Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры в составе судьи Чешковой О.Г., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Гурецкой Л.А., рассмотрев в предварительном судебном заседании дело по заявлению закрытого акционерного общества «Нефтегеотехнология» (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: Западный промышленный узел, панель № 9, ул. 11П, г. Нижневартовск, Ханты-Мансийский автономный округ - Югра, 628606) к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 30.09.2013 № 10-16/20462,

при участии представителей:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 10.01.2014,

от ответчика – ФИО2 по доверенности от 13.01.2014,

установил:

закрытое акционерное общество «Нефтегеотехнология» (далее – Общество, ЗАО «НГТ») обратилось в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры с заявлением к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (далее – налоговый орган, Инспекции ФНС РФ) о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 30.09.2013 № 10-16/20462 в части доначисленных сумм налога на добавленную стоимость (далее - НДС) в размере 694 080 руб., пеней в размере 128 591,3 руб. за неуплату

НДС, штрафа - 20 процентов от неуплаченной суммы НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации, в размере 138 816 руб.

Налоговой орган заявил ходатайство о направлении поручения Арбитражному суду города Москвы вызвать с целью допроса и допросить в качестве свидетеля руководителя ООО «ГеофизРесурс» ФИО3.

В соответствии со статьей 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по ходатайству лица, участвующего в деле, арбитражный суд вызывает свидетеля для участия в арбитражном процессе.

На основании части 1 статьи 73 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд, рассматривающий дело, в случае невозможности получения доказательств, находящихся на территории другого субъекта Российской Федерации, в порядке, предусмотренном статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, вправе поручить соответствующему арбитражному суду произвести определенные процессуальные действия.

Арбитражный суд, исходя из существа спора и в целях установления фактических обстоятельств дела и в целях процессуальной экономии, полагает необходимым удовлетворить ходатайство о допросе свидетеля ФИО3 по месту его жительства и, учитывая удаленность его места жительства от места нахождения Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, считает целесообразным поручить вызов и допрос ФИО3 Арбитражному суду города Москвы.

Руководствуясь статьями 73, 74, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры,

определил:

1. Поручить Арбитражному суду города Москвы вызвать в судебное заседание для дачи пояснений свидетеля ФИО3, зарегистрированную по адресу: <...>.

Разъяснить свидетелю последствия неявки в судебное заседание по вызову суда.

Предупредить свидетеля об ответственности за дачу заведомо ложных показаний и за отказ от дачи показаний.

2. Допросить свидетеля ФИО3, поставив перед ней следующие вопросы:

1. Где Вы проживали в период с 2009 по 2011 ?

2. Место Вашей работы и должность в период с 2009 по 2011 ?

3. Знакома ли Вам организация ООО «ГеофизРесурс» ИНН <***>?

4. Являетесь ли Вы руководителем или учредителем данной организации?

5. Имели ли место случаи утери или кражи Вашего паспорта? Если да, то где и когда? Подавалось ли Вами заявление в органы внутренних дел об утере паспорта?

6. Давали ли Вы кому-нибудь ксерокопии паспорта или паспортные данные, доверенности, дающие право выступать от вашего имени?

7. Обращался ли к Вам кто - либо с предложением о создании организации ООО «ГеофизРесурс», либо об использовании Ваших данных для регистрации организации?

8. Как Вы можете пояснить тот факт, что являетесь руководителем организации, расскажите процедуру регистрации, и при каких обстоятельствах это происходило?

9. Подписывали Вы когда-либо учредительные документы?

10. Где территориально располагалась (располагается) организация ООО «ГеофизРесурс», назовите адрес, телефон?

11. Какими обстоятельствами вызвана регистрация организации в конкретном регионе (по конкретному адресу)?

12. При каких обстоятельствах вы стали руководителем (учредителем) организации ООО «ГеофизРесурс»?

13. С какого периода времени вы являетесь руководителем (учредителем) данной организации?

14. Ведете ли Вы деятельность в должности руководителя организации? С личного согласия? На добровольной основе?

15. Документы для государственной регистрации организации либо внесении изменений в сведения о юридическом лице представлялись в регистрирующий орган Вами лично, если нет, то кем и на каком основании?

16. Вы обращались к нотариусу за свидетельствованием подлинности подписи на заявлении о государственной регистрации организации при создании либо внесении изменений в сведения о юридическом лице? Назовите ФИО нотариуса и место

нахождения нотариальной конторы

17. Назовите период руководства организацией ООО «ГеофизРесурс», что входило в ваши должностные обязанности?

18. Вы в полной мере осуществляли руководство организацией: подписывали финансово-хозяйственные документы, вели деловые переговоры, или только формально ставили свою подпись на документах?

19. На кого в организации была возложена обязанность по ведению бухгалтерской, налоговой и иной отчетности?

20. Назовите виды деятельности организации, чем и каким видом деятельности фактически занималась организация? Численность сотрудников Вашей организации?

21. Какие лицензии имелись у Вашей организации ООО «ГеофизРесурс»?

22. Выдавали Вы кому-либо доверенности от лица руководителя организации?

23. Где, когда, по чьей инициативе, и с какими организациями заключались хозяйственные договора в период Вашего руководства или кому выдавали доверенности для их заключения?

24. Кто имел право действовать от имени юридического лица без доверенности?

25. Располагает ли организация ООО «ГеофизРесурс» недвижимым имуществом, транспортом, оборудованием и иными основными средствами?

26. Заключали ли Вы когда-либо договоры от лица организации?

27. Представляли Вы когда-либо налоговую отчетность, в налоговые органы или нет?

28. Кто занимается поиском контрагентов для выполнения работ, существует ли специальный отдел или должностное лицо в организации для проведения данных мероприятий?

29. Знакома ли Вам организация ЗАО «Нефтегеотехнология» ИНН <***> КПП 860301001? В ходе осуществления хозяйственной деятельности заключались ли Вашей организацией договоры с ЗАО «Нефтегеотехнология»? Если да, то при каких обстоятельствах. Что являлось предметом этих договоров?

30. Кто был инициатором возникновения финансово-хозяйственных отношений между Вашей организацией ЗАО «Нефтегеотехнология»?

31. Характер сделки был разовый или постоянный?

32. Подписывали ли Вы договор № П-02/11 от 01.07.2011, счет-фактуру № 85 от

05.08.201 Г?

33. Представитель проверяемого лица контактировал с Вами лично или через посредника (иных лиц)? Назовите персональные данные представителя (посредника).

34. Какие товары поставляла Ваша организация для ЗАО «Нефтегеотехнология»?

35. Реализуемый товар является собственной продукцией или же закупается у контрагентов-производителей товара, если да, укажите название фирм-производителей и их реквизиты?

36. Где, когда и у кого Вы приобретали товарно-материальные ценности для выполнения обязательств по договору с проверяемым лицом? Как рассчитывались с продавцами?

37. Где расположено место складирования товарно-материальных ценностей Вашей организации и откуда осуществлялась передача этих ценностей?

38. Как осуществляли поставку товара, с места складирования товарно- материальных ценностей Вашей организации и как осуществлялась передача этих ценностей проверяемому лицу?

39. Чьим транспортом и за чей счет осуществлялась поставка товара?

40. Услугами, каких транспортных компаний Вы пользовались для поставки товаров ЗАО «Нефтегеотехнология»?

41. Какие документы были предоставлены проверяемому лицу ЗАО «Нефтегеотехнология» при реализации и доставке товара?

42. Каким образом осуществлялся прием товарно-материальных ценностей проверяемым лицом?

43. В какой форме производилась оплата за выполненные работы (наличной или безналичной)?

44. Владеет ли ФИО3 информацией о наличии договора №П-02/11 поставки геофизической аппаратуры и оборудования от 01.07.2011г., заключенного между ООО «Геофизресурс» и ЗАО «Нефтегеотехнология»?

45. Заключался ли от имени ООО «Геофизресурс» договор №П-02/11 поставки геофизической аппаратуры и оборудования от 01.07.2011 с ЗАО «Нефтегеотехнология»?

46. Давала ли ФИО3 кому-либо распоряжение о подписании договора № П-02/11 от 01.07.2011г. и осуществлении поставки оборудования, указанного в данном договоре?

47. Осуществлялась ли поставка оборудования в адрес ЗАО «Нефтегеотехнология» в соответствии с условиями заключенного договора № П-02/11 от 01.07.2011?

48. Знала ли ФИО3 о поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «Геофизресур» в размере 4 550 080 руб. в счет поставленного в адрес ЗАО «Нефтегеотехнология» оборудования?

49. Существуют ли между ООО «Геофизресур» и ЗАО «Нефтегеотехнология» отношения взаимозависимости или аффилированности? Если существуют, то, какие?

Протокол допроса направить в адрес Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Стороны вправе присутствовать при проведении допроса свидетеля и участвовать в его допросе.

Адреса для извещения сторон:

закрытое акционерное общество «Нефтегеотехнология»: 628606, г. Нижневартовск, Западно-промышленный узел, панель № 9, ул. 11П; почтовый адрес: 628606, г. Нижневартовск, а/я 1146;

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре: 628606, <...>.

Информация о движении дела может быть получена по тел. <***>.

Информация о времени и месте назначенных заседаний, в том числе при объявлении перерывов, размещается в сети Интернет на официальном сайте суда по веб-адресу: http://www.hmao.arbitr.ru

Судья

О.Г. Чешкова