Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18 о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц

по делу по заявлению контрольного органа - Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Ульяновской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации

к кредитному потребительскому кооперативу «Доверительный» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

о признании несостоятельным (банкротом)

заинтересованные лица:

- ФИО19

- ФИО20

- ФИО27

- ФИО32

- ФИО30

- ФИО34

- ФИО29

при участии в судебном заседании:

от ЦБ РФ – ФИО26, паспорт, доверенность;

ФИО1, лично, паспорт;

ФИО2, лично, паспорт;

от ФИО27 - ФИО28, паспорт, доверенность;

от ФИО20 - ФИО28, паспорт, доверенность;

ФИО29, лично, паспорт;

ФИО30, лично, паспорт;

от иных лиц, участвующих в деле, – не явились (извещены);

установил:

08.10.2019 контрольный орган - Центральный Банк Российской Федерации в лице Отделения по Ульяновской области Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк России) в соответствии с подпунктом 8 пункта 2 статьи 180, пунктом 3 части 1 статьи 183.16, частью 2 статьи 189.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании финансовой организации - кредитного потребительского кооператива «Доверительный» (далее – КПК «Доверительный») несостоятельным (банкротом).

Определением от 10.10.2019 заявление принято к рассмотрению.

Определением от 07 февраля 2020 г. (резолютивная часть объявлена 06 февраля 2020 г.) по заявлению Центрального Банка Российской Федерации в лице Отделения по Ульяновской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации кредитный потребительский кооператив «Доверительный» признан несостоятельным (банкротом), в отношении кредитного потребительского кооператива «Доверительный» введена процедура наблюдения сроком на 6 месяцев с применением параграфа 4 главы IX Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» («Банкротство финансовой организации»), утвержден временным управляющим ФИО31 – члена Некоммерческого Партнёрства - Союз "Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих "Альянс управляющих" (350015 <...>).

Сведения о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликованы в газете «КоммерсантЪ» №28 от 15.02.2020.

25.10.2021 от конкурсного управляющего кредитного потребительского кооператива «Доверительный» ФИО31 поступило заявление о привлечении к субсидиарной ответственности ФИО19, (ИНН <***>, <...>), ФИО20 (ИНН <***>, 432044, <...>), ФИО27 (ИНН <***>, 432012, <...>), ФИО32 (ИНН <***>, 452683, Ижевск, Майская, дом № 6, кв.57), ФИО30 (ИНН <***>, Республика Удмуртия, <...> Н ФИО33, дом. 34), ФИО34 (426004, Ижевск, Удмуртская <...>), ФИО29 (426077, Удмуртская Респ, Ижевск г, Пушкинская <...>) к субсидиарной ответственности по обязательствам кредитного потребительского кооператива «Доверительный» (адрес: 432071, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>).

В случае привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности просит приостановить производство по обособленному спору в части определения размера субсидиарной ответственности до окончания расчетов с кредиторами.

Определением суда от 08.11.2021 заявление принято к производству, в качестве заинтересованных лиц привлечены ФИО19, ФИО20, ФИО27, ФИО32, ФИО30, ФИО34, ФИО29.

Определением суда от 20.04.2022 ФИО31 освобожден от исполнения возложенных обязанностей конкурсного управляющего кредитного потребительского кооператива «Доверительный»; назначено судебное заседание по вопросу утверждения конкурсного управляющего должника.

Определением 30.05.2022 к участию в обособленном споре в качестве созаявителей привлечены кредиторы ФИО1 и ФИО2.

Согласно статье 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» и пункту 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

До начала судебного заседания от ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18 поступили заявления о вступлении в обособленный спор в качестве созаявителей.

Указанные лица являются пайщиками КПК «Доверительный», требования которых включены в реестр требований кредиторов.

Протокольным определением 04.07.2022 заявления указанных лиц о вступлении в настоящий обособленный спор в качестве созаявителей судом удовлетворены.

В судебном заседании ФИО2 и ФИО35 и представитель ЦБ РФ требование о привлечении к субсидиарной ответственности поддержали.

ФИО2 также пояснила, что учитывая длительное отсутствие в настоящем деле банкротстве утвержденного конкурсного управляющего ею в адрес остальных кредиторов-пайщиков были направлены предложения о вступлении в настоящий обособленных спор в качестве созаявителей и поддержать требование о привлечении ответчиков к субсидиарной ответственности по обязательствам КПК «Доверительный», представила соответствующие доказательства направления.

Представитель ФИО20 и ФИО27 возражала против требований.

ФИО30 и ФИО29 возражали против требований.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, в судебное заседание не явились.

Согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ неявка лиц, участвующих в рассмотрении дела и надлежащим образом уведомленных о месте и времени судебного разбирательства, не является препятствием для рассмотрения дела по имеющимся в деле доказательствам.

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Правовые, экономические и организационные основы создания, а также деятельность кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных потребительских кооперативов регулируется Федеральным законом от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (ч.1 ст. 1 Закона).

В силу пункта 10 статьи 10 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных кооперативов, регулируются Законом о банкротстве.

Из вышеизложенного следует, что действие Закона о банкротстве распространяется на деятельность потребительских кооперативов.

Должник является финансовой организацией, при банкротстве которой помимо общих положений Закона о банкротстве применяются специальные правила параграфа 4 "Банкротство финансовых организаций" главы IX, имеющие приоритет.

Согласно ст. 61.14 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

Пунктом 5 ст.61.14 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным главой III Федерального закона «Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве», может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

В случае пропуска срока на подачу заявления по уважительной причине он может быть восстановлен арбитражным судом, если не истекло два года с момента окончания срока, указанного в абзаце первом настоящего пункта.

Привлечению к субсидиарной ответственности подлежат контролирующие лица, указанные в ст.61.10 Федерального закона.

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий (пункт 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии (пункт 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве).

Как уже было указано, должник является финансовой организацией, при банкротстве которой помимо общих положений Закона о банкротстве применяются специальные правила параграфа 4 "Банкротство финансовых организаций" главы IX, имеющие приоритет.

Согласно пункту 1 статьи 15 Закона о кредитной кооперации органами кредитного кооператива являются общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков), правление кредитного кооператива, единоличный исполнительный орган кредитного кооператива, контрольно-ревизионный орган кредитного кооператива (наблюдательный совет кредитного кооператива, ревизионная комиссия или ревизор кредитного кооператива) (далее также - контрольно-ревизионный орган), а также иные органы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом кредитного кооператива и внутренними нормативными документами кредитного кооператива.

В соответствии с пунктом 1 статьи 21 Закона о кооперации в периоды между общими собраниями членов кредитного кооператива (пайщиков) руководство его деятельностью осуществляется правлением кредитного кооператива.

Правление кредитного кооператива возглавляет председатель кредитного кооператива (председатель правления кредитного кооператива), избираемый общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) из числа членов кредитного кооператива (пайщиков) на срок не более чем на пять лет (пункт 2 статьи 21 Закона о кооперации).

В силу ч. 1 ст. 23 Закона N 190-ФЗ контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия или ревизор) кредитного кооператива осуществляет контроль за деятельностью кредитного кооператива и его органов, а также осуществляет иные функции, предусмотренные уставом кредитного кооператива. В кредитном кооперативе с числом членов более 200 полномочия контрольно-ревизионного органа осуществляет наблюдательный совет или ревизионная комиссия кредитного кооператива.

Согласно пункту 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Как следует из материалов дела, в период с 22.04.2019 по 21.06.2019 Центральным Банком Российской Федерации в лице Волго-Вятского главного управления проведена проверка деятельности кредитного потребительского кооператива «Доверительный» (ОГРН <***>, ИНН <***>), на основании поручения на проведение проверки от 08 апреля 2019 г. № ПНИ25-12/9ДСП, дополнения к поручению на проведение проверки от 17 апреля 2019 г. № ДПНИ25-12/6ДСП, дополнения к поручению на проведение проверки от 23 мая 2019 г. № ДПНИ25-12/9ДСП, дополнения к поручению на проведение проверки от 05 июня 2019 г. № ДПНИ25-12/12ДСП.

Указанная проверка проведена контрольным органом за период деятельности КПК «Доверительный» с 01.01.2018 по дату, предшествующую дате проведения проверки.

По результатам указанной проверки контрольным органом 21.06.2019 года составлен Акт №А1НИ25-12-1/37ДСП.

Как отражено в указанном Акте, в ходе проверки контрольным органом установлено, что в соответствии со статьей 11 Устава КПК «Доверительный» в редакции 2016 года органами управления являются: общее собрание членов Кооператива, правление Кооператива, председатель правления Кооператива, ревизионная комиссия.

В соответствии со статьей 19 Устава в редакции 2018 года органами управления КПК являются: общее собрание членов (пайщиков) Кооператива, правление Кооператива, председатель правления Кооператива, выполняющий функции единоличного исполнительного органа, ревизионная комиссия.

Согласно Уставу Кооператива (в редакциях от 2016 и 2018 годов) в состав Правления Кооператива входят члены Правления, в количестве трех человек, которые избираются общим собранием из числа пайщиков, сроком на пять лет.

В соответствии с Уставом Кооператива (в редакциях от 2016 и 2018 годов) Правление возглавляет Председатель кооператива, избираемый общим собранием из числа пайщиков, сроком на пять лет.

Согласно Уставу Кооператива (в редакциях от 2016 и 2018 годов) ревизионная комиссия Кооператива формируется в количестве 3 (трех) человек.

В состав Ревизионной комиссии кооператива могут входить физические лица – члены кооператива или представители юридических лиц – членов кооператива.

Уставом Кооператива (в редакциях от 2016 и 2018 годов) определено, что единоличным исполнительным органом кооператива является председатель правления кооператива.

Контрольным органом установлено, что в органы управления КПК «Доверительный» в разное время входили:

1. Правление КПК:

– ФИО20 (председатель Правления) с 08.10.2016 по 27.07.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016);

– ФИО27 с 08.10.2016 по 27.07.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО32 с 08.10.2016 по 27.07.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО19 (председатель Правления) с 28.07.2018 по настоящее время (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №8 от 30.07.2018; №10 от 12.12.2018),

– ФИО20 с 28.07.2018 по настоящее время (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №8 от 30.07.2018; №10 от 12.12.2018),

– ФИО32 с 28.07.2018 по настоящее время Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №8 от 30.07.2018; №10 от 12.12.2018).

2. Единоличный исполнительный орган (председатель Правления):

– ФИО20 с 08.10.2016 по 27.07.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО19 с 30.07.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №8 от 30.07.2018)

3. Ревизионная комиссия:

– ФИО36 с 08.10.2016 по 11.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО37 с 08.10.2016 по 11.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО38 (председатель Ревизионной комиссии) с 08.10.2016 по 11.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №3 от 08.10.2016),

– ФИО30 с 12.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018),

– ФИО34 с 12.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018),

– ФИО29 с 12.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018).

Кроме того, ФИО19 с 30.07.2018 был главным бухгалтером КПК «Доверительный» (Приказ №10 от 30.07.2018 председателя правления КПК «Доверительный»).

Контрольным органом также установлено, что Комитет по займам в КПК «Доверительный» отсутствует.

Наличие оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ранее конкурсный управляющий, а в последующем поддержавшие его доводы и требования кредиторы (пайщики) связывают с ведением контролирующими должника лицами неэффективного, по их мнению, менеджмента, выводу средств пайщиков из фактического владения и контроля должника, которые привели к негативным последствиям в виде невозможности полного погашения требований кредиторов, поскольку, по их утверждению, ситуация неплатежеспособности должника намеренно создана ответчиками, ответственными за проведение экономической политики КПК «Доверительный» в предбанкротный период и в период после принятия заявления о признании должника банкротом. При этом свои доводы конкурсный управляющий и пайщики-кредиторы обосновывают ссылками на результаты проверки контрольным органом деятельности КПК «Доверительный», изложенными в Акте №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019.

Возражая против рассматриваемых требований, ФИО30, ФИО29 и ФИО34 в своих отзывах указывают, что не являются контролирующими должника лицами. ФИО27 и ФИО20 в своих отзывах и пояснениях представителя также возражают против требований, не соглашаясь с результатами проверки контрольного органа, отраженными в Акте от 21.06.2019. ФИО19 и ФИО32 не представили суду каких-либо пояснений по рассматриваемому вопросу.

Оценивая доводы сторон, суд исходит из следующего.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 3 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива (пайщиков) посредством объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и уставом кредитного кооператива.

В силу части 2 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании договоров займа, заключаемых между кредитным кооперативом и заемщиком - членом кредитного кооператива (пайщиком). Кредитный кооператив вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов своим членам в порядке, установленном Федеральным законом "О потребительском кредите (займе)".

Согласно сведениям Единого государственного реестра юридических лиц кредитный потребительский кооператив «Доверительный» зарегистрирован в качестве юридического лица 28.01.2016.

Основным видом деятельности кооператива является деятельность по финансовой взаимопомощи. Дополнительными видами должника являются: деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг, деятельность по предоставлению денежных ссуд под залог недвижимого имущества, деятельность в области права, деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, деятельность в области налогового консультирования, исследование конъектуры рынка.

Рабочей группой контрольного органа установлено, что в проверяемом периоде Кооператив осуществлял свою деятельность через головной офис в городе Ульяновске, а также через обособленные подразделения, расположенные в городах Оренбург, Владимир, Пенза, Брянск, Ижевск. Обособленные подразделения в указанных городах Кооперативом закрыты 11.04.2019. По состоянию на 31.03.2019, количество членов Кооператива составляло 826 пайщиков, в том числе (802 физических и 24 юридических лица).

Контрольным органом установлено, что учредителями Кооператива в соответствии с протоколом общего собрания от 25.01.2016 № 1 являлись:

1) ФИО36, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

2) ФИО32, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

3) ФИО27, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

4) ФИО37, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

5) ФИО39, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

6) ФИО20, ДД.ММ.ГГГГ г.р.;

7) ООО «Микрофинансовая организация Сберкнижка +» (ИНН <***>, ОГРН <***>).

В соответствии с подпунктом 8 пункта 2 статьи 180 Закона банкротстве, кредитные потребительские кооперативы относятся к финансовым организациям.

В силу положений пункта 1 статьи 183.16 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» финансовая организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденные вступившими в законную силу судебными актами требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства:

1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденных вступившими в законную силу судебными актами требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности составляет не менее чем сто тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения;

2) не исполненные в течение четырнадцати дней с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда либо судебного акта суда или арбитражного суда, по которому выдан исполнительный лист на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;

3) стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;

4) платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.

В силу положений части 3 статьи 28 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" основные показатели деятельности кредитных кооперативов отражаются в представляемых в Банк России ежеквартальных отчетах о своей деятельности.

Определением суда от 07.02.2020 установлено, что последние достоверные показатели деятельности КПК «Доверительный» содержатся в отчете о деятельности КПК от 30.07.2019 №ТР-2019-01988544 (за 6 месяцев 2019 года), из которого усматривается, что превышение размера обязательств КПК над стоимостью его активов составило 35,7 млн. руб. (135,2 млн. руб. (обязательства) – 99,5 млн. руб. (активы)).

При этом, оценивая представленный самим должником отчет о деятельности КПК «Доверительный» по состоянию на 30 сентября (9 месяцев) 2019 года, суд отметил, что по совокупности установленных обстоятельств, с учетом выводов контрольного органа, показатели данной отчетности должника носят недостоверный и фиктивный характер.

Таким образом, датой объективного банкротства КПК «Доверительный» суд определяет дату утверждения отчета о деятельности КПК №ТР-2019-01988544 (за 6 месяцев 2019 года), т.е. 30.07.2019.

Рассматривая вопрос о факторах, приведших к банкротству должника, и зависимости их от воли контролирующих лиц, суд исходит из следующего.

Как уже было указано, ответчики в разное время входили в органы управления КПК «Доверительный» – правление, ревизионная комиссия, а ФИО20 и ФИО19 последовательно являлись председателями правления кооператива.

В соответствии с пунктом 1 статьи 21 ФЗ "О кредитной кооперации" в периоды между общими собраниями членов кредитного кооператива (пайщиков) руководство его деятельностью осуществляется правлением кредитного кооператива.

Единоличным исполнительным органом кредитного кооператива является председатель кредитного кооператива (председатель правления кредитного кооператива) (пункт 1 статьи 22).

Согласно п. 3 ст. 22 "О кредитной кооперации", единоличный исполнительный орган кредитного кооператива обеспечивает выполнение решений общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) и правления кредитного кооператива, осуществляет руководство текущей деятельностью кредитного кооператива. Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива действует от имени кредитного кооператива без доверенности, в том числе:

1) представляет его интересы и совершает сделки;

2) выдает доверенности на право представительства от имени кредитного кооператива;

3) издает приказы и распоряжения в пределах своих полномочий.

Единоличный исполнительный орган кредитного кооператива, по вине которого кредитный кооператив понес убытки, обязан возместить кредитному кооперативу эти убытки в порядке, установленном федеральными законами и уставом кредитного кооператива (пункт 5 статьи 22 Закона о кооперации).

Члены правления кредитного кооператива, по вине которых кредитный кооператив понес убытки, обязаны возместить кредитному кооперативу эти убытки (пункт 6 статьи 21 Закона о кооперации).

Члены правления кредитного кооператива солидарно несут ответственность за убытки, причиненные кредитному кооперативу их виновными действиями (бездействием) (пункт 7 статьи 21 Закона о кооперации).

Контрольно-ревизионный орган подотчетен общему собранию членов кредитного кооператива (пайщиков), в любое время вправе проводить проверку финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива и иметь доступ к документации, касающейся деятельности кредитного кооператива, имеет право на получение от органов кредитного кооператива любой информации о деятельности кредитного кооператива, вправе созывать общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в случае, если правление кредитного кооператива не исполняет свои обязанности, а также в иных предусмотренных федеральным законом и определенных уставом кредитного кооператива случаях.

В соответствии с ч. 7 ч. 1 ст. 23 Закона N 190-ФЗ согласие контрольно-ревизионного органа в обязательном порядке дается в случае предоставления займа лицам, избранным или назначенным в органы кредитного кооператива.

Актом проверки контрольного органа №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019 выявлены многочисленные факты нарушения кооперативом требований нормативных актов, определяющих его деятельность, а также установлены обстоятельства деятельности КПК «Доверительный», оказавшие существенное влияние на финансовое положение должника.

В частности, контрольным органом выявлено нарушение кооперативом порядка ведения отчетности, а именно в Подразделе 2. «Сведения об обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива» отчета о деятельности КПК по состоянию на 31.03.2019 отсутствует информация об обособленном подразделении, открытом по адресу 426011, <...>.

Кроме того, количество членов кооператива, согласно сведениям из Реестра пайщиков КПК «Доверительный», не соответствуют данным раздела IV «Сведения о деятельности» Отчетов о деятельности кредитного потребительского кооператива (по строке 11 «Количество членов кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, ед.», в том числе: в разбивке по строкам 11.1 и 11.2) по состоянию на 31.03.2018, 30.09.2018.

Причем на это же нарушение было указано в решении от 02.07.2018 Дисциплинарного комитета НП «Саморегулируемая организация кредитных потребительских кооперативов «Союзмикрофинанс», членом которого являлся КПК «Доверительный», Кооперативу выдано Предписание об устранении нарушений от 03.07.2018 №03-07-2018-Д: привести в соответствие реестр пайщиков, предоставить пояснения о причинах несоблюдения финансовых нормативов ФН1 по состоянию на 31.03.2016, 30.06.2016, 30.09.2016, 31.12.2016, ФН3 по состоянию на 31.03.2016, 30.09.2016 и ФН4 на все квартальные даты 2016 года, привести в соответствие отдельные показатели отчета (привлеченные средств, резервный фонд, паевой фонд) данным бухгалтерского учета, привести в соответствие информацию размещенную на сайте, привести в соответствие данные сводной ОСВ по состоянию на 31.12.2017 с п.1 Указания №3805-У.

Контрольным органом установлено также непроведение кооперативом обязательной для него аудиторской проверки своего бухгалтерского учета и отчетности, что является нарушением требований пункта 2 статьи 28 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" и пункта 4 части 1 статьи 5 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"

Установлен факт необеспечения кооперативом правильности формирования резервов на возможные потери (далее также – РВПЗ) в нарушение требований п. 3.4, п. 4, п. 6 Указания Банка России № 3322-У.

В ходе проверки установлены операции кооператива по переводу обязательств по займам от юридических лиц (ООО «Торговая компания «Лайс» – на общую сумму 6 062,96 тыс. руб., ООО «Селфуд» и ООО «СИТ ПЛЮС» – совокупно на сумму 8 221,85 тыс. руб., ООО «ЖИЗНЬ-БАС» – на сумму 7 421,14 тыс. руб.) на физических лиц (ФИО40, ФИО41 и ФИО42), в том числе на основании недействительных паспортов физических лиц, которые квалифицированы контрольным органом как мнимые сделки, что свидетельствует о нарушении Кооперативом ч. 2 ст. 10 Федерального закона № 402-ФЗ в части принятия к учету несуществующих (мнимых) сделок.

При этом их заключение одобрено соответствующими протоколами правления КПК, подписанными председателем правления ФИО19 и членами правления: Юдиным О.Е и ФИО20

По итогам анализа операций по выдаче кооперативом займов, рабочей группой контрольного органа установлены следующие признаки, свидетельствующие о «схемном» характере указанных операций:

- выдача займов юридическим лицам с момента регистрации которых прошло менее одного месяца;

- хозяйственная деятельность заемщиков осуществлялась непродолжительное время (в основном в годы получения займов – 2016-2017 годы);

- систематические нарушения внутренних документов, регламентирующих порядок выдачи займов и работы с просроченной задолженностью;

- выдача займов на цели, не предусмотренные внутренними документами;

- отсутствие качественной и системной оценки финансового положения и кредитоспособности заемщиков (как юридических, так и физических лиц) при выдаче займов, как следствие отсутствие оценки уровня кредитного риска в целях его минимизации;

- не осуществление контроля за целевым использованием займа, за обеспечением их возврата;

- отсутствие заинтересованности Кооператива в возврате денежных средств по просроченным договорам займа;

- оформление договоров потребительских займов на основании недействительных паспортов физических лиц при отсутствии фактической выдачи денежных средств, обладающее признаками совершения КПК мнимых сделок.

По итогам оценки структуры, качества портфеля займов, а также объемов выданных займов контрольным орган сделан вывод о высоком уровне риска потерь по портфелю займов и высокой концентрации кредитного риска на группу взаимосвязанных заемщиков.

Также в ходе проверки установлено, что при одобрении правлением КПК договора оказания рекламных услуг от 13.12.2018 между ИП ФИО19 и Кооперативом (в лице Председателя Правления ФИО19) в голосовании принимал участие сам ФИО19, являющийся заинтересованным лицом, что является нарушением требований пп.4.5.2 п. 4.5 Базового стандарта корпоративного управления КПК и свидетельствует о неосуществлении достаточных действий по урегулированию конфликта интересов.

По результатам проверки рабочей группой бухгалтерского учета привлеченных личных сбережений пайщиков установлено нарушение Кооперативом требований п.п.3.8.2 п.3.8 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке в части превышения максимального размера платы за использование Кооперативом привлеченных средств с учетом всех выплат 1,8 ключевой ставки, установленной Банком России на дату заключения договора передачи личных сбережений, обусловленного несоблюдением Кооперативом требований ч.2 ст.317.1 ГК РФ в части ничтожности условий начислений процентов на проценты (капитализации) по договорам привлечения личных сбережений.

По результатам проверки порядка формирования резервов на возможные потери по предоставленным Кооперативом займам установлены следующие нарушения:

- п.1 Указания Банка России №3322-У в части недоформирования резервов на возможные потери по займам по состоянию на 31.12.2018 и 31.03.2019г.;

- п.3.2., п.3.3., п.3.4, п.4, п.6 Указания Банка России №3322-У в части неверного установления значений резервов в процентах от суммы основного долга и начисленным процентным доходам в зависимости от наличия фактов реструктуризации, обеспечения, просроченной задолженности и продолжительности просроченной задолженности по договорам займа по состоянию 31.12.2018 и 31.03.2019.

Общий размер недоформированного резерва на возможные потери по займам, по оценке рабочей группы, составил:

- по состоянию на 31.12.2018 составил 16 285,29 тыс. руб.;

- по состоянию на 31.03.2019 составил 17 222,4 тыс. руб.

В результате проведенного рабочей группой анализа порядка формирования Кооперативом ссудной задолженности по договорам займов, заключенным с физическими лицами за период с 02.07.2018 по 31.12.2018 на общую сумму 18 300,00 тыс. руб., было установлено, что:

- указанные договоры займа отражены в бухгалтерском учете в декабре 2018 года, непосредственно перед отчетной датой 31.12.2018;

- по данным займам в бухгалтерском учете отсутствуют бухгалтерские проводки выдачи денежных средств через кассу или перечисления на счета заемщиков, а также первичные документы, подтверждающие указанные операции;

- в результате анализа регистров бухгалтерского учета установлено, что Кооперативом посредством формирования мнимых бухгалтерских проводок на сумму данных займов закрыта дебиторская задолженность в размере 14 933,0 тыс. руб., образовавшаяся в соответствии с Договором добровольного взноса от 31.12.2017, заключенным с Председателем правления КПК ФИО20, за счет которой были покрыты расходы Кооператива за 2017 год;

- согласно информации официального сайта ФМС на дату заключения Договоров займа паспорта ряда физических лиц являлись недействительными;

- все графики платежей, являющиеся неотъемлемой частью договоров займа, датированы 26.04.2019, что свидетельствует о формировании Кооперативом указанных документов непосредственно в период проверки;

- в соответствии с предоставленными расписками, денежные средства Заемщикам ФИО19 выдавались в городе Ижевске, при этом указанные лица, согласно анкетным и паспортным данным, фактически проживают в других регионах;

- исходя из предоставленных Кооперативом документов, ФИО19 04.12.2018, 07.12.2018, 11.12.2018, 19.12.2018, 24.12.2018, 26.12.2018 с 17-00 до 18-00 участвовал в заседании правления, проходившем в городе Ульяновск, при этом в эти же дни подписывал с Заемщиками договоры займа и осуществлял передачу денежных средств в городе Ижевск.

Вышеизложенные факты, по мнению рабочей группы контрольного органа, свидетельствуют о наличии признаков «схемных» операций по трансформации непогашенной дебиторской задолженности в задолженность физических лиц с целью сокрытия отсутствия реальных активов на общую сумму 18 300,0 тыс. руб.

Актом проверки также установлено, что некоторые из лиц, входящие в состав органов управления КПК имеют непосредственное отношение к юридическим лицам-заемщикам должника.

Так, в частности, ФИО43 (с 25.01.2016 по 27.07.2018 член Правления КПК) приказом №3 от 27.10.2016 был назначен на должность заместителя директора ООО «Гранд Строй» с правом первой подписи на всех финансовых и банковских документах, тогда как указанное общество было заемщиком КПК «Доверительный» (договор займа № 1-0000055 от 01.11.2016 на сумму 1 882,00 тыс. руб. (не возвращено 476,40 тыс. руб.) , решение о выдаче займа одобрено Протоколом заседания Правления №01/11/16 от 01.11.2016 (подписано членами Правления – ФИО32, ФИО20, ФИО27)). Единственный участник и директор ООО «Гранд Строй» ФИО38 является членом Кооператива, в период с 08.10.2016 по 12.12.2018 являлся членом Ревизионной комиссии КПК. По состоянию на 31.12.2018 размер задолженности ФИО38 составил 552,0 тыс. рублей (в том числе 550,0 тыс. рублей – основной долг, 2,0 тыс. рублей – начисленные проценты). ООО «Гранд Строй» зарегистрировано по адресу 432071, <...>. Согласно информации, размещенной на сайте http://service.nalog.ru, указанный адрес является адресом массовой регистрации юридических лиц (по состоянию на 29.04.2019 по указанному адресу зарегистрировано 14 юридических лиц). По указанному адресу зарегистрирован сам Кооператив (432071, <...>). В ходе осмотра помещений Кооператива, рабочей группой установлено, что по адресу 432071, <...> осуществляет деятельность КПК.

По информации, имеющейся в Банке России, ООО «Гранд Строй» использовало денежные средства для приобретения недвижимого имущества. По результатам оценки характеристик юридического лица и обстоятельств его деятельности, по мнению рабочей группы, ООО «Гранд Строй» является «технической компанией», целью создания которой являлось приобретение недвижимого имущества за счет денежных средств, привлеченных от Кооператива.

По данным выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 26.04.2019 ФИО27 являлся участником ООО «Татушечки» с долей 50%. Указанное общество также было заемщиком КПК «Доверительный» (договоры займа от 12.01.2017 №1-0000084, от 06.04.2017 №1-0000119, от 25.05.2016 № 1-00000017, от 10.08.2016 № 1-0000036, от 29.09.2016 № 1-0000051, решения о выдаче займов одобрены Протоколом заседания Правления №01/11/16 от 01.11.2016 (подписано членами Правления – ФИО32, ФИО20, ФИО27)). В рамках пяти договоров займов Кооперативом обществу «Татушечки» предоставлены заемные средства в общей сумме 4 582,00 тыс. рублей, возвращены – 2 227,00 тыс. рублей. Участник (50%) и директор ФИО44 является членом Кооператива. По состоянию на 31.12.2018 размер задолженности ФИО44 составил 750,9 тыс. рублей (в том числе 750,0 тыс. рублей – основной долг, 0,9 тыс. рублей – начисленные проценты).

ФИО20 с 15.06.2017 являлся единственным участником и директором ООО «КПК СЕРВИС» (ИНН <***>), с которым должник заключил следующие договоры:

1. Договор оказания юридических услуг от 01.06.2016 – всего выплачено 110,00 тыс. руб.,

2. Договор оказания маркетинговых услуг от 08.11.2016 № 2М., предметом которого являются услуги по разработке макетов рекламного носителя и подбор СМИ для их размещения – всего выплачено у 1 723,5 тыс. руб.,

3. Договор юридического сопровождения от 01.12.2016 № 2Ю, предметом которого является осуществление за вознаграждение юридического сопровождения в виде обновления пакета документов с учетом изменений действующего законодательства Российской Федерации, опубликованных разъяснений и рекомендаций, судебной практики – всего выплачено 140,00 тыс. руб.

Проверкой контрольного органа также установлено, что между КПК «Доверительный» в лице председателя правления ФИО19 и ИП ФИО19 заключен договор оказания рекламных услуг от 13.10.2018, предметом которого являются услуги по изготовлению и размещению рекламных и (или) рекламно-информационных материалов – всего выплачено 8 597,5 тыс. руб.

Актом проверки также установлено, что 22.04.2019 г. из кассы кооператива были выданы денежные средства в сумме 28 666 325,67 рублей временно исполняющему обязанности председателя правления ФИО32 под отчет с целью передачи данных денежных средств агентам Кооператива в регионах.

В ходе проверки рабочей группой в результате анализа регистров бухгалтерского учета (оборотно-сальдовых ведомостей и карточки счета 50.01 «Касса организации»), а также документов первичных документов бухгалтерского учета (расходные кассовые ордера, приходные кассовые ордера) установлено, что ФИО32 в период с 22.04.2019 по 24.04.2019 в кассу Кооператива возвращена только часть денежных средств в сумме 6 893 913,24 рублей. Внесенные ФИО32 суммы денежных средств закрывали отрицательные значения текущего сальдо по счету бухгалтерского учета 50.01 «Касса организации». При этом за период с 01.04.2019 по 21.05.2019 фактов отражения Кооперативом операций по выплате (выдаче) пайщику денежных средств по договорам личных сбережений (основной суммы дога) с одновременным внесением в кассу КПК указанных денежных средств рабочей группой не выявлено.

Аналогичные случаи выдачи денежных средств в подотчет выявлены также в отношении ФИО19 (выдано 27 177 476,36 руб., не возвращено 5 103 211,98 руб.) и ФИО20 (выдано 12 914 394,32 руб., не возвращено 6 831 119,00 руб.).

Проверкой выявлены многочисленные случи выдачи займов ФИО20, ФИО27, ФИО32 и ФИО19. При этом во всех случаях займы выдавались с согласия правления КПК, в состав которых они же и входили, а сама выдача займов производилась без должной оценки уровня кредитного риска в целях его минимизации.

Кроме того, в нарушение ч. 7 ч. 1 ст. 23 Закона N 190-ФЗ указанные договоры займа были заключены без обязательного в этом случае согласия контрольно-ревизионного органа.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

Неправомерные действия (бездействие) контролирующего лица могут выражаться, в частности, в принятии ключевых деловых решений с нарушением принципов добросовестности и разумности, в том числе согласование, заключение или одобрение сделок на заведомо невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.), дача указаний по поводу совершения явно убыточных операций, назначение на руководящие должности лиц, результат деятельности которых будет очевидно не соответствовать интересам возглавляемой организации, создание и поддержание такой системы управления должником, которая нацелена на систематическое извлечение выгоды третьим лицом во вред должнику и его кредиторам, и т.д.

ФИО32 и ФИО19 участия в судебных заседаниях по настоящему обособленному спору не принимали, пояснений по обстоятельствам, установленным актом проверки контрольного органа №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019, не представили, доказательств правомерности своих действий с учетом экстра повышенного стандарта доказывания не представили.

ФИО20 и ФИО27 в своем отзыве и пояснениях своего представителя выражают несогласие с результатами проверки контрольного органа и отрицают свою роль в негативных последствиях деятельности должника без предоставления каких-либо доказательств.

Суд отмечает, что проверка контрольного органа проведена в присутствии члена правления КПК ФИО32, юриста ФИО45 и начальника клиентской службы ФИО46

Доказательств признания составленного по итогам проверки акта №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019 недействительным суду не представлено.

Согласно пункту 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон N 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью не кредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В статье 76.5 Закона N 86-ФЗ установлено, что Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры. Кредитные потребительские кооперативы, признаются некредитными финансовыми организациями.

Согласно части 1 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" государственное регулирование отношений в сфере кредитной кооперации осуществляется Банком России.

В соответствии с положениями части 2 статьи 5 Закона N 190-ФЗ Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований указанного Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 настоящего Федерального закона; запрашивает у кредитных кооперативов и их должностных лиц необходимые документы и информацию, в том числе информацию, доступ к которой ограничен в соответствии с федеральными законами; дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

В силу части 3 названной статьи в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе: запрашивать и получать у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива; запрашивать и получать у кредитного кооператива бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, установленном Банком России; проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России; направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. При выявлении нарушений требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, а также в случае воспрепятствования проведению проверки деятельности кредитного кооператива своим предписанием запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете.

Из системного толкования приведенных норм права следует, что статус Банка России применительно к характеру и целевому назначению полномочий по контролю за деятельностью финансовых организаций равнозначен статусу Федеральной налоговой службы при проведении мероприятий налогового контроля.

В этой связи, по мнению суда, с учетом приведенных положений специальных норм права в рассматриваемом случае к Акту проверки рабочей группы Банка России (как уполномоченного органа в отношении финансовых организаций) №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019 возможно применение по аналогии правовой позиции, изложенной в пункте 13 Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 20.12.2016, согласно которой материалы проведенных в отношении должника или его контрагента мероприятий налогового контроля могут быть использованы в качестве средств доказывания фактических обстоятельств при рассмотрении в рамках дела о банкротстве обособленных споров, а также при рассмотрении в общеисковом порядке споров, связанных с делом о банкротстве.

Как уже было указано, датой объективного банкротства КПК «Доверительный» суд определил 30.07.2019.

Согласно реестру требований кредиторов включенные в него требования пайщиков основаны на договорах о передаче личных сбережений, заключенных с должником до возникновения у КПК «Доверительный» признаков объективного банкротства.

Оценив результаты проведенной контрольным органом проверки деятельности КПК «Доверительный» применительно к причинам, приведшим к банкротству должника, суд приходит к выводу о том, что к объективному банкротству должника привели вышеуказанные неправомерные действия ФИО27, ФИО32, ФИО20 и ФИО19 при исполнении ими правомочий членов правления КПК, как органа управления кооператива, осуществляющего руководство его деятельностью, а последние двое также в статусе председателей правления КПК, став необходимой предпосылкой такого исхода, и, как следствие, причинили ущерб независимым пайщикам (членам кооператива).

Суд приходит к выводу о доказанности фактов безвозвратного вывода денежных средств пайщиков в результате непосредственных действий членов правления КПК «Доверительный» с последующим искажением показателей общей и специальной отчетности должника, направленным на сокрытие результатов такой неправомерной деятельности в том числе от общего собрания членов Кооператива (пайщиков) и контрольного органа – Банка России.

Таким образом, суд признает доказанным наличие оснований для привлечения ФИО20, ФИО27, ФИО32 и ФИО19 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника за невозможность полного погашения требований кредиторов последнего.

В части требований заявителей в отношении ФИО30, ФИО34, ФИО29 суд отмечает следующее.

Возражая против требований конкурсного управляющего, ФИО30, ФИО29 и ФИО34 в своих пояснениях и отзывах указывают, что не являются контролирующими должника лицами.

Специфика рассмотрения отдельных споров в рамках дела о банкротстве предполагает повышенные стандарты доказывания и более активную роль суда в процессе исследования доказательств, в том числе возможность критического отношения к действиям лиц в преддверии банкротства.

Актом проверки контрольного органа №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019, а также материалами настоящего дела не установлено осуществление указанными лицами непосредственно управленческих и распорядительных функций в отношении КПК «Доверительный».

Однако, по мнению рабочей группы, выявленные в ходе проверки многочисленные нарушения законодательства Российской Федерации, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, факты предоставления КПК недостоверных данных в Отчете о деятельности кредитного кооператива состоянию на все отчетные даты проверяемого периода в СРО, свидетельствуют о нарушении требований ч. 1 ст. 19 Федерального закона №402-ФЗ в части отсутствия надлежащей организации и осуществления внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни Кооператива со стороны руководства КПК, в том числе, председателя Правления и ревизионной комиссии.

Как уже было указано, ФИО30, ФИО34, ФИО29 были членами ревизионной комиссии КПК «Доверительный» с 12.12.2018 (Протокол Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018).

При этом, в материалы дела не представлено доказательств признания недействительным Протокола Внеочередного общего собрания членов КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018, которым ФИО30, ФИО29 и ФИО34 были утверждены в качестве членов ревизионной комиссии КПК «Доверительный».

В материалы дела не представлено также убедительных доказательств того, что указанные лица были утверждены в данном качестве помимо их воли и (или) без их ведома.

Таким образом, с учетом экстра повышенного стандарта доказывания к указанным пояснениям ФИО30, ФИО29 и ФИО34 суд относится критически.

Суд отмечает, что ст. 23 Закона N 190-ФЗ наделяет контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия или ревизор) кредитного кооператива широкими полномочиями для осуществления контроля за деятельностью кредитного кооператива и его органов.

В частности, контрольно-ревизионный орган в любое время вправе проводить проверку финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива, имеет доступ к документации, касающейся деятельности кредитного кооператива, имеет право на получение от органов кредитного кооператива любой информации о деятельности кредитного кооператива, вправе созывать общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков) в случае, если правление кредитного кооператива не исполняет свои обязанности, а также в иных предусмотренных федеральным законом и определенных уставом кредитного кооператива случаях.

Случаев проведения реальных проверок финансово-хозяйственной деятельности КПК «Доверительный» либо иного проявления активности в рамках своих полномочий членами ревизионной комиссии Актом проверки контрольного органа не выявлено, материалами дела не подтверждается, ответчиками не доказано.

Таким образом, суд, соглашается с результатами проверки контрольного органа и приходит к выводу о том, что ФИО30, ФИО29 и ФИО34 в статусе членов ревизионной комиссии в период ее деятельности, действуя добросовестно и разумно, могли и должны были в полной мере участвовать в хозяйственной деятельности КПК «Доверительный», проверяя его отчетность и документацию не могли не узнать о том, что правление кооператива исполняет свои обязанности ненадлежащим образом, а деятельность членов правления Кооператива носит противоправный характер.

В этом случае в рамках своих правомочий, предусмотренных пунктом 5 статьи 23 Федерального закона N 190-ФЗ, ревизионная комиссия в составе ФИО30, ФИО29 и ФИО34 могла, но не предпринимала мер по созыву общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков), лишив тем самым пайщиков (в данном случае основных пострадавших кредиторов кооператива) возможности полноценного контроля за его деятельностью и оперативного реагирования на факты вышеуказанных нарушений со стороны правления кооператива.

Кроме того, при оценке статуса ФИО30, ФИО29 и ФИО34 суд также учитывает следующие выявленные контрольным органом в отношении них обстоятельства.

Проверкой установлено, что ФИО30 сам является пайщиком КПК «Доверительный» с регистрационным номером пайщика 1-00000255 (Протокол внеочередного общего собрания пайщиков КПК «Доверительный» №10 от 12.12.2018 г. (с 12.12.2018 г. по 12.12.2023 г.).

Согласно данным бухгалтерского учета и первичным учетным документам, ФИО30 через кассу Кооператива выдавались денежные средства по договору займа № 1-0000330-п от 31.07.2018 в размере 3 800,0 тыс. рублей по расходному кассовому ордеру от 31.07.2018 №1-000000341, и по договору займа № 1-0000218 от 07.11.2017 в размере 686,0 тыс. рублей по расходному кассовому ордеру от 07.11.2017 №1-000000479.

При этом задолженность ФИО30 по договору займа № 1-0000330-п от 31.07.2018 по состоянию на 31.03.2019 составила: по основному долгу 3 800,0 тыс. руб., по процентам – 0,0 тыс. руб.

Исполнение обязательств заемщика по договору займа № 1-0000330-п от 31.07.2018 обеспечено договором поручительства №1-0000330-п от 31.07.2018, заключенным с ФИО32 (согласно сведениям КПК, представленным в ходе проверки, ФИО30 является родственником (двоюродным братом) ФИО32, члена правления КПК). Указанный факт родственных отношений подтвердил сам ФИО30 в судебных заседаниях 09.03.2022 и 04.07.2022.

Заем, предоставленный Кооперативом ФИО30, реструктуризировался: по договору займа № 1-0000330-п от 31.07.2018 первоначально был установлен срок возврата займа «по 31.03.2019», а в соответствии с дополнительным соглашением к договору займа № 1 от 31.03.2019 срок возврата зама изменен (увеличен) до 30.06.2019. Рабочей группой установлено, что при формировании РВПЗ по состоянию на 31.03.2019, Кооперативом не учитывалось наличие фактов реструктуризации по указанному договору займа с ФИО30

Решения о выдаче займов ФИО30 подписаны членами Правления – ФИО32, ФИО20, ФИО27

Проверкой также установлено, что ФИО34 через кассу Кооператива выдавались денежные средства по договору займа № 1-0000357 от 28.09.2018 на сумму 2 000,0 тыс. рублей. Решение уполномоченного органа на выдачу займа – Протокол заседания Правления №28/09/2018 от 28.09.2018 (подписан членами Правления – ФИО32, ФИО20, ФИО19), при этом при выдаче займа ФИО34 оценка уровня кредитного риска в целях его минимизации Кооперативом также не осуществлялась.

ФИО29 через кассу Кооператива также выдавались денежные средства в сумме 1 500,0 тыс. рублей по договору займа № 1-0000306 от 30.06.2018 по расходному кассовому ордеру от 30.06.2018 №1-000000260. Решение уполномоченного органа на выдачу займа – Протокол заседания Правления №30/06/2018 от 30.06.2018 (подписан членами Правления – ФИО32, ФИО20, ФИО27). При этом решение о выдаче займа ФИО29 также было принято без оценки кредитного риска, о чем свидетельствует условие начисления процентов за пользование займом в размере 27,1 тыс. рублей, что на 7,1 тыс. рублей было больше ежемесячного дохода ФИО29

В ходе анализа операций, отраженным в бухгалтерском учете Кооператива, а также операций по расчетным счетам Кооператива, открытым в ПАО Сбербанк, Банк ВТБ (ПАО) и АО «АЛЬФА-БАНК», рабочей группой установлено, что в проверяемом периоде Кооперативом через расчетные счета осуществлялись операции в том числе с ИП ФИО19, ФИО36, ФИО30, ФИО32, ФИО34, ФИО29 – расчеты по договорам займа (стр. 219 Акта).

Кроме того, ФИО34 является председателем правления КПК «СБЕРКНИЖКА» (ИНН <***>), ФИО29, его главном бухгалтером.

По информации, имеющейся в Банке России, КПК «Сберкнижка» является связанным с КПК «Доверительный» (стр. 186 Акта).

В ходе проверки установлено, что при отражении операций КПК «Доверительный» в бухгалтерском учете по субсчету 10.01 «Сырье и материалы» поступления материалов по авансовым отчетам ФИО19 от 08.11.2018 и 21.11.2018 (на сумму 135 000,00 рублей, 131 450,00 рублей и 137 340,00 рублей соответственно) в аналитике указано «Неофициальная з/п», а также 08.11.2018 (на сумму 20 000,00 рублей) – «з/п Сберкнижка» (стр. 81 Акта).

Кроме того, установлено, что на копии паспорта одного из заемщиков (ФИО47) стоит следующая отметка в форме печати: «КОПИЯ ПЕРЕДАНА В КПК «СБЕРКНИЖКА» «17» МАЯ 2018 г.» (стр. 186 Акта).

Приведенные обстоятельства подтверждают сведения Банка России о том, что КПК «Сберкнижка» является связанным с КПК «Доверительный».

Как следует из определения Арбитражного суда Удмуртской Республики от 27.12.2021 по делу №А71-20830/2019 (https://kad.arbitr.ru/), ФИО30, ФИО34, ФИО32 являются соответчиками по заявлению конкурсного управляющего КПК «Сберкнижка» о привлечении к субсидиарной ответственности. В данном определении суда приведены пояснения ФИО32, согласно которым фактическими руководителями КПК «Сберкнижка» были он и ФИО30

Кроме того, как следует из определения Арбитражного суда Удмуртской Республики от 06.04.2021 по делу №А71-946/2020 (о банкротстве Потребительского кооператива по реализации целевых программ для пайщиков «Взаимное доверие», г. Сарапул, ИНН <***>, ОГРН <***>), протоколом № 1 общего собрания членов ПК «Доверительный» от 21.11.2018, на котором присутствовали ФИО30, ФИО32, ФИО48, ФИО29, ФИО49, ООО «Мир», ООО «АкваМир», ООО Юридическая компания «Антар» принято решение об учреждении ПК «Доверительный» (созвучно с наименованием должника – КПК «Доверительный»).

Этим же протоколом ФИО30 утвержден председателем общего собрания членов ПК «Доверительный», также утвержден совет ПК «Доверительный», который состоял из следующих участников: ФИО30, ФИО32, ФИО49

На основании Протокола № 2 общего собрания членов Потребительского кооператива «Доверительный» от 19.03.2019 внесена запись об изменении наименования на Потребительский кооператив по реализации целевых программ для пайщиков «Доверие», председателем общего собрания членов ПК «Доверие» утвержден ФИО30; согласно протоколу № 7 от 09.08.2019. общего собрания членов ПК «Доверие» председателем общего собрания членов ПК «Доверие» утвержден ФИО30

28.08.2019 внесена запись об изменении наименования ПК «Доверие» на Потребительский кооператив по реализации целевых программ для пайщиков «Взаимное доверие».

По итогам разрешения обособленного спора по делу №А71-946/2020 Арбитражный суд Удмуртской Республики признал недействительной сделкой договор от 26.11.2019 о возврате из паевого целевого фонда «Рента на паях» Потребительского кооператива по реализации целевых программ для пайщиков «Взаимное доверие» недвижимого имущества, заключенного между ФИО30 и должником в лице представителя по доверенности ФИО34.

Согласно абзацу 2 пункта 3 постановления Пленума N 53 осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает степень вовлеченности лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности, в процесс управления должником, проверяя, насколько значительным было его влияние на принятие существенных деловых решений относительно деятельности должника.

Таким образом, установление фактического контроля не всегда обусловлено наличием юридических признаков аффилированности. Напротив, конечный бенефициар, не имеющий соответствующих формальных полномочий, в раскрытии своего статуса контролирующего лица не заинтересован и старается завуалировать как таковую возможность оказания влияния на должника. Следовательно, статус контролирующего лица устанавливается, в том числе через выявление согласованных действий между бенефициаром и подконтрольной ему организацией, которые невозможны при иной структурированности отношений.

При ином недопустимом подходе бенефициары должника в связи с подконтрольностью им документооборота организации имели бы возможность в одностороннем порядке определять субъекта субсидиарной ответственности выгодным для них образом и уходить от ответственности.

Подтверждение факта контроля над должником не всегда должно сопровождаться исключительно представлением прямых доказательств, в том числе исходящими от бенефициара документами, в которых содержатся явные указания, адресованные должнику и кредитору, относительно их деятельности.

В настоящее время процесс доказывания оснований привлечения к субсидиарной ответственности был упрощен законодателем для истцов посредством введения соответствующих опровержимых презумпций, предполагающих наличие вины ответчика в доведении должника до банкротства, а на ответчика перекладывается бремя доказывания отсутствия оснований для удовлетворения иска.

Данная правовая позиция Верховного Суда Российской Федерации сформирована в определении от 31.08.2020 N 305-ЭС19-24480.

По совокупной оценке приведенных обстоятельств суд приходит к выводу о том, что имеется очевидная устойчивая связь между членами ревизионной комиссии КПК «Доверительный» ФИО30, ФИО29 и ФИО34 как между собой, так и с членами правления должника, основанная как на родственных отношениях, так и связанная с общим участием в деятельности аналогичных должнику и связанных с ним потребительских кооперативов – КПК «Сберкнижка» и ПК «Взаимное доверие».

С учетом изложенного суд также признает ФИО30, ФИО29 и ФИО34 контролирующими лицами в отношении КПК «Доверительный», ответственными за невозможность погашения требований кредиторов последнего.

Согласно пункту 1 статьи 53.1 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53 ГК РФ), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Данное лицо несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

В соответствии с положениями статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Доказательств осуществления должником какой-либо иной деятельности, кроме привлечения денежных средств пайщиков и выдачи займов, материалы дела не содержат, в ходе проверки рабочей группы также не установлено.

Установленные контрольным органом факты и обстоятельства деятельности КПК «Доверительный» указывают на то, что ответчики имели доступ к денежным средствам должника, полученным от добросовестных пайщиков, осуществляли распоряжение ими по своему усмотрению с последующим приданием совершаемым операциям формального вида осуществления Кооперативом хозяйственной деятельности, а также сокрытием ее результатов, в том числе путем формирования фиктивных отчетов о деятельности КПК, направленным на исключение возможности контроля как со стороны общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков), так и со стороны Банка России.

Как уже было указано, доказательств признания недействительным составленного по итогам проверки контрольного органа акта №А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019 суду не представлено.

Определениями от 16.12.2021, 02.02.2022, 09.03.2022, 26.04.2022, 30.05.2022 суд неоднократно указывал ответчикам представить пояснения по обстоятельствам, выявленным по результатам проверки деятельности кредитного потребительского кооператива «Доверительный» и отраженным в акте проверки № А1НИ25-12-1/37ДСП от 21.06.2019, каждый в отношении себя.

Таких пояснений с документальным подтверждением доводов возражений ответчиками не представлено.

На основании изложенного, по итогам рассмотрения настоящего обособленного спора суд приходит к выводу о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц ФИО20, ФИО27, ФИО32 и ФИО19, ФИО30, ФИО34, ФИО29 к субсидиарной ответственности по обязательствам КПК «Доверительный».

Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно (пункт 8 статьи 61.11 Закона о банкротстве).

В рассматриваемом случае оснований для отступления от солидарного порядка несения субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц либо уменьшения ее размера судом не установлено.

Согласно пункту 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве, размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся непогашенными по причине недостаточности имущества должника.

По состоянию на 15.04.2022 в реестр требований кредиторов должника включены требования кредиторов на общую сумму 23 147 098,64 руб., требования, учитываемые за реестром – 4 689 046,74 руб., задолженность по текущим платежам по состоянию на 15.04.2022 составляет 1 125 189,32 руб.

Таким образом, общий размер неисполненных обязательств должника составляет 28 961 334,70 руб.

Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, составляет конкурсную массу (пункт 1 статьи 131 Закона о банкротстве).

Требования кредиторов, а также погашение текущих обязательств должника, в соответствии со статьей 134 Закона о банкротстве, происходит за счет конкурсной массы должника.

Согласно представленным ответам регистрирующих органов зарегистрированного движимого и недвижимого имущества у должника не имеется.

Активы должника на момент открытия конкурсного производства состояли лишь из дебиторской задолженности в размере 21 583 тыс. руб. (бухгалтерский баланс за 2020 год).

Из последнего представленного отчета конкурсного управляющего на 09.03.2022 следует, что в период конкурсного производства им были проведены мероприятия по взысканию обнаруженной дебиторской задолженности.

Как следует из общедоступной картотеки арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru/) Арбитражным судом Ульяновской области в рамках дела №А72-4451/2021 рассмотрено исковое заявление конкурсного управляющего КПК «Доверительный» о взыскании с ООО «Эридан Люкс» основного долга по договорам займа в сумме 11 138 607,01 руб., процентов за пользование займом в сумме 1 131 441,55 руб. Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 25.11.2021, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.02.2022 и постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 05.05.2022, в удовлетворении иска отказано.

На момент разрешения настоящего обособленного спора в деле о банкротстве КПК «Доверительный» нет утвержденного конкурсного управляющего, в производстве арбитражного суда, рассматривающего данное дело о банкротстве, не имеется нерассмотренных требований кредиторов, а также обособленных споров, результатом которых могло бы стать пополнение конкурсной массы и погашение требований кредиторов.

При таких обстоятельствах, с учетом доказанности оснований для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности, суд не усматривает предусмотренного пунктом 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве основания для приостановления рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности до окончания расчетов с кредиторами или до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.

На основании изложенного, суд приходит к выводу о необходимости привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц – ФИО20, ФИО27, ФИО32 и ФИО19, ФИО30, ФИО34, ФИО29 по обязательствам КПК «Доверительный» и взыскания с них солидарно в порядке субсидиарной ответственности в пользу должника денежных средств в сумме 28 961 334 руб. 70 коп.

Учитывая длительное отсутствие кандидатуры арбитражного управляющего для утверждения в качестве конкурсного управляющего в отношении КПК «Доверительный», суд разъясняет конкурсным кредиторам (в том числе пайщикам) о возможности выбора одного из следующих способов распоряжения правом требования о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренных статьей 61.17 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)":

1) взыскание задолженности по требованию в пользу КПК «Доверительный»;

2) продажа требования с торгов;

3) уступка кредитору части требования в размере требования кредитора.

В силу разъяснений, приведенных в пункте 45 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53, в случае выбора кредитором способа распоряжения правом в виде уступки ему части требования о привлечении к субсидиарной ответственности суд впоследствии производит процессуальную замену взыскателя по правилам п.п. 1 п. 4 ст. 61.17 Закона о банкротстве, в части размера его требования. На указанную сумму требования кредитору выдается исполнительный лист.

Указанная замена взыскателя производится арбитражным судом на заявительной основе на основании обращения конкурсного управляющего или самого кредитора.

При этом суд отмечает, что приведенные разъяснения распространяются на всех без исключения кредиторов КПК «Доверительный» вне зависимости от того, вступили они в настоящий обособленный спор в качестве созаявителя или нет.

Руководствуясь статьями 32, 61.10, 61.16 «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Привлечь к участию в обособленном споре в качестве созаявителей ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18.

Заявление удовлетворить.

Привлечь контролирующих должника лиц – ФИО20, ФИО27, ФИО32, ФИО19, ФИО30, ФИО34, ФИО29 к субсидиарной ответственности по обязательствам кредитного потребительского кооператива «Доверительный».

В порядке привлечения к субсидиарной ответственности взыскать солидарно с ФИО20, ФИО27, ФИО32, ФИО19, ФИО30, ФИО34, ФИО29 в пользу кредитного потребительского кооператива «Доверительный» денежные средства в сумме 28 961 334 руб. 70 коп.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в апелляционном порядке.

Судья И.Р.Ибетуллов