Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Забайкальского края в составе судьи Гениатулиной И.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Беляевой А.А., рассмотрел в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего ФИО1 о привлечении ФИО2 - бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к субсидиарной ответственности по долгам предприятия

при участии в судебном заседании:

от заявителя (конкурсного управляющего)- ФИО3- представителя по доверенности от 10.10.2018г.

от конкурсного кредитора АО «Читаэнергосбыт»- ФИО4- представителя по доверенности от 29.12.2018г.

от лица, привлекаемого к субсидиарной ответственности (ФИО2)- не было

установил:

Конкурсный управляющий ФИО1 обратился в суд с заявлением о привлечении ФИО2 - бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к субсидиарной ответственности по долгам предприятия и взыскании с него в конкурсную массу должника, суммы, уточненной в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса российской Федерации, в размере 9 635 714,69 рублей.

ФИО2, привлекаемый к субсидиарной ответственности, в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом уведомлен. Дело рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Забайкальского края от 13 июля 2016 года в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) введена процедура наблюдения сроком на три месяца, временным управляющим должника утвержден ФИО1 с вознаграждением в размере 30 000 рублей ежемесячно за счет имущества должника.

Решением Арбитражного суда Забайкальского края от 14 октября 2016 года Общество с ограниченной ответственностью «Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура конкурсного производства сроком на три месяца, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1 с вознаграждением в размере 30 000 рублей ежемесячно за счет имущества должника.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержала заявленное требование.

Исследовав материалы дела, заслушав участвующих в деле лиц, суд пришел к следующим выводам:

Единственным учредителем должника и руководителем до введения процедуры конкурсного производства являлся ФИО2.

Согласно п 3.2. ст. 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ,- не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника. Данное требование закона ФИО2 не выполнил.

Таким образом, у конкурсного управляющего имеется право на обращение в суд, рассматривающий дело о банкротстве должника, с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя и учредителя должника.

Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе.

Согласно статьи 61.10 Федерального закона «О несостоятельности банкротстве)» №127-ФЗ, - если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В силу ст. 2 названного закона руководитель должника- единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

В период с момента возникновения обязанности по подаче заявления до момента возбуждения дела о банкротстве сложилась задолженность по обязательным платежам и задолженность перед кредиторами ОА «Читаэнергосбыт», ООО «Возрождение», ОАО «РЖД»:

-2 171 631,92 рублей обязательные платежи за 2015, январь-май 2016г.- включены в реестр требований кредиторов;

-1 874 645,93 рублей- задолженность перед АО «Читаэнергосбыт» на основании определения суда от 23.01.2017г., 2 454 830,80 рублей- на основании определения суда от 24.01.2017г. на момент включения в реестр требований кредиторов.

-1 238 212 рублей на момент включения в реестр требований кредиторов. Задолженность сложилась из договоров 2014-2015гг. Предельный срок оплаты май 2015г.

-17454,55 рублей задолженность по договору № 2014/В/63 от 10.12.2014г. за период с 01.05.2016г. по 05.06.2016г.

-1 878 939,49 рублей- денежные средства, полученные в подотчет инее подтвержденные оправдательными документами за период январь-май 2016г.

Таким образом, сумма исковых требований составляет 9 635 714,69 рублей, в том числе:

-7 756 775,2 рублей по основанию, предусмотренному ст. 61.12 Закона о банкротстве;

-1 878 939,49 рублей- по основанию 61.11. закона о банкротстве.

Таким образом, сумма субсидиарной ответственности- 9 635 714,69 рублей.

Статьей 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» №127-ФЗ предусмотрена субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов, так:

1. Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

2. Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;

4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены.

Таким образом, в результате не передачи руководителем должника временному, а теперь уже конкурсному управляющему документов бухгалтерского учета и отчетности, имеется основание утверждать, что данные документы отсутствуют.

Обязанность обеспечить хранение документов бухгалтерского учета и отчетности в силу статьи 6 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

В данном случае объективной стороной правонарушения является неисполнение руководителем должника обязательств по передаче документации конкурсному управляющему должника, а именно: бухгалтерской и иной документацию должника, печатей, материальных и иных ценностей.

В силу статьи 6 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Согласно статье 17 данного закона организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Поскольку наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется. Если он таких доказательств не представляет, невыполнение требования закона о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчётности приравнивается к их отсутствию.

Таким образом, не передача документов конкурсному управляющему предприятия-должника приравнивается к их отсутствию.

Задолженность общества образовалась во время осуществления деятельности директора и учредителя ФИО2, который, как руководитель должника должен был позаботиться о сохранности документации и имущества и передаче их временному (конкурсному) управляющему.

Однако, и при рассмотрении заявления об обязании передать конкурсному управляющему документацию и имущество, и при рассмотрении данного заявления о привлечении вышеуказанного лица к субсидиарной ответственности по долгам предприятия ФИО2 не были представлены суду доказательства передачи вышеуказанного в определении суда – временному (конкурсному) управляющему.

Неисполнение ФИО2 своих обязанностей, установленных статьями 64, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, не позволило временному (конкурсному) управляющему провести анализ документации и, по возможности, оспорить сделки должника, что лишило его возможности защитить интересы кредиторов.

Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 Федерального Закона "О несостоятельности (банкротстве)" № 127-ФЗ,- в ходе процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе.

Применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с не передачей, сокрытием и утратой или искажением документации (подпункты 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве необходимо учитывать следующее.

Заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в не передаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению, передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Доказательств в опровержение доводов конкурсного управляющего ФИО2 не представлено.

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному, управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника. Руководитель должника в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несёт ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, согласно данным нормам обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника временному, а затем конкурсному управляющему, возложена на руководителя должника.

Пунктами 1-2 статьи 1 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ предусмотрено, что бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций. Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности. Согласно статье 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты: а) наименование документа; б) дату составления документа; в) наименование организации, от имени которой составлен документ; г) содержание хозяйственной операции; д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; ж) личные подписи указанных лиц. К таким унифицированным формам первичных учетных документов относятся, в том числе, унифицированная форма товарной накладной N ТОРГ-12 (постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132), акт о приемке выполненных работ (Унифицированная форма N КС-2), справка о стоимости выполненных работ и затрат (Унифицированная форма N КС-3) (Постановление Госкомстата РФ от 11.11.1999 N 100) и т.п. Организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет (статья 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №129-ФЗ). В силу положений статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 28.12.2010) «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе, иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Первичные учетные документы являются составной частью системы ведения бухгалтерского учета, их составление, учет и хранение в силу закона обязан обеспечить единоличный исполнительный орган общества - в данном случае руководитель.

Таким образом, статьей 17 данного закона предусмотрено, что организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Поскольку наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется. Если он таких доказательств не представляет, невыполнение требования закона о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчётности приравнивается к их отсутствию.

Таким образом, согласно вышепреведенным нормам обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника временному, а затем конкурсному управляющему возложена на руководителя должника.

В соответствии со ст. 61.11 Федерального Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника. Согласно пп. 2 п.2 ст. 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, в случае если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов, утверждает единоличный исполнительный орган организации по согласованию с главным бухгалтером. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются исполнительным органом организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами. Ответственность за надлежащее оформление документов, которыми подтверждается правомерность использования, отражения на балансе, содержания и отчуждения организацией принадлежащего ему имущества, несет руководитель организации.

Таким образом, действия руководителя ООО «Олимп» ФИО2 привели к нарушению положений Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», устанавливающих порядок ведения бухгалтерского учёта в организациях непрерывно с момента ее регистрации в качестве юридического лица до реорганизации или ликвидации в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, что является в соответствии с п. 2 ст. 61.11 Закона основанием привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности. Непередача конкурсному управляющему запрашиваемых документов в полном объеме, привела к невозможности провести анализ сделок в полном объеме, своевременно получить информацию о финансовом положении должника в период, предшествующий банкротству, выявить наличие/отсутствие дебиторской задолженности, сформировать конкурсную массу, удовлетворить требования кредиторов и выполнить иные мероприятия, предусмотренные Законом о банкротстве.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица, привлекаемых к субсидиарной ответственности, в соответствии с п. 11 ст. 61.11 Закона о банкротстве, равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Согласно пп.3, п.2 п ст. 61.11 Закона о банкротстве полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие того, что требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц. являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают на дату закрытия реестра требований кредиторов пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов.

Положения пп.3 п.2 ст.61.11 применяются в отношении лица, являвшегося единоличным исполнительным органом должника в период совершения должником или его единоличным исполнительным органом соответствующего правонарушения.

Согласно пп.1 п.2 ст. 61.11 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств: причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица), включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона.

Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, устанавливается вина субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательства по ведению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При применении субсидиарной ответственности при несостоятельности (банкротстве) организаций противоправное поведение руководителей этих организаций проявляется в том, что в результате их деятельности часть требований кредиторов остается неудовлетворенной. Противоправность поведения руководителей здесь определяется с помощью общего критерия - неисполнение обязанностей, которое повлекло убытки для организации и для кредиторов.

Согласно п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации» при разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (абз.2 п.3 ст. 56 Гражданского кодекса РФ), суд должен учитывать, что названные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями, т.е. лишь за виновное доведение до банкротства, при этом вина их может быть как в форме умысла, так и неосторожности.

Согласно ст. 401 Гражданского кодекса РФ, лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, которая от него требовалась по характеру обязательств и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательства. Непроявление должной меры заботливости и осмотрительности означает наличие вины ФИО2- бывшего руководителя и учредителя ООО «Олимп» в причинении убытков кредиторам ООО «Олимп».

Таким образом, суд приходит к выводу о доказанности заявителем состава правонарушения, позволяющего привлечь ФИО2- бывшего руководителя и учредителя ООО «Олимп» к субсидиарной ответственности.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, поэтому руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин не представления документации и то, что она в действительности имеется.

При этом, ФИО2, привлекаемый к субсидиарной, ответственности, не представили доказательств, свидетельствующих:

-о том, что размер вреда, причиненного им имущественным правам кредиторов вследствие отсутствия документации, меньше размера требований, подлежащих удовлетворению (пункт 2 статьи 401, пункт 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации);

-о передаче конкурсному управляющему документации либо имущества в срок, установленный п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в полном объеме.

В соответствии со ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Таким образом, ФИО2 не представлены доказательства, опровергающие доводы заявителя.

Учитывая изложенное, суд пришел к выводу об удовлетворении заявленного конкурсным управляющим требования.

Руководствуясь статьями 10, 60 Федерального Закона "О несостоятельности (банкротстве)" № 127-ФЗ, статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Требование конкурсного управляющего ФИО1 о привлечении ФИО2 - бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к субсидиарной ответственности по долгам предприятия удовлетворить.
Взыскать с ФИО2 в пользу Общества с ограниченной ответственностью Олимп» (ОГРН <***>, ИНН <***>) 9635714,69 рублей.
На определение суда может быть подана апелляционная жалоба в Четвёртый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия.

Судья И.А. Гениатулина