Определение № А73-10992/14 от 11.03.2015 АС Хабаровского края

1070/2015-26030(1)

Арбитражный суд Хабаровского края
г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
о привлечении к субсидиарной ответственности

11 марта 2015 года

Арбитражный суд в составе:

судьи Н.И. Ивановой

при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания М.Ю. Мельниковой,

рассмотрев в судебном заседании заявление ФНС России - в лице ИФНС России по г. Комсомольску - на - Амуре (вх.№ 148)

о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя ООО «Авангард» ФИО1 к субсидиарной ответственности,

при участии:

представителя уполномоченного органа – ФИО2, по доверенности от 24.06.2014 г.;

представителя конкурсного управляющего – ФИО3, представитель по доверенности от 01.05.2014 г.,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Хабаровского края от 30.09.2014 по делу № А73-10992/2014 ООО «Авангард» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 681014, <...>) признано несостоятельным (банкротом) по процедуре отсутствующего должника. Конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

ФНС России - в лице ИФНС России по г. Комсомольску - на – Амуре обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя ООО «Авангард» ФИО1 к субсидиарной ответственности.

В судебном заседании представитель уполномоченного органа поддержала доводы, изложенные в заявлении в полном объёме.

Представитель конкурсного управляющего поддержала доводы, представителя уполномоченного органа.

Исследовав материалы дела, заслушав пояснения лиц, участвующих в судебном заседании, арбитражный суд приходит к следующему.

Согласно ст. 32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с ч. 1, 2 ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств; арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Согласно ст. 65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений; обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле.

Согласно п.1 ст.4 АПК РФ, заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Положениями п. 4 ст. 10 Федерального Закона от 26.10.2002г; № 127- ФЗ «О Несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что в случае, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в ст.ст.61.2, 61.3 Закона о банкротстве;

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности (составлению) и хранению которых установлена Федерации, к моменту вынесения

определения о введении наблюдения тили принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с Федерации, либо указанная информация искажена, в затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения данного абзаца применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности должника.

Положениями Закона о бухгалтерском учете и Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» установлена обязанность руководителя общества хранить в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет, документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 бухгалтерском учете» первичным учетным документом хозяйственной жизни. Первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью. В случае, если законодательством Российской Федерации или договором предусмотрено представление первичного учетного документа другому лицу или в государственный орган на бумажном носителе, экономический субъект обязан по требованию другого лица или государственного органа за свой счет изготавливать на бумажном носителе копии первичного учетного документа, составленного в виде электронного документа.

В статьях 9,10 Закона о банкротстве указаны руководитель, учредители и контролирующие лица должника, т.е. те лица, которые могут оказывать влияние и принимать решения в отношении должника.

Согласно разъяснениям, содержащимся в п. 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", при разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть вторая пункта 3

статьи 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями. К числу лиц, на которые может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юридического лица, относится, в частности, лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества, собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для "него указания, и т.п.

Применение указанной правовой нормы допустимо при доказанности следующих обстоятельств:

-надлежащего субъекта ответственности, которым является собственник, учредитель, руководитель должника, иные лица, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо иным образом имеют возможность определять его действия;

- факта несостоятельности (банкротства) должника, то есть признания арбитражным судом или объявления должника о своей неспособности в полном объеме удовлетворять требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

-наличия причинной связи между обязательными указаниями, действиями вышеперечисленных лиц и фактом банкротства должника, поскольку они могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями, при этом следует учитывать, что возложение на них ответственности за бездействие исключается.

ФНС России в лице Инспекции ФНС России по г. Комсомольску-на- Амуре Хабаровского края (далее - Инспекция) в соответствии с п.1 Постановления Правительства РФ от 29.05.2004г. № 257является уполномоченным органом по представлению в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам. Уполномоченный орган по данным реестра требований кредиторов ООО «Авангард» включен с суммой требований по обязательным платежам в размере 2 279 415,58 руб., в том числе по основному долгу - 873 411.25 руб., что составляет 100% установленных требований кредиторов.

Руководителем ООО «Авангард» до утверждения конкурсного управляющего являлось ООО Управляющая компания «Босфор» в лице ее руководителя ФИО1 (п. 4 совместного протокола участников от 13.05.2013).

В соответствии с положениями п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Колядинский Д.А. утвержден конкурсным управляющим ООО «Авангард», Решением Арбитражного суда Хабаровского края 30.09.2014. Следовательно, руководитель должника Бражников Максим Владимирович не позднее 03.10.2014 обязан был передать ему вышеуказанные документы и имущество.

Предоставление конкурсному управляющему необходимых документов является обязанностью руководителя организации. В нарушение вышеуказанной правовой нормы руководитель ООО «Авангард» ФИО1 не исполнил ее в добровольном порядке и в установленные сроки.

Данные документы необходимы арбитражному управляющему для исполнения возложенных на него обязанностей, в том числе по составлению финансового анализа должника, заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, формированию конкурсной массы должника и исполнения иных мероприятий конкурсного производства, предусмотренных главой 7 Закона о банкротстве, которые должны способствовать соразмерному удовлетворению кредиторских требований несостоятельного должника.

Конкурсный управляющий должника в рамках своих полномочий обратился в Арбитражный суд Хабаровского края с ходатайством об истребовании имущества, материальных ценностей, а также информации и документов у ООО «Управляющая компания «Босфор». Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 23.12.2014 по делу А73- 10992/2014, вступившим в законную силу, ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено, выдан исполнительный лист.

Непредставление ООО «Управляющая компания «Босфор» в лице ФИО1 конкурсному управляющему ФИО4 необходимых документов в установленный Законом о банкротстве срок не позволило арбитражному управляющему качественно провести финансовый анализ должника, установить наличие активов, за счет которых возможно финансировать процедуру банкротства ООО «Авангард» и частично или полностью удовлетворить кредиторские требования уполномоченного органа, как единственного кредитора должника своевременно, качественно подготовить заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного или фиктивного банкротства, провести инвентаризацию имущества должника, работу по формированию конкурсной массы должника, соответственно по своевременному проведению оценки и реализации имущества должника.

Помимо этого, ООО «Авангард» было создано путем слияния следующих юридических лиц: ООО «МЕДКОМТРЕЙД»; ООО «КЛИМАТСТ

РОЙМОНТАЖ»; ООО «НЕРУДСНАБ»; ООО «Лик -авто юг»; ООО «Росттрэйд»; ООО «Аутсорсинг-юг»; ООО «Малмуд».

Слияние проводилось на основании договора от 12.05.2013. Затем, по передаточным актам, составленным в порядке ст.59 ГК РФ, руководители, присоединившихся к ООО «Авангард» организаций передали учредительные документы, отчеты по фондам, бухгалтерскую отчетность и уставные капиталы.

В результате ООО «Авангард» стало обществом с уставным капиталом в размере 185 000 рублей. В соответствии с нормами ст. 14 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14- ФЗ уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости долей его участников. Размер уставного капитала общества и номинальная стоимость долей участников общества определяются в рублях. Уставный капитал общества определяет минимальный размер его имущества, гарантирующего интересы его кредиторов.

Учитывая, что конкурсная масса ООО «Авангард» согласно отчету конкурсного управляющего ФИО4 от 17.11.2014 не сформирована, инвентаризация согласно данным ЕФРСБ не проведена, то ФИО1 как руководитель ООО «Авангард» не передал арбитражному управляющему правоустанавливающие документы, документы бухгалтерского учета и иные документы, подтверждающие расходование уставного капитала. Руководитель организации несет полную материальную Ответственность и за прямой ущерб, причиненный организацией. В случаях предусмотренными федеральными законами, руководитель должника организации возмещает организации убытки, причиненные его незаконными действиями.

То есть фактически в преддверии процедуры банкротства у ООО «Авангард» у него имелись документы бухгалтерского учета, имелось имущество в виде уставного капитала и автотранспортных средств, о котором руководитель управляющей компании не мог не знать в силу своего правового статуса.

При этом конкурсный управляющий в ходе процедуры банкротства ООО «Авангард» с 30.09.2014 по настоящее время не установил нахождение автотранспортных средств, а бывший руководитель, не передающий документы, фактически утаивает место нахождение имущества организации, полностью бездействует, не исполняя, установленные нормативными актами обязанности.

Ответственность, предусмотренная п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности и обязанностью руководителя должника в установленных случаях

предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (п. 3.2 ст. 64, п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве). Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

В силу п. 2 ст. 401, п. 2 ст. 1064 ГК РФ отсутствие вины доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Исходя из положений п.4 ст. 10 Закона о банкротстве и п.3 ст. 56 Гражданского кодекса Российской Федерации ФИО1 должен быть, привлечен к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Авангард». Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, как установлено п.4 ст. 10 Закона о банкротстве равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов (2 279 415,58 рублей), а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов (0 рублей) и требований кредиторов по текущим платежам (по данным Инспекции текущая задолженность ООО «Авангард» составляет 0 рублей), оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Таким образом, общий размер субсидиарной ответственности руководителя ООО «Управляющей «Кампании «Босфор», которая являлась руководителем ООО «Авангард» в лице ФИО1 составляет - 2 279 415,58 рублей.

В силу пункта 8 статьи 10 Закона о банкротстве денежные средства, взысканные с контролирующих должника лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, включаются в конкурсную массу.

Исследовав и оценив представленные доказательствами, арбитражный суд признал их достаточными, а заявление уполномоченного органа подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь п.4 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве), ст. 184-185 АПК РФ, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление ФНС России - в лице ИФНС России по г. Комсомольску - на - Амуре удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в конкурсную массу ООО «Авангард» сумму субсидиарной ответственности в размере 2 279 415, 38 руб.

Определение может быть обжаловано в порядки и сроки установленные законом.

Судья Н.И. Иванова