Определение № А76-32823/18 от 23.11.2020 АС Челябинской области

Наименование документа

1.

Общие документы, регламентирующие деятельность предприятия

1.1.

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица

1.2.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

1.3.

Учредительные документы: Учредительный договор, Устав и свидетельства о регистрации изменений в них

1.4.

Структура уставного капитала компании: количество обыкновенных и привилегированных акций или долей, номинальная стоимость

1.5.

Состав акционеров/собственников по состоянию на дату оценки

1.6.

Сведения о сделках с долями компании

1.7.

Дивидендная история предприятия за последние 3 года: выплачивались ли дивиденды, если да, то кому и в каких размерах

2.

Финансовая отчетность

2.1.

Бухгалтерская отчетность ф. №№1-5, пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 1, 2 кварталы 2020 года (при наличии), 2019, 2018, 2017 года.

3.

Общеэкономическая информация о предприятии

3.1.

История создания, основные достижения, положение на рынке, направления текущей деятельности (основные и неосновные виды деятельности) и развития, основные клиенты, организационная структура

3.2.

Перечень дочерних предприятий, филиалов, представительств, с указанием их полного наименования и месторасположения

3.3.

Перечень предоставляемых услуг

3.4.

Основные конкуренты, характеристика конкурентной стратегии

3.5.

Среднесписочная численность работающих на предприятии за последний год, средний уровень заработной платы, «текучесть» кадров

3.6.

Структура управления предприятием

3.7.

Любые соглашения, ограничивающие продажу активов предприятия

4.

Маркетинговая информация

4.1.

Маркетинг: краткий обзор состояния и перспектив развития отрасли, текущего положения и перспектив компании в отрасли (актуальные по состоянию на дату оценки)

4.2.

Сведения о ретроспективной и целевой доле рынка. Сведения о доле рынка на дату оценки, уровне конкурентности на рынке

5.

Информация о производственной деятельности

5.1.

Управленческая отчетность компании за период 3 года, предшествующих дате оценки (за каждый период - плановые показатели и фактически достигнутые); с выделением выручки (с детализацией по статьям доходов), себестоимости (с детализацией по статьям затрат), управленческих и коммерческих расходов, расходов на финансирование (уплата процентов), амортизации (отдельно от себестоимости), налогов, капитальных вложений (с указанием сумм капитальных вложений, которые предназначались для поддержания существующего бизнеса и для расширения бизнеса)

5.2.

Бизнес-план (бюджеты) предприятия на 3-5 лет или на максимально возможный перспективный период

5.3.

Объем капитальных вложений на ближайшие 3-5 лет в разбивке на поддержание и расширение производственных мощностей

5.4.

Детализированный план капитальных вложений на ближайшие 3-5 лет гг. с указанием средней планируемой нормы амортизационных отчислений, которая будет применяться после ввода в эксплуатацию (на максимально долгосрочный период времени), а также с указанием сумм капитальных вложений, которые пойдут на поддержание существующих производственных мощностей и на увеличение мощностей

5.5.

Перечень начисленных и уплаченных в 2018-2020 гг. организацией налогов и сборов с указанием налогооблагаемой базы, суммы налога и действующей ставки

5.6.

Учетная политика компании по российским стандартам бухгалтерского учета на 2019, 2020 гг.

5.7.

Степень загрузки основных производственных мощностей, резерв увеличения объемов производства в пределах существующих мощностей и с учетом расширения

6.

Информация о товарных знаках (при наличии)

6.1.

Свидетельство о регистрации оцениваемого товарного знака (знаков)

6.2.

Суммы затрат на создание товарного знака с указанием даты осуществления платежа и его назначения (патентный гонорар, государственная пошлина, стоимость дизайнерских и регистрационных услуг)

6.3.

Дата фактического появления товарных знаков на рынке

6.4.

Перечень услуг, маркируемых каждым товарным знаков в отдельности

7.

Информация, необходимая для оценки активов

Расшифровка сч. 04 «Нематериальные активы» по состоянию дату оценки или ближайшую отчетную дату, с указанием вида нематериального актива, даты постановки на учет, нормы амортизации, полной первоначальной и остаточной балансовой стоимостей

7.1.

Расшифровка долговых долгосрочных финансовых вложений

-  по   долговым   ценным   бумагам   -   вид   финансового   инструмента,   дата   и сумма инвестирования, норма и периодичность выплаты дохода, дата и
порядок погашения основной суммы долга;

-  по долевым ценным бумагам - наименование компании, дата образования, выписка из реестра акционеров, краткая характеристика основных видов деятельности,   положения   на   рынке,   направлений   взаимодействия,   дата инвестирования, доля участия в уставном (складочном) капитале, норма доходов от участия (для акционерных обществ - дивидендная история), ф. №№1,2 за 2018 г., 9 мес. 2019 г.

7.2.

Расшифровка    дебиторской    задолженности    с    указанием    дебиторов,    суммы безнадежной  и просроченной  дебиторской задолженности,  ориентировочный период     инкассации     дебиторской     задолженности,     порядок     формирования резервов      на      покрытие      безнадежных      долгов      (в      %      от      общей      суммы задолженности/ выручки, под фактические безнадежные долги и т.п.)

7.3.

Информация о запасах:

-   товары   для   перепродажи;   прайс-лист   на   реализацию   данной   продукции; затраты, связанные с реализацией;

-   есть   ли   в   составе   материалов   и   готовой   продукции   излишки,   неликвиды, устаревшие запасы

- незавершенное производство

7.4.

Расходы будущих периодов: характер расходов, сумма

7.5.

Авансы     выданные:     сумма,     валюта,     какими     товарами     (услугами)     будет погашаться,   предполагаемая   дата   исполнения   обязательств,   в   счет   которых выдан аванс

7.6.

Денежные средства: если в кассе, на валютных и специальных счетах имеются средства в валюте, указать валюту и количество иностранных денежных единиц

7.7.

Краткосрочные финансовые вложения: вид финансового инструмента, дата и сумма инвестирования, норма дохода

7.8.

Основные    средства    и    незавершенное    строительство:    расшифровка    данных строк бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату.

7.9

реестр   основных   средств   на   01.07.2020   г.   в   соответствии   со   стандартами   с указанием:

-                 инвентарного номера;

-                 полного наименования (с указанием марки и модели);

-                 даты ввода в эксплуатацию;

-                 первоначальной стоимости;

-                 срока полезного использования;

-                 начисленной амортизации;

-                 остаточной стоимости.

7.10.

сведения   о   проведенных   переоценках   основных   средств:   дата   проведения, способ   проведения,   сведения   об   оценщике,  выполнявшем  работы   (в  случае, если таковой был привлечен)

7.11.

Незавершенное строительство:

-       реестр       капитальных       вложений       с       указанием       инвентарного       номера, первоначальной стоимости, даты начала инвестирования, предполагаемой даты ввода в эксплуатацию.

7.12

Отложенные налоговые активы

7.13

Ведомость прочих активов (НМА, вложения в дочерние и зависимые общества, прочие вложения: ценные бумаги, запасы, прочие активы)

8.

Информация об обязательствах предприятия:

8.1.

Расшифровка долгосрочной и краткосрочной задолженности:

-        кредиты и займы: сумма, кредитор, дата погашения, процентная
ставка, порядок погашения, начисленные пени, валюта платежа;

-        облигации: тип облигации, дата погашения, размер купонного дохода
или дисконта, порядок погашения, валюта платежа.

-        финансирование приобретения оборудования: сумма, кредитор, дата
погашения, процентная ставка, порядок погашения, начисленные
пени, валюта платежа;

-        сведения о прочих обязательствах (за исключением кредиторской
задолженности).

8.2.

Перечень кредиторов, Расшифровка дебиторской задолженности (с указанием: даты возникновения, вида задолженности, доли сомнительной задолженности), ориентировочный период инкассации кредиторской задолженности

8.3

Переоценка внеоборотных активов

8.4

Добавочный капитал

8.5

Резервный капитал

9.

Заключение аудиторов по итогам 2019, 2018 и 2017 гг.