Гражданский кодекс часть 1

заявление Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» (ИНН <***>, ОГРН <***>, 140054, <...>) о включении его в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с суммой требований 470 886 403 руб. 99 коп.

по делу по заявлению

Общества с ограниченной ответственностью «Сигма», (433511, <...> ИНН <***>, ОГРН <***>)

к Открытому акционерному обществу Коврово-суконная фирма «Ковротекс», (433505, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>),

о признании несостоятельным (банкротом)

при участии в судебном заседании:

от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» – ФИО1, паспорт, доверенность от 01.06.2012г.;

от должника – ФИО2, паспорт, доверенность от 01.10.2012г.;

от арбитражного управляющего – не явился (уведомлён);

от Закрытого акционерного общества Коммерческий банк «ГАЗБАНК» - не явился (уведомлён);

от Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» - ФИО3, доверенность № 2 от 29.05.2012г., паспорт;

от заинтересованных лиц – не явился (уведомлён)

установил:

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 31.10.2011г. заявление Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» было удовлетворено частично. Общество с ограниченной ответственностью «Дипол» было включено в третью очередь реестра требований Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с суммой 393 774 991 руб. 74 коп.

Постановлением Одиннадцатого Арбитражного Апелляционного суда от 18.01.2012г. определение Арбитражного суда Ульяновской области от 31.10.2011г. было оставлено без изменения, апелляционная жалоба – без удовлетворения.

Постановлением Федерального Арбитражного суда Поволжского округа от 23.05.2012г. по делу №А72-1861/2011 определение Арбитражного суда Ульяновской области от 31.10.2011г. и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от

18.01.2012г. по делу №А72-1861/2011 были отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ульяновской области.

Судом кассационной инстанции было указано, что судами первой и апелляционной инстанций не были исследованы обстоятельства приобретения кредитором поставленного должнику товара в объеме поставки, а также фактическое движение товарно-материальных ценностей на складе должника, арендуемого кредиторами. Не осуществлена проверка документов бухгалтерской отчетности, подтверждающих отражение операций в бухгалтерском учете кредитора и должника, не проверено использование полученного товара в своей производственной деятельности, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность у должника по отношению к кредитору.

Судами также не была дана надлежащая правовая оценка доводам банка о том, что должник получал один и тот же товар в один и тот же период от одних и тех же кредиторов, в том числе от ООО «Ритекс» и ООО «Дипол», что в отдельных случаях, получая товар от поставщиков, ООО «Дипол» переоформлял его на ООО «Ритекс», которое, в последующем переоформляло тот же товар на должника по одной и той же цене.

Определением от 08.06.2012г. заявление ООО «Дипол» было принято судом к производству, назначено судебное заседание по рассмотрению требования.

Согласно материалам основного дела:

28.03.2011г. Общество с ограниченной ответственностью «Сигма» обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» несостоятельным (банкротом), утверждении временного управляющего должника ФИО4, являющегося членом Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело» (344019, <...>; 127562, г. Москва, а/я НП СРО НАУ «Дело»).

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 31.03.2011г. данное заявление принято судом к производству.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 29.04.2011г. в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» введена процедура банкротства – наблюдение; временным управляющим утверждён ФИО4, член Некоммерческого партнёрства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».

Сведения о введении в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» процедуры наблюдения опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 85 от 14.05.2011г.

Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 02.12.2011г. процедура наблюдения в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» была завершена, Открытое акционерное общество Коврово-суконная фирма «Ковротекс» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» возложено на временного управляющего ФИО4.

Сведения о введении в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 237 от 17.12.2011г.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 28.12.2011г. конкурсным управляющим Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» утверждён ФИО4, член Некоммерческого партнёрства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по

правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу ст. 32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

09.07.2012г. через канцелярию Арбитражного суда Ульяновской области от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» в суд поступили копии документов: оборотно- сальдовых ведомостей за период с декабря 2008 по март 2011г., товарно-материальных отчётов за период с декабря 2008г. по январь 2011г., расходных накладных за период с 11.12.2008г. по 18.03.2011г., всего в количестве 548 единиц согласно приложению.

09.07.2012г. через канцелярию Арбитражного суда Ульяновской области от конкурсного управляющего ФИО4 в суд поступили копии документов: оборотно-сальдовых ведомостей за период с декабря 2008 по март 2011г., товарно-материальных отчётов за период с декабря 2008г. по март 2011г., акта сверки дебиторской задолженности, всего в количестве 61 единицы согласно приложению.

02.08.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ООО «Дипол» поступили копии документов: платёжных поручений, выписок по счетам за период с декабря 2008г. по январь 2011г.

02.08.2012г. через канцелярию арбитражного суда от должника поступили копии документов во исполнение определения суда в количестве 8 единиц согласно приложению

Определением от 15.08.2012г. удовлетворено ходатайство представителя Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» об истребовании от Должника и Кредитора следующих документов:

от Кредитора:

- по каждой партии товара (по каждой представленной товарной накладной) товарно- транспортные накладные, подтверждающие фактическую доставку товара на склад Кредитора от сторонних поставщиков;

- поквартальные карточки счетов 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» (отдельно по каждому контрагенту), 41 -«Товары» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Кредитором и их последующей отгрузке, в том числе Должнику за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);

- документы складского учета, подтверждающие наличие остатков товара (сырья) на складе Должника и его движение за каждый месяц и квартал с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал).

от Должника:

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками», содержащие информацию по бухгалтерскому учету операций по всем контрагентам за каждый квартал с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);

- поквартальные карточки счета 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Должником от Кредитора за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);

- правоустанавливающие документы на складские помещения, принадлежащие Должнику, включая переданные в аренду и Кредиторам и другим лицам, технические паспорта и экспликации на указанные объекты;

- первичные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность Кредитора перед Должником (договор, документы, подтверждающие фактическое исполнение договора, оплата по договору, судебные акты);

- поквартальные карточки счета 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» по каждому контрагенту, в отношении ТМЦ, полученных от ООО «Дипол» и в дальнейшем реализованных (перепродажа) Должником третьим лицам за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал), а также первичную документацию по этим операциям: договоры купли-продажи

(поставки) товаров (сырья), договоры на транспортировку, ТТН, путевые листы, трудовые договоры на водителей, правоустанавливающие и регистрационные документы на автотранспорт, доверенности представителей покупателей (если по условиям договоров предусмотрен самовывоз), платежные документы об оплате за товар (сырье).

Принято к производству ходатайство представителя Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» о назначении проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы и постановлении перед экспертом следующих вопросов:

- Возможно ли идентифицировать из имеющихся документов месторасположение и размеры складских помещений, арендованных ООО «Дипол» на территории ОАО «КСФ «Ковротекс», и складских помещений, используемых иными арендаторами и самим ОАО «КСФ «Ковротекс» для своей хозяйственной деятельности в период с 2008 по 2011 гг..? Позволяет ли размер складских помещений в периоды осуществления поставок ТМЦ содержание поставляемых объемов ТМЦ как ООО «Дипол» и ОАО «КСФ «Ковротекс» так и другими арендаторами? Каковы должны быть размеры складских помещений для обеспечения содержания объема ТМЦ, согласно представленным документам об объемах ТМЦ, поступивших в указанный период?

- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета (карточки счетов 10, 41, 43) и отчетности ООО «Дипол» и ОАО «КСФ «Ковротекс» фактическое осуществление в период с 2008 по 2 квартал 2011 гг. поставки ТМЦ (отгрузка, транспортировка, получение, реализация) от соответствующих поставщиков и производителей в адрес ООО «Дипол», а также от ООО «Дипол» в адрес ОАО «КСФ «Ковротекс»?

- Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете ОАО «КСФ «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте ОАО «КСФ «Ковротекс» по контрагенту ООО «Дипол»?

- Соответствуют ли объемы производства (выпускаемой продукции) ОАО «КСФ «Ковротекс» в соответствующий период (2008 - 2 квартал 2011 г.г.) объему полученных ТМЦ от поставщиков, в том числе от ООО «Дипол», с учетом ТМЦ, отписанных на производство, а также остатков по складу и незавершенного производства (НЗП)?

Проведение экспертизы просил поручить ООО Аудиторская фирма «ГКС-аудит» <...>, тел (факс<***> gksaudit@rambler.ru Директор - ФИО5.

27.08.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ООО «Бизнес-Оценка-Аудит» в суд поступило сообщение о возможности проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы. Согласно сообщению – стоимость экспертизы составит 85 000 рублей, срок проведения – 20 рабочих дней.

13.09.2012г. посредством факсимильной связи от Ульяновской торгово-промышленной палаты в суд поступило сообщение о возможности проведения комплексной судебно- бухгалтерской экспертизы. Согласно сообщению – стоимость экспертизы составит 350 000 рублей, срок проведения – 1 месяц.

14.09.2012г. через канцелярию арбитражного суда от аудитора ФИО6 поступило сообщение о возможности проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы. Согласно сообщению – стоимость экспертизы составит 60 000 рублей, срок проведения – 15 рабочих дней с момента получения документов.

17.09.2012г. посредством почты от ООО Аудиторская фирма «ГКС-Аудит» поступило сообщение о возможности проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы. Согласно сообщению – стоимость экспертизы составит 81 600 рублей, срок проведения – 12 рабочих дней с момента предоставления в полном объёме документов.

17.09.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ООО «Дипол» поступило ходатайство об увеличении срока предоставления запрошенных определением суда документов в связи с необходимостью истребования документов.

17.09.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от представителя Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» поступило ходатайство о привлечении к рассмотрению требования в качестве эксперта Митрофанова Алексея Анатольевича.

17.09.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от представителя Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» поступило ходатайство об увеличении срока предоставления запрошенных определением суда документов в связи с ограниченным количеством работников, продолжающих осуществлять трудовую деятельность.

В судебном заседании 20.09.2012г.представитель заявителя представил суду копии документов: оборотно-сальдовые ведомости по счетам №60 и 62. Поддержал ходатайство об увеличении срока предоставления документов.

Представитель должника поддержал ходатайство об увеличении срока предоставления документов. Представил копии следующих документов:

1.Свидетельство о государственной регистрации права на склад ангарочного типа (ранее здание блоков складов) серии 73-АА 199615, выданное Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области от 01.06.11 года и технический паспорт - на 6-ти листах;

2.Свидетельство о государственной регистрации права на склад ангарочного типа (ранее здание блоков складов) серии 73-АА 199105, выданное Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ульяновской области от 01.06.11 года и технический паспорт - на 7-ми листах;

3.Свидетельство о государственной регистрации права на здание склада готовой продукции и сырья № 2 серии 73-АТ 112038, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 4-х листах;

4.Свидетельство о государственной регистрации права на здание материального склада с пристроем серии 73-АТ 112044, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 5-ти листах;

5.Свидетельство о государственной регистрации права на здание склада химикатов серии 73-АТ 112041, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 5-ти листах;

6.Свидетельство о государственной регистрации права на здание склада серии 73-АТ 112047, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 7-ми листах;

7.Свидетельство о государственной регистрации права на двухэтажное здание склада серии 73-АТ 112050, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 6-ти листах;

8.Свидетельство о государственной регистрации права на здание склада сырья серии 73- АТ 112042, выданное Учреждением юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним на территории Ульяновской области от 18.12.03 года и технический паспорт - на 4-х листах;

9.Оборотно - сальдовые ведомости по счету 62 за период с 1 квартала 2008 года по 1 квартал 2011 года на 95-ти листах;

10.Оборотно - сальдовые ведомости по счету 60 за период с 1 квартала 2008 года по 1 квартал 2011 года на 67-ми листах;

11.Карточка счета 60 за 1 квартал 2008 года на 180-ти листах;

12.Карточка счета 60 за 2 квартал 2008 года на 201-м листе;

13.Карточка счета 60 за 3 квартал 2008 года на 407-ми листах;

14.Карточка счета 60 за 4 квартал 2008 года на 149-ти листах;

15.Карточка счета 60 за 1 квартал 2009 года на 185-ти листах;

16.Карточка счета 60 за 2квартал 2009 года на 181-м листе;

17.Карточка счета 60 за 3 квартал 2009 года на 130-ти листах;

18.Карточка счета 60 за 4 квартал 2009 года на 170-ти листах;

19.Карточка счета 60 за 1 квартал 2010 года на 146-ти листах;

20.Карточка счета 60 за 2 квартал 2010 года на 154-х листах;

21.Карточка счета 60 за 3 квартал 2010 года на 106-ти листах;

22.Карточка счета 60 за 4 квартал 2010 года на 115-ти листах;

23.Карточка счета 60 за 1 квартал 2011 года на 68-ми листах;

24.Карточка счета 62 за 2008 год на 520-ти листах;

25.Карточка счета 62 за 2009 год на 320-ти листах;

26.Карточка счета 62 за 2010 год на 312-ти листах;

27.Карточка счета 62 за 2011 год на 40-ка листах;

17.10.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от ОАО «Сбербанк России» поступили объяснения, согласно которым ОАО «Сбербанк России» в полном объеме поддерживает, заявленное ЗАО «Райффайзенбанк» ходатайство о назначении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы в рамках дела № А72-1861/2011; считает, что с учетом позиции ФАС Поволжского округа, ходатайство ЗАО «Райффайзенбанк» подлежит удовлетворению, в том числе в части поручения судом проведения экспертизы экспертной компании ООО Аудиторская фирма «ГКС-аудит» (г. Самара); готов совместно с ЗАО «Райффайзенбанк» нести расходы, связанные с оплатой услуг экспертной компании, в случае удовлетворения ходатайства о назначении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы в рамках дела № А72-1861/2011.

19.10.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ЗАО «Многопрофильный деловой Центр» поступило сообщение о возможности проведения экспертизы. Согласно сообщению – стоимость экспертизы составит 150 000 рублей, срок проведения – 20 рабочих дней с момента предоставления в полном объёме документов.

В судебном заседании 19.10.2012г. от заявителя поступило ходатайство об объявлении перерыва в судебном заседании для предоставления документов.

Представители банков не возражали. Представитель должника поддержал заявленное ходатайство.

Указанное ходатайство судом было удовлетворено.

В судебном заседании объявлялся перерыв до 13 час. 15 мин. 25.10.2012г.

Сведения о месте и времени продолжения судебного заседания были размещены на официальном сайте Арбитражного суда Ульяновской области в сети Интернет по адресу: http://ulyanovsk.аrbitr.ru, информационно-справочном киоске в здании суда, и на официальном сайте Высшего Арбитражного суда в сервисе «Картотека арбитражных дел» в сети Интернет по адресу: http://kad.arbitr.ru/.

19.10.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от заявителя по требованию поступили копии следующих документов:

1)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2008 год 1 кв., 37 листов;

2)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2008 год 2 кв., 44 листа;

3)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2008 год 3 кв., 46 листов;

4)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2008 год 4 кв., 43 листа;

5)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2009 год 1 кв., 29 листов;

6)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2009 год 2 кв., 32 листа;

7)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2009 год 3 кв., 28 листов;

8)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2009 год 4 кв., 29 листов;

9)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2010 год 1 кв., 29 листов;

10)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2010 год 2 кв., 28 листов;

11)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2010 год 3 кв., 26 листов; 12)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2010 год 4 кв., 25 листов; 13)Анализ субконто Контрагенты, Договоры за 2011 год 1 кв., 24 листа;

14)Анализ счета 10 с января 2008 по март 2011, 1 лист;

15)Анализ счета 41 с января 2008 по март 2011, 3 листа;

16)Карточка счета 41 за 2008 год 1 квартал, 379 листов;

17)Карточка счета 41 за 2008 год 2 квартал, 382 листа;

18)Карточка счета 41 за 2008 год 3 квартал, 601 лист;

19)Карточка счета 41 за 2008 год 4 квартал, 712 листов;

20)Карточка счета 41 за 2009 год 1 квартал, 595 листов;

21)Карточка счета 41 за 2009 год 2 квартал, 558 листов;

22)Карточка счета 41 за 2009 год 3 квартал, 272 листа;

23)Карточка счета 41 за 2009 год 4 квартал, 663 листа;

24)Карточка счета 41 за 2010 год 1 квартал, 440 листов;

25)Карточка счета 41 за 2010 год 2 квартал, 384 листа;

26)Карточка счета 41 за 2010 год 3 квартал, 204 листов;

27)Карточка счета 41 за 2010 год 4 квартал, 210 листов;

28)Карточка счета 41 за 2011 год 1 квартал, 35 листов;

29)Карточка счета 60 за 2008 год 1 квартал, 401 листа;

30)Карточка счета 60 за 2008 год 2 квартал, 418 листов;

31)Карточка счета 60 за 2008 год 3 квартал, 672 листа;

32)Карточка счета 60 за 2008 год 4 квартал, 897 листов;

33)Карточка счета 60 за 2009 год 1 квартал, 709 листов;

34)Карточка счета 60 за 2009 год 2 квартал, 690 листов;

35)Карточка счета 60 за 2009 год 3 квартал, 354 листа;

36)Карточка счета 60 за 2009 год 4 квартал, 807 листов;

37)Карточка счета 60 за 2010 год 1 квартал, 532 листа;

38)Карточка счета 60 за 2010 год 2 квартал, 437 листов;

39)Карточка счета 60 за 2010 год 3 квартал, 264 листа;

40)Карточка счета 60 за 2010 год 4 квартал, 282 листа;

41)Карточка счета 60 за 2011 год 1 квартал, 53 листа;

42)Карточка счета 62 за 2008 год 1 квартал, 137 листов;

43)Карточка счета 62 за 2008 год 2 квартал, 160 листов;

44)Карточка счета 62 за 2008 год 3 квартал, 186 листов;

45)Карточка счета 62 за 2008 год 4 квартал, 174 листа;

46)Карточка счета 62 за 2009 год 1 квартал, 98 листов;

47)Карточка счета 62 за 2009 год 2 квартал, 101 лист;

48)Карточка счета 62 за 2009 год 3 квартал, 71 лист;

49)Карточка счета 62 за 2009 год 4 квартал, 78 листов;

50)Карточка счета 62 за 2010 год 1 квартал, 65 листов;

51)Карточка счета 62 за 2010 год 2 квартал, 48 листов;

52)Карточка счета 62 за 2010 год 3 квартал, 41 листов;

53)Карточка счета 62 за 2010 год 4 квартал, 35 листов;

54)Карточка счета 62 за 2011 год 1 квартал, 14 листов;

55)Товарно-материальный отчет за 2008г. 12(декабрь), 11 листов;

56)Товарно-материальный отчет за 2009г. 01(январь), 7 листов;

57)Товарно-материальный отчет за 2009г. 02(февраль), 7 листов;

58)Товарно-материальный отчет за 2009г. 03(март), 8 листов;

59)Товарно-материальный отчет за 2009г. 04(апрель), 10 листов;

60)Товарно-материальный отчет за 2009г. 05(май), 9 листов;

61)Товарно-материальный отчет за 2009г. 06(июнь), 9 листов;

62)Товарно-материальный отчет за 2009г. 07(июль), 7 листов;

63)Товарно-материальный отчет за 2009г. 08(август), 9 листов;

64)Товарно-материальный отчет за 2009г. 09(сентябрь), 7 листов;

65)Товарно-материальный отчет за 2009г. 10(октябрь), 11 листов;

66)Товарно-материальный отчет за 2009г. 11(ноябрь), 8 листов;

67)Товарно-материальный отчет за 2009г. 12(декабрь), 9 листов;

68)Товарно-материальный отчет за 2010г. 01(январь), 8 листов;

69)Товарно-материальный отчет за 2010г. 02(февраль), 8 листов;

70)Товарно-материальный отчет за 2010г. 03(март), 10 листов;

71)Товарно-материальный отчет за 2010г. 04(апрель), 9 листов;

72)Товарно-материальный отчет за 2010г. 05(май), 9 листов;

73)Товарно-материальный отчет за 2010г. 06(июнь), 9 листов;

74)Товарно-материальный отчет за 2010г. 07(июль), 8 листов;

75)Товарно-материальный отчет за 2010г. 08(август), 6 листов;

76)Товарно-материальный отчет за 2010г. 09(сентябрь), 8 листов;

77)Товарно-материальный отчет за 2010г. 10(октябрь), 5 листов;

78)Товарно-материальный отчет за 2010г. 11(ноябрь), 5 листов;

79)Товарно-материальный отчет за 2010г. 12(декабрь), 4 листа;

80)Товарно-материальный отчет за 2011г. 01(январь), 3 листа;

81)Товарно-материальный отчет за 2011г. 02(февраль), 1 лист;

82)Товарно-материальный отчет за 2011г. 03(март), 1 лист.

19.10.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от должника поступили копии следующих документов:

1. Копия Определения Арбитражного суда Московской области от 29.03.2012 по делу №А41-37330/2011 на 2л.;

2. Карточка счета 01 за период с 2008 по март 2011 30л.;

3. Анализ счета 10 за 1 квартал 2008 1л.;

4. Анализ счета 10 за 1 квартал 2009 1л.;

5. Анализ счета 10 за 1 квартал 2010 1л.;

6. Анализ счета 10 за 1 квартал 2011 1л.;

7. Анализ счета 10 за 2 квартал 2008 1л.;

8. Анализ счета 10 за 2 квартал 2009 1л.;

9. Анализ счета 10 за 2 квартал 2010 1л.;

10. Анализ счета 10 за 3 квартал 2008 1л.;

11. Анализ счета 10 за 3 квартал 2009 1л.;

12. Анализ счета 10 за 3 квартал 2010 1л.;

13. Анализ счета 10 за 4 квартал 2008 1л.;

14. Анализ счета 10 за 4 квартал 2010 1л.;

15. Карточка счета 41 1 квартал 2008 38л.;

16. Карточка счета 41 1 квартал 2009 18л.;

17. Карточка счета 41 1 квартал 2010 6л.;

18. Карточка счета 41 1 квартал 2011 3л.;

19. Карточка счета 41 2 квартал 2008 48л.;

20. Карточка счета 41 2 квартал 2009 4л.;

21. Карточка счета 41 2 квартал 2010 3л.;

22. Карточка счета 41 3 квартал 2008 227л.;

23. Карточка счета 41 3 квартал 2009 3л.;

24. Карточка счета 41 3 квартал 2010 1л.;

25. Карточка счета 41 4 квартал 2008 30л.;

26. Карточка счета 41 4 квартал 2009 5л.;

27. Карточка счета 41 4 квартал 2010 5л.;

28. Карточка счета 10 1 квартал 2008 202л.;

30. Карточка счета 10 1 квартал 2010 140л.;

31. Карточка счета 10 1 квартал 2011 90л.;

32. Карточка счета 10 2 квартал 2008 181л.;

33. Карточка счета 10 2 квартал 2008 171л.;

34. Карточка счета 10 2 квартал 2010 143л.;

35. Карточка счета 10 3 квартал 2008 233л.;

36. Карточка счета 10 3 квартал 2009 126л.;

37. Карточка счета 10 3 квартал 2010 142л.;

38. Карточка счета 10 4 квартал 2008 235л.;

39. Карточка счета 10 4 квартал 2009 173л.;

40. Карточка счета 10 4 квартал 2010 129л.;

41. Карточка счета 62 1 квартал 2008 106л.;

42. Карточка счета 62 1 квартал 2009 74л.;

43. Карточка счета 62 1 квартал 2010 80л.;

44. Карточка счета 62 1 квартал 2011 43л.;

45. Карточка счета 62 2 квартал 2008 134л.;

46. Карточка счета 62 2 квартал 2009 89л.;

47. Карточка счета 62 2 квартал 2010 92л.;

48. Карточка счета 62 3 квартал 2008 189л.;

49. Карточка счета 62 3 квартал 2009 86л.;

50. Карточка счета 62 3 квартал 2010 83л.;

51. Карточка счета 62 4 квартал 2008 160л.;

52. Карточка счета 62 4 квартал 2009 93л.;

53. Карточка счета 62 4 квартал 2010 78л.;

54. Анализ счета 43 1 квартал 2010 57л.;

55. Анализ счета 43 1 квартал 2011 46л.;

56. Анализ счета 43 2 квартал 2010 59л.;

57. Анализ счета 43 3 квартал 2010 57л.;

58. Анализ счета 43 4 квартал 2010 61л.;

59. Карточка счета 60 1 квартал 2008 196л.;

60. Карточка счета 60 1 квартал 2009 199л.;

61. Карточка счета 60 1 квартал 2010 156л.;

62. Карточка счета 60 1 квартал 2011 71л.;

63. Карточка счета 60 2 квартал 2008 210л.;

64. Карточка счета 60 2 квартал 2009 195л.;

65. Карточка счета 60 2 квартал 2010 164л.;

66. Карточка счета 60 3 квартал 2008 433л.;

67. Карточка счета 60 3 квартал 2009 143л.;

68. Карточка счета 60 3 квартал 2010 116л.;

69. Карточка счета 60 4 квартал 2008 261л.;

70. Карточка счета 60 4 квартал 2009 187л.;

71. Карточка счета 60 4 квартал 2010 129л.;

72. Карточка счета 20 1 квартал 2008 32л.;

73. Карточка счета 20 1 квартал 2009 28л.;

74. Карточка счета 20 1 квартал 2010 39л.;

75. Карточка счета 20 1 квартал 2011 30л.;

76. Карточка счета 20 2 квартал 2008 31л.;

77. Карточка счета 20 2 квартал 2009 26л.;

78. Карточка счета 20 2 квартал 2010 44л.;

79. Карточка счета 20 3 квартал 2008 34л.;

80. Карточка счета 20 3 квартал 2009 31л.;

82. Карточка счета 20 4 квартал 2009 122л.;

83. Карточка счета 20 4 квартал 2010 38л.;

84. Карточка счета 20 4 квартал 2008 61л.;

85. Доверенность Ковротекс от 20.07.2012 на 1л.;

86. Справка о проведении демонтажно-монтажных работ по технологическому оборудованию на предприятиях ООО «Компания Сервис Ковер», ОАО коврово-суконная фирма «Ковротекс» 1л.;

87. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 1 квартал 2009 6л.;

88. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 4 квартал 2009 5л.;

89. Отчет о прибылях и убытках ОАО Ковротекс 1 квартал 2011 4л.;

90. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 1 квартал 2010 6л.;

91. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 4 квартал 2010 5л.;

92. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 3 квартал 2010 5л.;

93. Бухгалтерский баланс ОАО Ковротекс 1 квартал 2011 8л.;

94. Отчет о прибылях и убытках ОАО Ковротекс 4 квартал 2009 3л.;

95. Отчет о прибылях и убытках ОАО Ковротекс 1 квартал 2009 4л.;

96. Отчет о прибылях и убытках ОАО Ковротекс за 2008 2л.;

97. Отчет о прибылях и убытках ОАО Ковротекс 4 квартал 2010 2л.;

98. Выпуск готовой продукции по ассортименту за период с 01.12.008 по 31.03.2011 (в том числе в кг) с выделением существенности продукции в объеме 7л.;

99. Жаккардовые ковровые изделия расход ПП нити (с 01.12.2208 по 31.03.2011) по ассортименту выпуска ковров 3л.;

100. Использование сырья в жаккардовом производстве ковров за период с

01.12.2008 по 31.03.2011 1л.; 101. Использование сырья для искусственной травы за период с 01.12.2008 по

31.03.2011 1л.; 102. Использование сырья при производстве нетканных материалов за период с

01.12.2008 по 31.03.2011 1л.; 103. использование сырья при производстве технических сукон и товарной пряжи с

01.12.2008 по 31.03.2011 1л.; 104. Соотношение сырья отпущенного в производство с сырьем, поставленным Дипол и Ритекс в период с 01.12.2008 по 31.03.2011 2л.

25.10.2012г. посредством web-сервиса «Мой Арбитр» от должника поступило ходатайство, согласно которому должник просит привлечь в качестве экспертов профессионального аудитора ФИО6 и доктора технических наук, инженера – технолога по специальности ткачество ФИО7. Просит поставить на разрешение экспертам следующие вопросы:

- Возможно ли идентифицировать из имеющихся документов месторасположение и размеры складских помещений, арендованных ООО «Дипол», ООО «Ритекс» на территории ОАО «КСФ «Ковротекс», и складских помещений, используемых иными арендаторами и самим ОАО «КСФ «Ковротекс» для своей хозяйственной деятельности в период с 2008 по 2 квартал 2011 года? Позволяют ли размеры складских помещений содержать ТМЦ в объеме, поставленном ООО «Дипол», ООО «Ритекс», другими арендаторами на ОАО «КСФ «Ковротекс» с учетом времени хранения ТМЦ на складах, передачи их в производство ОАО «КСФ «Ковротекс»? Каковы должны быть размеры складских помещений для обеспечения содержания объема ТМЦ, согласно представленным документам об объемах ТМЦ, поступивших в указанный период, с учетом времени хранения ТМЦ на складах, передачу их в производство ОАО «КСФ «Ковротекс», исходя из имеющихся данных по исследуемому периоду?

- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета (карточки счетов 10, 41, 43) и отчетности ООО «Дипол», ООО «Ритекс» и ОАО «КСФ «Ковротекс» фактическое осуществление в период с 2008г. по 2 квартал 2011г.

поставки ТМЦ (отгрузка, транспортировка, получение, реализация) от соответствующих поставщиков и производителей в адрес ООО «Дипол», ООО «Ритекс», а также от ООО «Дипол», ООО «Ритекс» в адрес ОАО «КСФ «Ковротекс»?

- Необходимо ли для осуществления производственной деятельности должника с учетом вида и объема продукции, выпущенной им за период с 2008 по 2 квартал 2011 года, сырье, материалы, иные ТМЦ, поставленные в адрес ОАО «КСФ «Ковротекс» ООО «Дипол», ООО «Ритекс» в исследуемый период, с учетом особенностей технологии производства продукции (ковровых покрытий, нетканых материалов, сукон и т.д.), норм расхода сырья и материалов, взаимозаменяемости различных видов сырья и материалов?

- Соответствуют ли объемы производства (выпускаемой продукции) ОАО «КСФ «Ковротекс» в соответствующий период (2008 - 2 квартал 2011 г.г.) объему полученных ТМЦ от поставщиков, в том числе от ООО «Дипол», ООО «Ритекс», с учетом ТМЦ, отпущенных в производство, а также остатков по складу и незавершенного производства (НЗП)?

- Соответствуют ли нормы расхода сырья, материалов, иных ТМЦ (поступивших на ОАО «КСФ «Ковротекс», в том числе от ООО «Дипол», ООО «Ритекс» и использованных им при производстве готовой продукции в исследуемый период), для производства единицы готовой продукции нормам расхода сырья, материалов, иных ТМЦ, принятые в текстильной отрасли России с учетом специфики оборудования и выпускаемой продуктовой линейки (видов готовой продукции)?

После перерыва в судебном заседании 25.10.2012г. представитель должника представил письменные пояснения касательно представленных до заседания вопросов для экспертизы. В судебном заседании обозревались оригиналы доверенности и согласия акционера на финансирование экспертизы, пояснил, что финансирование предназначено только для оплаты экспертизы в случае проведения её ФИО6 и ФИО7

Представитель ЗАО «Райффайзенбанк» заявил ходатайство об уточнении ходатайства о назначении экспертизы, согласно которому просил:

1. Назначить проведение по настоящему делу комплексной бухгалтерско-экономической экспертизы и поставить перед экспертами следующие вопросы:

1.1. Соответствует ли динамика изменения расходов в разрезе статей и элементов затрат (сырье и материалы, электропотребление, расходы на оплату труда, амортизация, арендная плата) динамике изменения объемов производства в стоимостном и натуральном выражении?

1.2. Соответствуют ли данные об объемах энергопотребления производственных мощностей Должника, включая арендуемое оборудование, объемам выпуска продукции, с учетом остатков и НЗП в период с 2008 по 2011 г.г. согласно первичной документации и аналитическим данным бухгалтерского учета?

1.3. Соответствуют ли объемы закупок Должником ТМЦ, включая поставки от ООО «Дипол», необходимым технологическим потребностям производственного цикла Должника в период с 2008 по 2011 г.г.? Являются ли объемы закупок ТМЦ Должником в данном случае экономически обоснованными, с точки зрения сроков оборачиваемости ТМЦ?

1.4. Возможно ли определить по представленным ООО «Дипол» документам экономическую выгоду в совершенных им операциях по приобретению ТМЦ и их последующей поставке в адрес Должника?

1.5 Возможно ли идентифицировать из имеющихся документов месторасположение и размеры складских помещений, арендованных ООО «Дипол» на территории ОАО «КСФ «Ковротекс», и складских помещений, используемых иными арендаторами и самим ОАО «КСФ «Ковротекс» для своей хозяйственной деятельности в период с 2008 по 2011 гг..?

1.6 Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета (карточки счетов 10, 41, 43) и отчетности ООО «Дипол» и ОАО «КСФ

«Ковротекс» фактическое осуществление в период с 2008 по 2 квартал 2011 гг. поставки ТМЦ (отгрузка, транспортировка, получение, реализация) от соответствующих поставщиков и производителей в адрес ООО «Дипол», а также от ООО «Дипол» в адрес ОАО «КСФ «Ковротекс»?

1.7 Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете ОАО «КСФ «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте ОАО «КСФ «Ковротекс» по контрагенту ООО «Дипол»?

2.Для проведения экспертизы по указанным вопросам дополнительно истребовать у Должника и Кредитора следующие сведения и документы:

От ОАО «КСФ «Ковротекс»

- калькуляцию на готовую продукцию;

-акты инвентаризации ГП , Незавершенного производства;

-объемы выпущенной продукции (помесячно или поквартально в зависимости от актов инвентаризации) в стоимостном и натуральном выражении;

карточки счетов 40,43,20 (поквартально);

данные о потребляемой энергии технологической и коммунальной в стоимостном и натуральном выражении

Формы №2 бухгалтерской отчетности за 2008-2011г. с расшифровками всех строк:

Оборотно-сальдовые ведомости (ежегодные) за 2008-2011г. по субсчетам 90.1,90.2,90.3,

90.9, 91,1.91.2,91.9 -Анализы с учетом субсчетов счетов 20, 23,25,26,44,90,91(ежегодные) за период 2008- 2011г.

От ООО «Дипол»

Формы №2 бухгалтерской отчетности за 2008-2011г. с расшифровками всех строк:

Оборотно-сальдовые ведомости (ежегодные) за 2008-2011г. по субсчетам 90.1,90.2,90.3,

90.9, 91,1.91.2,91.9 -Анализы с учетом субсчетов счетов 20, 23,25,26,44,90,91 (ежегодные) за период 2008- 2011г.

Указанное ходатайство было принято судом.

30 октября 2012 года через канцелярию Арбитражного суда Ульяновской области от представителя ЛУССАН ХОЛДИНГ ЛИМИТЕД поступил оригинал квитанции от 26.10.2012г. об оплате экспертизы по делу №А72-1861/2011 по требованию ООО «Компания «Сервис Ковёр» на сумму 85 000 рублей.

01.11.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ООО «Дипол» поступил оригинал квитанции от 26.10.2012г. об оплате экспертизы по делу №А72-1861/2011 по требованию ООО «Дипол» на сумму 28 500 рублей.

В судебном заседании 02.11.2012г. представитель ЗАО «Райффайзенбанк» представил доказательство оплаты услуг по проведению экспертизы (платежное поручение №19430 от

01.11.2012г. на сумму 28 500 рублей). Поддержал заявленное ранее ходатайство об истребовании дополнительных документов.

Рассмотрев ходатайство ЗАО «Райффайзенбанк» об истребовании документов суд не находит процессуальных оснований для его удовлетворения.

Представители ЗАО «Райффайзенбанк», заявителя и должника поддержали ходатайства о назначении экспертизы.

Изучив представленные документы, выслушав лиц, присутствовавших в судебном заседании, арбитражный суд, в целях рассмотрения заявления Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» о включении его в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с суммой требований 470 886 403 руб. 99 коп. считает необходимым назначить комплексную судебно-бухгалтерскую экспертизу и поручить проведение экспертизы Обществу с ограниченной ответственностью «Бизнес-Оценка-Аудит».

Согласно сообщению Общества с ограниченной ответственностью «Бизнес-Оценка- Аудит» – стоимость экспертизы составит 85 000 рублей, срок проведения – 20 рабочих дней.

Согласно абз. 1 п. 8 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.06 г. №66, определяя круг и содержание вопросов, по которым необходимо провести экспертизу, суд исходит из того, что вопросы права и правовых последствий оценки доказательств относятся к исключительной компетенции суда.

Как указано в абз. 1 п. 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.06 г. №66, согласно части 2 статьи 82 АПК РФ круг и содержание вопросов, по которым проводится экспертиза, определяются арбитражным судом, принявшим дело к своему производству.

Учитывая вышеизложенное, суд считает необходимым поставить перед экспертом следующие вопросы:

Соответствует ли динамика изменения расходов должника в разрезе статей и элементов затрат (сырье и материалы, электропотребление, расходы на оплату труда, амортизация, арендная плата) динамике изменения объемов производства в стоимостном и натуральном выражении?

Возможно ли идентифицировать из имеющихся документов месторасположение и размеры складских помещений, арендованных Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» на территории Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с 2008г. по 2011г.?

Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета (карточки счетов 10, 41, 43) и отчетности Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» и Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» фактическое осуществление в период с 2008г. по 2-й квартал 2011г. поставки товарно-материальных ценностей (отгрузка, транспортировка, получение, реализация) от соответствующих поставщиков и производителей в адрес Общества с ограниченной ответственностью «Дипол», а также от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» в адрес Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс»?

Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте Открытого акционерного общества Коврово- суконная фирма «Ковротекс» по контрагенту – Общество с ограниченной ответственностью «Дипол»?

Позволяют ли размеры складских помещений содержать товарно-материальные ценности в объеме, поставленном Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» Открытому акционерному обществу Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с учетом времени хранения товарно-материальных ценностей на складе, передачи их в производство Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс»? Каковы должны быть размеры складских помещений для обеспечения содержания объема товарно-материальных ценностей, согласно представленным документам об объемах товарно-материальных ценностей, поступивших в указанный период, с учетом времени хранения товарно-материальных на складе, передачу их в производство Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс», исходя из имеющихся данных по исследуемому периоду?

Необходимо ли для осуществления производственной деятельности должника с учетом вида и объема продукции, выпущенной им за период с 2008г. по 2-й квартал 2011 года, сырье, материалы, иные товарно-материальные ценности, поставленные в адрес Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» в исследуемый период, с учетом особенностей технологии производства продукции (ковровых покрытий, нетканых материалов и т.п.), норм расхода сырья и материалов, взаимозаменяемости различных видов сырья и материалов?

Соответствуют ли объемы производства выпускаемой продукции Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» в соответствующий период

(2008г. – 2-й квартал 2011г.) объему полученных товарно-материальных ценностей от поставщиков, в том числе от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» с учетом товарно-материальных ценностей, отпущенных в производство, а также остатков на складе и незавершенного производства?

Какой товар (наименование, марка), в каком объеме, по какой цене, на какую сумму был поставлен Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» Открытому акционерному обществу Коврово-суконная фирма «Ковротекс» за период с 2008г. по 2-й квартал 2011г.?

Соответствуют ли объёмы поставки товара с 2008г. по 2-й квартал 2011г. от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» в адрес Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» по представленным товарным накладным, товарно- транспортным накладным по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006г. №5 данным бухгалтерской отчётности за 2008г.-2-й квартал 2011г.? Если не соответствует, то по каким товарам, в каком объёме и на какую сумму имеются расхождения.

Осуществлялась ли поставка одного и того же товара в адрес Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс»? Если осуществлялась, то кем, какого товара (наименование, марка) и в каком количестве, в какие периоды?

Осуществлялась ли поставка одного и того же товара в адрес Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» от Общества с ограниченной ответственностью «Ритекс» и Общества с ограниченной ответственностью «Дипол»? Если осуществлялась, то какого товара (наименование, марка), в каком количестве, в какие периоды?

Осуществлялась ли реализация Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» приобретенного товара по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006г. №5 иным покупателям? Если осуществлялась, то кому, какого товара (наименование, марка) и в каком количестве, в какие периоды?

Осуществлялась ли Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» поставка товара, приобретенного у Общества с ограниченной ответственностью «Дипол», Обществу с ограниченной ответственностью «Ритекс»? Если осуществлялась, то какого товара (наименование, марка) и в каком количестве, в какие периоды?

Осуществлялась ли Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» поставка товара, приобретенного у Общества с ограниченной ответственностью «Ритекс», Обществу с ограниченной ответственностью «Дипол»? Если осуществлялась, то какого товара (наименование, марка) и в каком количестве, в какие периоды?

Осуществлялось ли каким-либо способом переоформление одного и того же товара Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» на Общество с ограниченной ответственностью «Ритекс», которое, в последующем переоформляло тот же товар на Открытое акционерное общество Коврово-суконная фирма «Ковротекс» по одной и той же цене? Если осуществлялось, то какого товара (наименование, марка) и в каком количестве, в какие периоды?

Подтверждается ли фактическое движение товарно-материальных ценностей приобретенных Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» на складе Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс», арендуемом Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол»?

Подтверждается ли фактическое движение товарно-материальных ценностей приобретенных Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» у Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» на складе, арендуемом Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол»?

Какой товар, приобретенный Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» в период с 2008г. по 2-й квартал 2011г. по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006г. №5 может быть использован для изготовления продукции Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс»?

Какой объём товара, приобретенного Открытым акционерным обществом Коврово- суконная фирма «Ковротекс» в период с 2008г. по 2-й квартал 2011г. по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006г. №5 мог быть использован Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» для изготовлении продукции Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» при максимальной нагрузке? Какой фактический объем товара, приобретенного Открытым акционерным обществом Коврово-суконная фирма «Ковротекс» в период с 2008г. по 2-й квартал 2011г. по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006 №5 был использован при изготовлении продукции Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс»?

Отражены ли в бухгалтерской отчетности Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» операции по перевозке товарно-материальных ценностей? Соответствует ли объём перевозки товарно-материальных ценностей, отражённый в бухгалтерской отчётности Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» объёму, указанному в товарно- транспортных и товарных накладных, представленных Обществом с ограниченной ответственностью «Дипол» по договорам поставки от 23.08.2010г. №08.10, от 01.04.2006г. №5?

Согласно абз. 1 п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.06 г. № 66 в силу части 4 статьи 82 АПК РФ в определении о назначении экспертизы указывается срок ее проведения, который может быть определен путем указания точной календарной даты окончания экспертизы либо периода, в течение которого она должна быть проведена.

Суд считает, что эксперту необходимо установить срок проведения экспертизы – до 11.12.2012г.

В соответствии с частью 1 статьи 144 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд вправе приостановить производство по делу в случае назначения арбитражным судом экспертизы.

В связи с назначением экспертизы, арбитражный суд считает необходимым приостановить производство по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» о включении в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с суммой 443 894 972 руб. 36 коп.

Руководствуясь статьями 82-87, 144, 159, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайства Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк», Общества с ограниченной ответственностью «Дипол», Открытого акционерного общества Коврово- суконная фирма «Ковротекс» о назначении комплексной судебной экспертизы удовлетворить.

Назначить по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» о включении в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово- суконная фирма «Ковротекс» с суммой 443 894 972 руб. 36 коп. комплексную судебно- бухгалтерскую экспертизу.

Поручить проведение экспертизы Обществу с ограниченной ответственностью «Бизнес-Оценка-Аудит».

Поставить на разрешение комиссии экспертов следующие вопросы:

Соответствуют ли объемы производства выпускаемой продукции Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» в соответствующий период (2008г. – 2-й квартал 2011г.) объему полученных товарно-материальных ценностей от поставщиков, в том числе от Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» с учетом товарно-материальных ценностей, отпущенных в производство, а также остатков на складе и незавершенного производства?

осуществлялась, то какого товара (наименование, марка), в каком количестве, в какие периоды?

Установить срок для проведения экспертизы и представления заключения в арбитражный суд до 11.12.2012г.

Предоставить в распоряжение эксперта материалы дела в соответствии с приложением.

Предупредить комиссию экспертов об уголовной ответственности по статье 307 УК РФ за дачу заведомо ложного заключения.

Производство по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Дипол» о включении в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово- суконная фирма «Ковротекс» с суммой 443 894 972 руб. 36 коп. приостановить до получения результатов из экспертного учреждения.

Судья

П.Г.Юдин

29. Карточка счета 10 1 квартал 2009 167л.;

81. Карточка счета 20 3 квартал 2010 38л.;