Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего об обязании должника, руководителя, бывшего руководителя должника передать документы (имущество) арбитражному управляющему

по делу по заявлению

Федеральной налоговой службы России в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 8 по Ульяновской области

к обществу с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» (ИНН <***>) о признании несостоятельным (банкротом)

о признании несостоятельным (банкротом)

заинтересованное лицо:

– ФИО1

при участии в судебном заседании:

от лиц, участвующих в деле, - не явились (уведомлены);

установил:

26.11.2021 в Арбитражный суд Ульяновской области посредством web-сервиса "Мой арбитр" поступило заявление Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области о признании общества с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» (далее – должник) несостоятельным (банкротом), введении в отношении должника процедуры конкурсного производства, утверждении арбитражного управляющего должника из числа членовСаморегулируемой организации «Союз Менеджеров и Арбитражных управляющих» (109029, <...>);включении требования Федеральной налоговой службы в реестр требований кредиторов должника с общей суммой 1 089 011,78 руб.

Определением суда от 30.11.2021 указанное заявление оставлено без движения.

Определением суда от 10.12.2021 заявление принято к производству.

Решением от 22.06.2022 (резолютивная часть от 21.06.2022) суд решил:

«Признать Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» несостоятельным (банкротом) с применением положений о банкротстве отсутствующего должника.

Открыть в отношении Общества с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» конкурсное производство сроком на 6 месяцев.

Утвердить конкурсным управляющим ООО Частная охранная организация «Стрелец» арбитражного управляющего ФИО2, члена Союза арбитражных управляющих «Возрождение» (107078, <...>).

Включить требование Федеральной налоговой службы России в реестр требований кредиторов ООО Частная охранная организация «Стрелец» с суммой 767 592 руб. 33 коп., в том числе:

во вторую очередь реестра требований кредиторов – 251 728 руб. 25 коп. – основной долг;

в третью очередь реестра требований кредиторов – 515 864 руб. 08 коп., из которых: 400 134 руб. 33 коп. – основной долг, 91 044 руб. 75 коп. – пени, 24 685 руб. 00 коп. – штраф».

Сведения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «Коммерсант» №117 от 02.07.2022.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

05.08.2022 конкурсный управляющий ООО ЧОО «Стрелец» обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением, в котором просит обязать бывшего руководителя ООО ЧОО «Стрелец» – ФИО1 (ИНН <***>, дата рождения - 27.01.1954, место рождения – Республика Мордовия, Ладский р-н, Рамодановский м-совхоз, зарегистрирован по адресу: 432010, <...>) передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО ЧОО «Стрелец», в том числе:

- любое имущество, являющееся собственностью ООО ЧОО «Стрелец»;

- приказ руководителя об утверждении форм регистров бухгалтерского учета;

- документы, об утверждении учетной политики;

- кадровые документы, в том числе: сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание, трудовые договоры с работниками, приказы о приеме/увольнении, расчетные ведомости, личные карточки работников;

- информацию о сделках по отчуждению имущества организации за последние три года в виде справки с указанием имущества, контрагента, цены реализации с приложением договоров и документов, подтверждающих оплату;

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за последние три года;

- кассовые книги за последние три года;

- книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за последние три года (отчет кассира);

- 1 С-бухгалтерию, если бухгалтерский учет велся в электронном виде;

- технические паспорта на объекты недвижимого имущества;

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии за последние три года;

- перечень гражданско-правовых договоров, заключенных за последние три года и заключенных ранее, если договорные отношения по ним продолжаются;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 01 «Основные средства»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 58 «Финансовые вложения»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 50 «Касса»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 51 «Расчетные счета»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет «Авансы полученные»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 79 «Внутрихозяйственные расчеты»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 26 «Общехозяйственные расходы»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки»;

- оборотно-сальдовую ведомость по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;

- иные регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости) по счетам;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- расшифровку дебиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных документов, позволяющих принять меры к её взысканию, акты сверок по ней;

- расшифровку кредиторской задолженности, в том числе кредитов и займов с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения с приложением договоров и иных документов, её подтверждающих, акты сверок по ней;

- протоколы собраний руководящих органов за период с 2018 года по настоящее время;

- приказы и распоряжения директора за период с 2018 года по настоящее время;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

- сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей, органов налоговой службы и проч.;

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей; просит рассмотреть настоящее ходатайство без участия конкурсного управляющего.

Определением суда от 08.08.2022 заявление принято к производству.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и пункту 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

До начала судебного заседания от конкурсного управляющего поступили дополнительные пояснения..

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, в судебное заседание, не явились.

Согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ неявка лиц, участвующих в рассмотрении дела и надлежащим образом уведомленных о месте и времени судебного разбирательства, не является препятствием для рассмотрения дела по имеющимся в деле доказательствам.

Исследовав и оценив представленные в дело доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В силу разъяснений, данных в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Согласно разъяснениям пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно статье 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ с ходатайством об истребовании доказательства вправе обратиться в арбитражный суд лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении общества с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» должника директором (единоличный исполнительный орган) до признания должника банкротом являлся ФИО1

В силу части 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Следовательно, действуя добросовестно и разумно, как требует пункт 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от бывших руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.

Конкурсным управляющим в адрес бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью Частная охранная организация «Стрелец» ФИО1 направлялся запрос о передаче документов.

В нарушение требований статьи 126 Закона о банкротстве соответствующая обязанность по передаче документации и материальных ценностей Общества конкурсному управляющему указанными лицами не исполнена, что послужило основанием для обращения конкурсного управляющего в суд с настоящим заявлением.

В силу положений статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. Такую же обязанность несут члены коллегиальных органов юридического лица (наблюдательного или иного совета, правления и т.п.).

Статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" регламентирована компетенция единоличного исполнительного органа общества (генеральный директор, президент и другие).

Положениями статей 6, 7, 9 и 10 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ "О бухгалтерском учете" определено, что экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Из вышеизложенного следует, что руководитель должника ФИО1 обязан обеспечить передачу в полном объеме всей бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Доказательства исполнения бывшим руководителем должника обязанности по предоставлению конкурсному управляющему запрошенных документов, а также штампов, материальных и иных ценностей должника в материалы дела не представлены.

Вместе с тем, из заявленного управляющим перечня документов и сведений в отсутствие убедительных доказательств обратного, в перечень документов и сведений, которые безусловно должны иметься в должника, не могут быть включены следующие:

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров за последние три года;

- книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств за последние три года (отчет кассира);

- 1 С-бухгалтерию, если бухгалтерский учет велся в электронном виде;

- технические паспорта на объекты недвижимого имущества;

- приказы и распоряжения директора за период с 2018 года по настоящее время;

В этой части требование управляющего не подлежит удовлетворению ввиду недоказанности их наличия у бывшего руководителя должника.

Конкурсный управляющий просит также обязать бывшего руководителя должника передать ему:

- любое имущество, являющееся собственностью ООО ЧОО «Стрелец»;

- иные регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости) по счетам;

- иные документы, позволяющие принять меры к взысканию дебиторской задолженности.

- иные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность

- прочие сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных приставов-исполнителей, органов налоговой службы.

Суд отмечает, что истребование судом у бывшего руководителя документов и имущества должника в том виде, как это заявлено конкурсным управляющим, влечет за собой установление существа обязательства, неисполненного бывшим руководителем, судебным приставом-исполнителем, а не судом, что нарушает принципы правовой определенности и исполнимости судебного акта.

В части протоколов собраний руководящих органов, а также приказов и распоряжений директора за период с 2018 года по настоящее время суд считает отметить следующее.

Подобная формулировка («по настоящее время»), по мнению суда, также не соответствует принципу правовой определенности судебного акта, поскольку привязано к дате его исполнения, которая не может быть известна при вынесении настоящего определения.

В связи с этим заявление конкурсного управляющего в этой части подлежит удовлетворению по дату открытия процедуры конкурсного производства.

Доказательства исполнения бывшим руководителем должника обязанности по предоставлению конкурсному управляющему остальных запрошенных документов и сведений в материалы дела не представлены.

В материалы дела также не представлены доказательства невозможности их передачи либо их отсутствия.

При таких обстоятельствах ходатайство конкурсного управляющего подлежит частичному удовлетворению.

Руководствуясь статьями 60, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве), статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайство конкурсного управляющего об обязании бывшего руководителя должника передать документы (имущество) удовлетворить частично.

Обязать бывшего руководителя ООО Частная охранная организация «Стрелец» ФИО1 передать конкурсному управляющему ООО Частная охранная организация «Стрелец» ФИО2 следующие документы должника: