Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в составе судьи Истоминой Л.С., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Яшуковой Н.Ю., рассмотрев в судебном заседании заявление общества с ограниченной ответственностью «Трио-Сибирь» к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре об оспаривании ненормативного правового акта налогового органа,

с участием представителей сторон:

от заявителя – ФИО1 по доверенности от 01.07.2011,

от заинтересованных лиц – ФИО2 по доверенности от 10.02. 2012,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Трио-Сибирь» обратилось в арбитражный суд с заявлением к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 5 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре о признании недействительным решения от 29.06.2011 № 11 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

В судебном заседании представитель налоговой инспекции заявил ходатайство о вызове и допросе в качестве свидетеля директора общества с ограниченной ответственностью «ТоргМеталл» (далее – ООО «ТоргМеталл») ФИО3, проживающего по адресу: 620017, <...> «б», кв. 64.

Ходатайство обосновано тем, что вышеуказанное лицо может дать пояснения по поводу реальности взаимоотношений между ООО «Трио-Сибирь» и ООО «ТоргМеталл».

Заслушав мнение представителя заявителя, не возразившего относительно удовлетворения ходатайства, арбитражный суд пришел к следующему.

В соответствии с пунктом 1 статьи 88 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по ходатайству лица, участвующего в деле, арбитражный суд вызывает свидетеля для участия в арбитражном процессе. Лицо, ходатайствующее о вызове свидетеля, обязано указать, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, может подтвердить свидетель, и сообщить суду его фамилию, имя, отчество и место жительства.

На основании части 1 статьи 73 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд, рассматривающий дело, в случае невозможности получения доказательств, находящихся на территории другого субъекта Российской Федерации, в порядке, предусмотренном статьей 66 настоящего Кодекса, вправе поручить соответствующему арбитражному суду произвести определенные процессуальные действия.

Арбитражный суд, исходя из существа спора, в целях установления фактических обстоятельств дела полагает необходимым удовлетворить ходатайство о допросе свидетеля ФИО3 и, учитывая удаленность его места жительства от места нахождения Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, считает целесообразным поручить вызов и допрос ФИО3 Арбитражному суду Свердловской области.

Руководствуясь статьями 73, 74, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

определил:

1. Поручить Арбитражному суду Свердловской области вызвать в судебное заседание и допросить в качестве свидетеля директора общества с ограниченной ответственностью «ТоргМеталл» ФИО3, проживающего по адресу: 620017, <...> «б», кв. 64.

Разъяснить свидетелю уголовно-правовые и процессуальные последствия неявки в судебное заседание по вызову суда.

2. Допросить указанного свидетеля и предложить ему письменно ответить на следующие вопросы:

1. Где Вы проживали в период с 01.01.2007 по 31.12.2009?

2. Место Вашей работы и должность в период с 01.01.2007 по 31.12.2009?

3. Являетесь или являлись ли Вы учредителем (руководителем) данной организации?

4. Имели ли место случаи утери или кражи Вашего паспорта? Если да, то где и когда? Подавалось ли Вами заявление в органы внутренних дел об утере паспорта?

5. Давали ли Вы кому-нибудь ксерокопию паспорта или паспортные данные, доверенности, дающие право выступать от Вашего имени?

6. Обращался ли к Вам кто-либо с предложением о создании организации ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>?

7. Как Вы можете пояснить тот факт, что являетесь учредителем (руководителем) организации ООО "ТоргМеталл" ИНН 6673191712? Расскажите процедуру регистрации и при каких обстоятельствах это происходило?

8. Подписывали Вы когда-нибудь учредительные документы ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>?

9. Где территориально располагалась организация ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>, назовите адрес, телефон?

10. При каких обстоятельствах Вы стали руководителем (учредителем) ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>?

11. С какого периода времени Вы являетесь руководителем (учредителем) ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>?

12 .Ведете ли Вы деятельность в должности руководителя ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>? С личного согласия? На добровольной основе?

13. Документы для государственной регистрации ООО "ТоргМеталл" ИНН <***> представлялись в регистрирующий орган Вами лично, если нет, то кем и на каком основании?

14. К какому нотариусу Вы обращались за свидетельствованием подлинности подписи на заявлении о государственной регистрации организации при создании? Назовите ФИО нотариуса и место нахождения нотариальной конторы?

15. Назовите период руководства организацией, что входило в ваши должностные обязанности?

16. Вы в полной мере осуществляли руководство организацией: подписывали финансово-хозяйственные документы, вели деловые переговоры, или только формально ставили свою подпись на документах?

17. На кого в ООО "ТоргМеталл" ИНН <***> была возложена обязанность по ведению бухгалтерской, налоговой и иной отчетности?

18. Назовите виды деятельности ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>, чем и каким видом деятельности фактически занималась организация? Численность сотрудников Вашей организации?

19. Выдавали Вы кому-либо доверенности от лица руководителя организации?

20. Где, когда, по чьей инициативе, и с какими организациями заключались хозяйственные договора в период Вашего руководства или кому выдавали доверенности для их заключения?

21. Кто имел право действовать от имени юридического лица без доверенности?

22. Располагает ли Ваша организация недвижимым имуществом, транспортом, оборудованием и иными основными средствами?

23. Заключали ли Вы когда-либо договоры от лица ООО "ТоргМеталл" ИНН <***>?

24. Представляли Вы когда-либо налоговую отчетность, в налоговые органы или нет?

25. Кто занимается поиском контрагентов для выполнения работ, существует ли специальный отдел или должностное лицо в организации для проведения данных мероприятий?

26. В ходе осуществления хозяйственной деятельности заключались ли Вашей организацией договоры с ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>. Если да, то при каких обстоятельствах? Что являлось предметом этих договоров?

27. Кто был инициатором возникновения финансово-хозяйственных отношений между Вашей организацией и ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>?

28. Характер сделки был разовый или постоянный? 29 .Подписывали ли Вы договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, формы КС - 2, КС - 3 и другие первичные документ?

30. Представитель ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***> контактировал с Вами лично или через посредника (иных лиц)? Назовите персональные данные представителя (посредника).

31. Какие работы проводились Вашей организацией для ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>?

32. Какими производственными мощностями и трудовыми ресурсами выполнялись обязательства перед ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>, своими силами, либо субподрядными организациями?

33. Какие и в каком количестве привлекались рабочие силы и техника для выполнения работ?

34. Какие организации Вы привлекали для выполнения договора с ООО "Трио- Сибирь" ИНН <***>?

35. У кого Вы арендовали производственные мощности для выполнения договора с ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>?

36. Какое число работников было задействовано организацией для реализации договорных отношений с ООО "Трио-Сибирь" ИНН <***>?

37. На каких объектах проводились работы?

38. Требовался ли специальный пропуск для выезда на объекты транспортных средств и рабочей силы?

39. Привлекалась ли специализированная техника?

40. Чьи материалы использовались для проведения работ для ООО "Трио- Сибирь" ИНН <***>?

41. Как и кем контролировался объем выполненных работ? Каким образом осуществлялся прием выполненных работ?

42. Какими документами оформлялось выполнение работ (акты выполненных работ, справки о стоимости работ, сметы, акты приема-передачи)? Кто подписывал документы?

43. В какой форме производилась оплата за выполненные работы (наличной или безналичной)?

44. Имеются ли у Вас документы, подтверждающие исполнение договоров заключенных с ООО "Трио-Сибирь" ИНН 5506073531 КПП 860701001?

45. Кто имел право подписи финансовых документов в спорных периодах?

46. Поступали ли денежные средства от ООО «Трио-Сибирь» в указанные периоды?

47. Денежные средства поступали за оказанные услуги транспортной экспедиции или по другим основаниям?

4. В целях возможного последующего проведения почерковедческой экспертизы в соответствии с требованиями статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отобрать экспериментальные образцы подписи ФИО3 (4-5 листов, не менее 60 подписей).

Сообщаем почтовые адреса заявителя и заинтересованного лица, места нахождения их представителей, номера телефонов, факсов, адреса электронной почты в целях направления корреспонденции:

- общество с ограниченной ответственностью «Трио-Сибирь»: 628672, Ханты- Мансийский автономный округ – Югра, <...>; номера телефонов: <***>; 2-76-05; 2-18-70; E-mail: trio 055@mail.ru.

- Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по Ханты- Мансийскому автономному округу – Югре : 628672, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, <...>; номера телефонов: <***>); электронный адрес: www.r86.nalog.ru.

Информация о движении дела может быть получена по тел. <***>.

Информация о времени и месте назначенных заседаний, в том числе при объявлении перерывов, размещается в сети Интернет на официальном сайте суда по веб-адресу: http://www.hmao.arbitr.ru

Судья

Л.С. Истомина