

Согласно статье 11 Федерального закона от 01 апреля 1996 года № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» страхователи представляют в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту их регистрации сведения об уплачиваемых страховых взносах на основании данных бухгалтерского учета, а сведения о страховом – на основании приказов и других документов по учету кадров.

В соответствии с абзацами 3,4 статьи 3 Федерального закона от 01 апреля 1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» целями индивидуального (персонифицированного) учета являются:

обеспечение достоверности сведений о стаже и заработке (доходе), определяющих размер трудовой пенсии при ее назначении;

создание информационной базы для реализации и совершенствования пенсионного законодательства Российской Федерации, для назначения трудовых пенсий на основе страхового стажа застрахованных лиц и их страховых взносов, а также для оценки обязательств перед застрахованными лицами по выплате трудовых пенсий, срочной пенсионной выплаты;

Соответственно, данные, обрабатываемые органами Пенсионного фонда Российской Федерации в рамках осуществления индивидуального (персонифицированного) учета, способны отразить сведения о количественных и качественных характеристиках штата сотрудников страхователя, а также обстоятельства предоставления или непредставления указанной информации.

Таким образом, для целей полного и всестороннего выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела, а также вынесения правильного и обоснованного судебного акта, установление обстоятельств наличия либо отсутствия в штате ООО «АктивФинанс» необходимого количества сотрудников для исполнения обязательств ООО «АктивФинанс» по договору аренды транспортных средств перед ООО «Недра», для вывода о наличии фактических отношений между ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра» по договору аренды транспортных средств является обязательным.

Порядок учета на балансе организации объекта основных средств регулируется Приказом Министерства финансов РФ от 30 марта 2001 года № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01».

В соответствии с пунктом 32 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» в бухгалтерской отчетности подлежит раскрытию с учетом существенности, как минимум, следующая информация:

о первоначальной стоимости и сумме начисленной амортизации по основным группам основных средств на начало и конец отчетного года;

о движении основных средств в течение отчетного года по основным группам (поступление, выбытие и т.п.).

Все организации (за исключением кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений) должны составлять и представлять в налоговый орган бухгалтерский баланс по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 2 июля 2010 года № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Согласно пункту 18 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ЛБУ 4/99)», утвержденного Приказом Минфина России от 06 июля 1999 года № 43н, бухгалтерский баланс должен характеризовать финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.

В соответствии с пунктом 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ЛБУ 4/99)» бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.

Таким образом, сведения, содержащиеся в бухгалтерском балансе организации (в том числе: сведения об основных средствах заявителя в период 2012-2013 г.г., сведения, отражающие НДС, ЕСН, НДФЛ, транспортный налог за период 2012-2013 г.г.) и иных предоставляемых в налоговый орган документах, способны отразить совершение сделки и оказанное ей влияние на финансовое положение организации. В настоящем же случае таковой является сделка между обществом с ограниченной ответственностью «АктивФинанс» и обществом с ограниченной ответственностью «Недра», оформленная в виде договора аренды транспортных средств, в рамках которой, по сведениям Ответчика, имело место оказание услуг по аренде транспортных средств на сумму 5 812 817 рублей 24 копейки.

Во исполнение обязанностей по доказыванию обстоятельств, обосновывающих возражение против заявленных требований, временным управляющим ООО «Недра» ФИО4 предприняты следующие действия:

1) Временный управляющий ООО «Недра» ФИО4 обратился в Межрайонный отдел государственного технического осмотра автомототранспортных средств и регистрационно-

экзаменационной работы ГИБДД УМВД по Тюменской области с запросом о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года, в соответствии с которым арбитражный управляющий, ссылаясь на обстоятельства по делу № А70-8337/2013, просил орган представить сведения о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средствах в период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года.

Запрос о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года представлен в Межрайонный отдел государственного технического осмотра автомототранспортных средств и регистрационно-экзаменационной работы ГИБДД УМВД по Тюменской области, о чем свидетельствует оттиск печати с соответствующей датой, а также подпись принявшего сотрудника.

Вместе с тем, ответ Межрайонного отдела ПО АМТС и РЭР ГИБДД при УМВД по Тюменской области на запрос о предоставлении информации на настоящий момент не получен.

2) Временный управляющий ООО «Недра» ФИО4 обратился в Инспекцию гостехнадзора г. Тюмени с запросом о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года, в соответствии с которым арбитражный управляющий, ссылаясь на обстоятельства по делу № А70-8337/2013, просил орган представить сведения о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средствах в период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года.

Запрос о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года представлен в Инспекцию гостехнадзора г. Тюмени.

На основании данного запроса Инспекцией гостехнадзора г. Тюмени был дан отказ в предоставлении сведений с указанием на то, что доступ к данной информации могут получить управомоченные государственные органы.

3) Временный управляющий ООО «Недра» ФИО4 обратился в Управление ПФР г. Тюмени Тюменской области с запросом о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года, в соответствии с которым арбитражный управляющий, ссылаясь на обстоятельства по делу № А70-8337/2013, просил орган представить сведения о предоставлении (непредставлении) ООО «АктивФинанс» сведений о количестве сотрудников организации за 2012-2013 г.г.

Запрос о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года представлен в Управление ПФР г. Тюмени Тюменской области, о чем свидетельствует оттиск печати с соответствующей датой, а также подпись принявшего сотрудника.

На основании данного запроса Управлением ПФР г. Тюмени Тюменской области была выдана справка относительно того, что ООО «АктивФинанс» представлены сведения о работающих у него лицах. Вместе с тем, из данной справки не усматривается, сведения о каком количестве человек, работающих в организации, были представлены ООО «АктивФинанс» в органы Пенсионного фонда РФ.

4) Временный управляющий ООО «Недра» ФИО4 обратился в Управление ФНС по Тюменской области с запросом о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года, в соответствии с которым арбитражный управляющий, ссылаясь на обстоятельства по делу № А70- 8337/2013, просил орган представить сведения относительно деклараций ООО «АктивФинанс» за 2012-2013 г.г.

Запрос о предоставлении информации исх. б/н от 21 октября 2013 года представлен в Управление ФНС по Тюменской области, о чем свидетельствует оттиск печати с соответствующей датой, а также подпись принявшего сотрудника.

Вместе с тем, ответ Управления ФНС по Тюменской области на запрос о предоставлении информации на настоящий момент не получен.

Таким образом, для целей полного выяснения обстоятельств, имеющих существенное значение для дела, действия по самостоятельному получению необходимых доказательств со стороны арбитражного управляющего осуществлены в полной мере.

Таким образом, самостоятельное получение временным управляющим ООО «Недра» ФИО4 доказательств, необходимых для установления фактического наличия (отсутствия) арендных отношений между ООО «АктивФинанс» и ООО «Недра», не представляется возможным.

При этом указание в настоящем ходатайстве об истребовании доказательств у нескольких лиц позволит (в случае истребования нижепоименованной совокупности документов) разрешить вопрос наличия либо отсутствия фактических отношений между сторонами по сделке, оформленной договором аренды транспортных средств и направлено на обеспечение процессуальной экономии и предотвращение принятия противоречащих друг другу решений, а, следовательно, на достижение в возможно короткий срок правовой определенности.

В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Согласно абзацу третьему пункта 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

При указанных обстоятельствах, суд считает необходимым отложить рассмотрение заявлений ООО «АктиФинанс» в связи отсутствием необходимых доказательств, для объективного и всестороннего рассмотрения настоящих требований.

Руководствуясь статьями 66, 156, 184-189, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 4, 71 Федерального закона Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)», Суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство временного управляющего об истребовании доказательств удовлетворить.

Истребовать у Межрайонного отдела ГТО АМТС и РЭР ГИБДД при УМВД по Тюменской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625000, <...>) следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625000, Тюменская обл., г. Тюмень, ул. Фабричная, 5,23):

о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средств за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года с указанием перечня и наименований.

Истребовать у Инспекции гостехнадзора города Тюмени (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625004, <...>) следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625000, <...>):

о наличии (отсутствии) зарегистрированных за ООО «АктивФинанс» транспортных средств за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года с указанием перечня и наименований.

Истребовать у Управления Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в г. Тюмени Тюменской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625048, <...>) следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625000, <...>):

о предоставлении (непредоставлении) со стороны ООО «АктивФинанс» в Управление ПФР (государственное учреждение) в г. Тюмени Тюменской области сведений, свидетельствующих о количестве сотрудников ООО «АктивФинанс» за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года;

о количестве сотрудников ООО «АктивФинанс» за период с 01 марта 2012 года по 01 сентября 2013 года;

Истребовать у Управления Федеральной налоговой службы по Тюменской области (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625009, <...>) в копиях следующие документы в отношении ООО «АктивФинанс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес государственной регистрации и места нахождения: 625000, <...>):

бухгалтерские балансы на 01 марта 2012 года, на 01 сентября 2013 года;

декларации по НДС за 2012 год, за 2013 год;

декларации по НДФЛ за 2012 год, за 2013 год;

декларации по ЕСН за 2012 год, за 2013 год;

декларации по транспортному налогу за 2012 год, 2013 год;

содержащие информацию о предоставлении ООО «АктивФинанс» в УФНС по Тюменской области сведений о доходах сотрудников за 2012-2013 годы.

Указанные документы, заверенные надлежащим образом, следует представить в суд, в течение календарных 5 дней с момента получения настоящего определения, но не позднее 25 ноября 2013 года.

Отложить рассмотрение заявления общества с ограниченной ответственностью «АктивФинанс» о включении в реестр требования кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Недра» (ИНН <***>, ОГРН <***>) на «02» декабря 2013 года на 09 часов 15 минут, в помещении суда по адресу: <...>, каб. № 304.

Заявителю (ООО «АктивФинанс») не позднее 20 ноября 2013 года представить в суд в подлинниках: договор аренды транспортных средств от 01 марта 2012 года, договор поставки песка.

Копию определения направить кредитору (ООО «АктивФинанс»), должнику, временному управляющему, заявителю по делу (Сибирского банка реконструкции и развития ООО), Инспекции ФНС России по г. Тюмени № 2 (625009, <...>), Инспекции гостехнадзора города Тюмени (625004, <...>), Управлению Федеральной налоговой службы по Тюменской области (625009, <...>), Управления Пенсионного фонда Российской Федерации в г. Тюмени Тюменской области (625048, <...>), Межрайонному отделу ГТО АМТС и РЭР ГИБДД при УМВД по Тюменской области (625000, <...>).