Определение № А76-7982/14 от 30.10.2014 АС Челябинской области

Арбитражный суд Челябинской области

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Резолютивная часть определения объявлена 29 октября 2014 г.

Определение в полном объеме изготовлено 30 октября 2014 г.

Судья Арбитражного суда Челябинской области Хаванцев А.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Насрыевой О.Е., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» ФИО1 об истребовании документов у руководителя должника ФИО2, заявленное в рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания», п. Бреды, Брединский район, Челябинской области (ОГРН <***>),

при участии в судебном заседании:

представителя уполномоченного органа: ФИО3, по доверенности.

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Челябинской области от 13.05.2014 возбуждено производство по делу о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» (далее - ООО «Южная управляющая компания», должник).

Определением Арбитражного суда Челябинской области от 17.07.2014 в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1, член Некоммерческого партнерства «Саморегулируемой организации арбитражных управляющих «Южный Урал» (юридический адрес: 454007, <...>, почтовый адрес: 454020, <...>; адрес для направления корреспонденции арбитражному управляющему: 454080, <...> ЮЦ «Виктория +», д. 135-А, тел. <***>).

Информационное сообщение о введении наблюдения опубликовано в официальном издании «Коммерсантъ» от 26.07.2014 №130.

Временный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» ФИО1 13.10.2014 (вх.№41445) обратился в Арбитражный суд Челябинской области с заявлением, в котором просит:

Обязать Хлыстова Юрия Петровича, передать временному управляющему ООО «Южная управляющая компания» Моторину Михаилу Георгиевичу следующие документы:

1. Свидетельство о регистрации в качестве страхователя ФСС РФ

2. Бухгалтерские балансы Ф.1 за период не менее чем три года до даты введения процедуры банкротства- за 3,4кв.2011, за 1,2,3,4 кв.2012, за 1,2,3,4 кв.2013, за 1,2. кв. 2014 с расшифровками, пояснительными записками, отметками налогового органа о принятии баланса.

3. Отчеты о прибылях и убытках Ф.2, приложения к бухгалтерским балансам ФЗ, Ф4, Ф5 за период не менее чем три года до даты введения процедуры наблюдения с расшифровками.

4. Учетная политика предприятия, в т.ч. рабочий план счетов бух. учета, схем документооборота и организационной и производственной структур.

5. Лицензии.

6. Аудиторские заключения, в случае проведения аудиторских проверок, а также если в соответствии с законодательством РФ ведение бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности подлежат обязательному аудиту.

7. Инвентаризационные ведомости, описи за 2011, 2012, 2013.

8. Материалы налоговых проверок и судебных процессов.

9. Характеристика производственной деятельности.

10. Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2014.

11. Документы по сделкам должника, связанные с отчуждением, приобретением имущества за период с 01.01.2011 по настоящее время.

12. Оборотно-сальловые ведомости по рабочим счетам общества, с расшифровкой по квартально, за период не менее чем три года до даты введения процедуры наблюдения.

Расшифровку по:

1. Нематериальные активы, основные средства и незавершенное производства:

а. балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

б. возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях;

в. балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

г. возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях.

2. Основные средства: а. наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств;

б. степень износа основных средств;

в. наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

г. наличие и краткая характеристика обремененных основных средств, участие в производственном процессе.

3. Незавершенное строительства:

а. степень готовности объектов незавершенного строительства;

б. размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

в. необходимость или целесообразность завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;

г. возможная стоимость объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях.

4. Доходные вложении в материальные ценности:

а. эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности;

б. соответствие получаемого дохода рыночному уровню;

в. возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций.

5. Долгосрочные финансовые вложения:

а. имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения;

6. эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений;

в. Возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений;

г. возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях.

6. Запасы:

а. Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

б. размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

в. размер запаса и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

г. обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

д. причины задержки реализации готовой продукции ;

е. обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

ж. возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

з. запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям: указать обоснованность сумм, числящихся как налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

8. Дебиторская задолженность, с указанием суммы дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана. По дебиторской задолженности, подлежащей КШСКВНЯЮ первичные документы, дату образования дебиторской задолженности.

9. Краткосрочные финансовые вложения: а. эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;

б. имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений;

в. возможность возврата имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений;

г. возможность реализации краткосрочных финансовых вложений.

10. Прочие внеоборотные и оборотные активы - указать эффективность их использования и возможность реализации.

11. Активы (дополнительно) а. балансовая стоимость активов, принимающих участие в производственном процессе, при выбытии которых невозможна основная деятельность должника;

б. налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также активы, реализация которых затруднительна;

в. балансовая стоимость имущества, которое может быть реализовано для расчетов с кредиторами, а также покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

12. Капитал и резервы - указать сведения о размере и правильность формирования уставного капитала добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений, размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.

13. Долгосрочные и краткосрочные обязательства: а. обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам;

б. обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

в. обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

г. обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

д. возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующею соглашения с кредиторами;

е. указать сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

Письменные пояснения:

Для анализа внешних условий деятельности:

1.Влияние государственной денежно-кредитной политики.

2. Особенности государственного регулирования отрасли, к которой относится должник.

3.Сезонные факторы и их влияние на деятельность должника.

4.Исполнение государственного оборонного заказа.

5.Наличие мобилизационных мощностей.

6.Наличие имущества ограниченного оборота.

7.Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий.

8. Географ и чес кое положение, экономические условия региона, налоговые условия региона.

9.Имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование. Для анализа внутренних условий деятельности:

1. Основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства.

2. Состав основного и вспомогательного производства.

3. Загрузка производственных мощностей.

4. Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание.

5. Основные объекты, не завершенные строительством.

6. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием.

7. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата.

8. Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности.

9. Характеристика учетной политики должника, в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения.

10. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур.

11. Все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжение осуществляемых направлении (видов) деятельности.

Для анализа рынков, на которых осуществляется деятельность должника:

Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства.

Данные по ценам на сырье и материалы в динамике .

Данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с ценами на алогичную продукцию.

Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию.

Влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа ее потребителей, деятельность конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работа, услуги),замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции должника, объемов, сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств.

1. Договоры управления многоквартирными домами, заключенные с ООО «Южная управляющая компания» со всеми дополнительными соглашениями, приложениями к договорам, протоколами очередных (внеочередных) собраний собственников помещений многоквартирных домов (приложение списки многоквартирных домов находящихся в обслуживании ООО «Южная управляющая компания»)

2. Реестры задолженности населения перед ООО «Южная управляющая компания» по договорам заключенным между ООО «Южная управляющая компания» и юридическими и физическими лицами.

3. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, даты возникновения, суммы, срока возникновения.

4. Последние акты инвентаризация имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

5. Приказы и распоряжения директора

6. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем 38 три последних года;

7. Номера расчетного и иных счетов ООО «Южная управляющая компания», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

8. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Южная управляющая компания» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

9. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

10. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

11. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

12. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

13. Сведения о внутренней структуре 000 "Южная управляющая компания", перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

14. Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

15. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

16. Наименование и адреса организаций, в которых ООО "Южная управляющая компания" является учредителем (участником), сведения о доле участия;

17. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО "Южная управляющая компания", его функций и видов деятельности.

Определением Арбитражного суда Челябинской области от

15.10.2014 заявление принято к производству, судебное заседание назначалось на 29.10.2014 (л.д. 118-121).

27.10.2014 в материалы дела от временного управляющего поступило ходатайство о проведении судебного заседания в его отсутствие.

В обоснование своего заявления временный управляющий сослался на неисполнение руководителем должника пункта 1 статьи 66 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве).

Уполномоченный орган в ходе судебного заседания поддержал заявление временного управляющего.

Руководитель должника в судебное заседание не явился, извещен о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте суда (л.д. 129).

Неявка в судебное заседание лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом, не препятствует рассмотрению дела без их участия (п. 5 ст. 156 АПК РФ).

Исследовав и оценив представленные письменные доказательства, арбитражный суд считает заявление временного управляющего подлежащим удовлетворению.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от 31.03.2013 генеральным директором ООО "Южная управляющая компания" является Хлыстов Юрий Петрович (л.д. 33-38).

Как следует из содержания заявления временного управляющего, временным управляющим направлялось в адрес директора ООО «Южная управляющая компания» требование о необходимости передачи документов должника (л.д. 111-114).

ФИО2 предоставил лишь часть документов, а именно: копию протокола общего собрания учредителей, копию договора об учреждении, копию устава предприятия, копию свидетельства о регистрации юридического лица, копию свидетельства о постановке на учет в налогом органе, информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата, копию налоговых деклараций (годовые) по УСН- за 2011, 2012, 2013 (л.д.115-116).

В материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о совершении действий по передаче должником временному управляющему остальной части испрашиваемой бухгалтерской и иной документации должника.

Иного руководителем ООО «Южная управляющая компания» ФИО2 не доказано и не представлено в материалы дела.

При этом доказательств уклонения временного управляющего от получения указанных документов в материалах дела не имеется.

В соответствии с п. 1 ст. 60 Закона о банкротстве арбитражный суд рассматривает заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и должником в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве.

Частью 1 ст. 66 Закона о банкротстве установлено право временного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

Данному праву временного управляющего корреспондирует закрепленная в части 2 той же статьи обязанность органов управления должника предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. При этом, сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В силу ч. 3.2 ст. 64 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую

деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных ст. 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Доказательства исполнения руководителем должника обязанности по предоставлению в пятнадцатидневный срок с даты утверждения временного управляющего соответствующих документов в материалы дела не представлены.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом, имеются основания полагать, что руководитель должника - ФИО2 - уклоняется от передачи запрашиваемой временным управляющим документации должника.

Учитывая, что временный управляющий доказал, что предпринимал меры к получению от ФИО2 необходимых ему документов и представил их уточненный перечень, арбитражный суд считает требование временного управляющего ФИО1 об обязании руководителя ООО «Южная управляющая компания» ФИО2 передать временному управляющему необходимые документы для проведения финансового анализа должника, правомерным и подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

удовлетворить заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» ФИО1 об истребовании документов у руководителя должника ФИО2.

Обязать руководителя общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» ФИО2 не позднее 14 ноября 2014 года передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Южная управляющая компания» ФИО1 следующие документы:

1. Свидетельство о регистрации в качестве страхователя ФСС РФ.

2. Бухгалтерские балансы Ф.1 за период не менее чем три года до даты введения процедуры банкротства - за 3,4 кв. 2011 за 1,2,3,4 кв. 2012, за 1,2,3,4 кв. 2013, за 1,2 кв. 2014 с расшифровками, пояснительными записками, отметками налогового органа о принятии баланса.

3. Отчеты о прибылях и убытках Ф.2, приложения к бухгалтерским балансам Ф3, Ф4, Ф5 за период не менее чем три года до даты введения процедуры наблюдения с расшифровками.

4. Учетная политика предприятия, в т.ч. рабочий план счетов бух.учета, схем документооборота и организационной и производственной структур.

5. Лицензии.

6. Аудиторские заключения, в случае проведения аудиторских проверок, а также если в соответствии с законодательством РФ ведение бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности подлежат обязательному аудиту.

7. Инвентаризационные ведомости, описи за 2011, 2012, 2013.

8. Материалы налоговых проверок и судебных процессов.

9. Характеристика производственной деятельности.

10. Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2014.

11. Документы по сделкам должника, связанные с отчуждением, приобретением имущества за период с 01.01.2011 по настоящее время.

12. Оборотно-сальдовые ведомости по рабочим счетам общества, с расшифровкой поквартально, за период не менее чем три года до даты введения процедуры наблюдения.

Расшифровку по:

1. Нематериальные активы, основные средства и незавершенное производства:

а. балансовая стоимость активов, используемых в производственном процессе;

б. возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях;

в. балансовая стоимость активов, не используемых в производственном процессе;

г. возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях.

2. Основные средства:

а. наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств;

б. степень износа основных средств;

в. наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

г. наличие и краткая характеристика обремененных основных средств, участие в производственном процессе.

3. Незавершенное строительство:

а. степень готовности объектов незавершенного строительства;

б. размер средств, необходимых для завершения строительных работ, и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

в. необходимость или целесообразность завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;

г. возможная стоимость объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях.

4. Доходные вложении в материальные ценности:

а. эффективность и целесообразность вложений в материальные ценности;

б. соответствие получаемого дохода рыночному уровню;

в. возможность расторжения договоров и возврата имущества без возникновения штрафных санкций.

5. Долгосрочные финансовые вложения:

а. имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения;

б. эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений;

в. возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений;

г. возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях.

6. Запасы:

а. Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции;

б. размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается;

в. размер запаса и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

г. обоснованность цен, по которым приобретались сырье и материалы;

д. причины задержки реализации готовой продукции;

е. обоснованность отражения в балансе расходов будущих периодов;

ж. возможность получения денежных средств за отгруженные товары;

з. запасы, реализация которых по балансовой стоимости затруднительна.

7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям: указать обоснованность сумм, числящихся как налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

8. Дебиторская задолженность, с указанием суммы дебиторской задолженности, которая не может быть взыскана. По дебиторской задолженности, подлежащей взысканию, первичные документы, дату образования дебиторской задолженности.

9. Краткосрочные финансовые вложения:

а. эффективность и целесообразность краткосрочных финансовых вложений;

б. имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений;

в. возможность возврата имущества, внесенного в качестве краткосрочных финансовых вложений;

г. возможность реализации краткосрочных финансовых вложений.

10. Прочие внеоборотные и оборотные активы - указать эффективность их использования и возможность реализации.

11. Активы (дополнительно)

а. балансовая стоимость активов, принимающих участие в производственном процессе, при выбытии которых невозможна основная деятельность должника;

б. налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, а также активы, реализация которых затруднительна;

в. балансовая стоимость имущества, которое может быть реализовано для расчетов с кредиторами, а также покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

12. Капитал и резервы - указать сведения о размере и правильность формирования уставного капитала добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной сферы, целевого финансирования и поступлений, размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.

13. Долгосрочные и краткосрочные обязательства:

а. обоснованность обязательств, в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам;

б. обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции;

в. обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

г. обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку;

д. возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующего соглашения с кредиторами;

е. указать сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год.

Письменные пояснения:

Для анализа внешних условий деятельности:

1. Влияние государственной денежно-кредитной политики.

2. Особенности государственного регулирования отрасли, к которой относится должник.

3. Сезонные факторы и их влияние на деятельность должника.

4. Исполнение государственного оборонного заказа.

5. Наличие мобилизационных мощностей.

6. Наличие имущества ограниченного оборота.

7. Необходимость осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий.

8. Географическое положение, экономические условия региона, налоговые условия региона.

9. Имеющиеся торговые ограничения, финансовое стимулирование. Для анализа внутренних условий деятельности:

1. Основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие и планируемые объемы производства.

2. Состав основного и вспомогательного производства.

3. Загрузка производственных мощностей.

4. Объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание.

5. Основные объекты, не завершенные строительством.

6. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием.

7. Численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата.

8. Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности.

9. Характеристика учетной политики должника, в том числе анализ учетной политики для целей налогообложения.

10. Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур.

11. Все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжение осуществляемых направлении (видов) деятельности.

Для анализа рынков, на которых осуществляется деятельность должника:

- Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства.

- Данные по ценам на сырье и материалы в динамике.

- Данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с ценами на алогичную продукцию.

- Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию.

- Влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа ее потребителей, деятельность конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работа, услуги), замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции должника, объемов, сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств.

1. Договоры управления многоквартирными домами, заключенные с ООО «Южная управляющая компания» со всеми дополнительными соглашениями, приложениями к договорам, протоколами очередных (внеочередных) собраний собственников помещений многоквартирных домов (приложение списки многоквартирных домов находящихся в обслуживании ООО «Южная управляющая компания»)

2. Реестры задолженности населения перед ООО «Южная управляющая компания» по договорам заключенным между ООО «Южная управляющая компания» и юридическими и физическими лицами.

3. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов, даты возникновения, суммы, срока возникновения.

4. Последние акты инвентаризация имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

5. Приказы и распоряжения директора.

6. Договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем 38 три последних года.

7. Номера расчетного и иных счетов ООО «Южная управляющая компания», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков.

8. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Южная управляющая компания» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

9. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией).

10. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки.

11. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.).

12. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.

13. Сведения о внутренней структуре ООО «Южная управляющая компания», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств.

14. Сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих.

15. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей.

16. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Южная управляющая компания» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

17. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «Южная управляющая компания», его функций и видов деятельности.