Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в заседании суда заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "ВРК-Групп" ФИО1 о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью "ВРК-Групп" ФИО2,

при участии:

от уполномоченного органа – ФИО3 по доверенности от 24.11.2017,

установил:

решением Арбитражного суда Чувашской Республики-Чувашии от 23.12.2015 общество с ограниченной ответственностью "ВРК-Групп" признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника, в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

11.07.2016 конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "ВРК-Групп" ФИО1 обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника ФИО2 в виде взыскания задолженности ООО "ВРК-Групп" в размере 20885211 руб. 79 коп., включенной в реестр требований кредиторов ООО "ВРК-Групп", а также текущих платежей, возникших в период конкурсного производства в размере 26386 руб. 74 коп., из которых 10000 руб. – вознаграждение конкурсного управляющего, 16386 руб. 74 коп. - расходы конкурсного управляющего.

Определением суда от 26.09.2016 производство по заявлению конкурсного управляющего приостановлено до формирования конкурсной массы и расчетов с кредиторами.

Определением суда от 27.11.2017 производство по заявлению конкурсного управляющего возобновлено.

Конкурсный управляющий в судебное заседание не явился, направил дополнение к заявлению, которым пояснил, что им 20.09.2016 в УФССП России по Нижегородской области направлено заявление о возбуждении исполнительного производства (с приложением оригинала исполнительного листа серии ФС № 007085804) в отношений бывшего руководителя ООО "ВРК-Групп" ФИО2 в связи с неисполнением обязанности по передаче документации ООО "ВРК-Групп".

В соответствии с данными с официального сайта УФССП России по Нижегородской области по исполнительному листу серии ФС № 007085804 возбуждено исполнительное производство № 70950/16/52003-ИП от 24.10.2016.

До настоящего времени исполнительное производство не окончено, а также в адрес конкурсного управляющего ООО "ВРК-Групп" от УФССП России по Нижегородской области сведений об исполнительном производстве не поступало.

Представитель уполномоченного органа в судебном заседании поддержала заявление конкурсного управляющего, суду пояснила, что основанием для привлечения бывшего руководителя ФИО2 к субсидиарной ответственности в соответствии с п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве является следующее. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ в период с 26.02.2015 по 23.12.2015 руководителем ООО "ВРК-групп" являлся ФИО2 (ИНН <***>).

ФИО2 в нарушение п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве не обеспечил передачу бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов и иных материальных ценностей конкурсному управляющему.

Конкурсным управляющим проделана работа по истребованию от руководителя должника бухгалтерской и иной документации ООО "ВРК-Групп", печатей, штампов, материальных и иных ценностей:

- руководителю должника 21.01.2016 направлено уведомление о последствиях признания должника несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства, а также о предоставлении всех документов должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей

Руководителем должника конкурсному управляющему документы должника, а также печать ООО "ВРК-Групп" не были переданы, в связи с чем, в арбитражный суд конкурсным управляющим направлено соответствующее заявление.

Определением от 17.08.2016 Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии обязал бывшего руководителя ООО "ВРК-Групп" ФИО2 передать конкурсному управляющему бухгалтерские и иные документы должника, однако определение суда не исполнено до настоящего времени.

С целью выявления имущества должника конкурсным управляющим направлены запросы в регистрирующие органы. Согласно полученным ответам Гостехнадзора, Росреестра, УГИБДД, ГИМС объекты движимого (недвижимого) имущества за должником не зарегистрированы.

В кредитные организации, в которых ООО "ВРК-Групп" в 2014 году закрыты расчетные счета, конкурсным управляющим направлены запросы о предоставлении выписок об операциях на расчетных счетах ООО "ВРК-Групп", по результатам изучения которых, конкурсным управляющим поданы исковые заявления о взыскании неосновательного обогащения:

- в арбитражный суд города Москвы направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ДЕЛМА" (ИНН <***>) в размере 6300000 рублей;

- в арбитражный суд города Москвы направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ИФК ПЕРСПЕКТИВА" (ИНН <***>) в размере 208492633 рублей, (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "МАРШРУТКОМ" (ИНН <***>) в размере 2913700 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Приморского края направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ЭРИДАН" (ИНН <***>) в размере 9698247 рублей;

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО 2ГРИН МЕДИКАЛ" (ИНН <***>) в размере 43000 рублей;

- в арбитражный суд города Москвы направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО ТД «АМУДАРЬЯТЕКС» (ИНН <***>) в размере 4225430 рублей;

- в арбитражный суд города Москвы направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "НОВА ГРУПП" (ИНН <***>) в размере 7003150 рублей;

- в арбитражный суд города Москвы направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ВЕНТОК" (ИНН <***>) в размере 9741240 рублей;

- в арбитражный суд Иркутской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "АГРОТЕХНИКА" (ИНН <***>) в размере 500000 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ВВТК" (ИНН <***>) в размере 3999820 рублей;

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "БОНА ФИДЕ ТРЕЙД" (ИНН <***>) в размере 1341782 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "СМС" (ИНН <***>) в размере 2146920 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ПРОМТОРГРЕСУРС" (ИНН <***>) в размере 11253080 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "РИФ" (ИНН <***>) в размере 7000000 рублей;

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ТПК КАРИОН" (ИНН <***>) в размере 8500000 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ОПТ-ВЭЙ" (ИНН <***>) в размере 9740000 рублей;

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ПГ «ЭВЕРЕСТ-Д" (ИНН <***>) в размере 2300000 рублей;

- в арбитражный суд Нижегородской области направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "АВСТРЕЙД" (ИНН <***>) в размере 10000000 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Республики Татарстан направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "ФОРЕСТ ТРЕЙД НН" (ИНН <***>) в размере 2300000 рублей;

- в арбитражный суд Приморского края направлено исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "СМАРТ ТРЕЙД" (ИНН <***>) в размере 2524741 рублей (заявление удовлетворено);

- в арбитражный суд Нижегородской области подано исковое заявление о взыскании неосновательного обогащения с ООО "Росметалл" (ОГРН <***>, ИНН <***>), в сумме 214905 руб.40 коп. (заявление удовлетворено).

Вступившие в законную силу судебные акты не исполнены в добровольном порядке, полученные исполнительные листы направлены на принудительное исполнение в службу судебных приставов.

Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридически лиц, в отношении 4 должников ООО "ВРК-Групп" (ООО "ИФК ПЕРСПЕКТИВА" ИНН<***>, ООО "ТПК «ФИО4 ИНН<***>, ООО "ГРИН МЕДИКАЛ" ИНН<***>, ООО "МАРШРУТКОМ" ИНН<***>) указана информация о предстоящем исключении юридического лица, прекращении деятельности, что подтверждается соответствующими выписками.

Согласно данным официального сайта Федеральной службы судебных приставов в отношении 2 должников ООО "ВРК-Групп" (ООО "Агротехника" ИНН <***>, ООО "РОСМЕТАЛЛ" ИНН<***>) окончены (прекращены) ранее возбужденные исполнительные производства по основаниям п. 3 ч. 1 ст. 46 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" - невозможно установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях, за исключением случаев, когда настоящим Федеральным законом предусмотрен розыск должника или его имущества.

Согласно данным официального сайта Федеральной службы судебных приставов в отношении 4 должников ООО "ВРК-Групп" (ООО "РИФ", ИНН: <***>, ООО "ВВТК" ИНН <***>, ООО "ПГ ЭВЕРЕСТ-Д" ИНН <***>, ООО "ФОРЕСТ ТРЕЙД НН" ИНН <***>) окончены (прекращены) ранее возбужденные исполнительные производства по основаниям п. 4 ч.1 ст. 46 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" - у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными.

В отношении 5 должников ООО "ВРК-Групп" (ООО "СМС" ИНН <***>, ООО "ПРОМТОРГРЕСУРС" ИНН: <***>, ООО "АВСТРЕЙД" ИНН<***>, ООО "КЕМА" ИНП2502045520, ООО "ЭРИДАН" ИНН <***>, ООО "БОНА ФИДЕ ТРЕЙД" ИНН<***>) службой судебных приставов вынесены постановления об окончании исполнительного производства.

Таким образом, вероятность поступления денежных средств в конкурсную массу от должников ООО "ВРК-Групп" в ходе и по результатам соответствующих исполнительных производств отсутствует, требования кредиторов не удовлетворены.

Уполномоченный орган считает, что судебными актами о взыскании неосновательного обогащения подтверждены обстоятельства незаконного перечисления денежных средств ООО "ВРК-Групп" в пользу третьих лиц, следовательно, неисполнение обязанности ФИО2 по передаче документов бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, привело к существенному затруднению проведения процедуры конкурсного производства, в том числе на формирование конкурсной массы. Как следствие, взыскание денежных средств с третьих лиц явилось невозможным, что подтверждается исключением юридических лиц из ЕГРЮЛ, а также постановлениями службы судебных приставов об окончании исполнительных производств.

Исходя из положений статьи 10 ГК РФ руководитель хозяйственного общества обязан действовать добросовестно не только по отношению к возглавляемому им юридическому лицу, но и по отношению к такой группе лиц как кредиторы. Это означает, что он должен учитывать права и законные интересы последних, содействовать им, в том числе в получении необходимой информации. Таким образом, не соответствующее принципу добросовестности бездействие руководителя, уклоняющегося от исполнения возложенной на него обязанности по ведению (составлению) и хранению бухгалтерского учета, является противоправным, виновным, нарушает как частные интересы субъектов гражданских правоотношений, так и публичные интересы государства.

С учетом изложенного имеются основания для привлечения бывшего руководителя ООО "ВРК-Групп" ФИО2 к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным п. 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

Размер субсидиарной ответственности определен применительно к положениям абз. 8 п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, согласно которому размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника:

20885211 руб. 79 коп. + 35702 руб. 16 коп. + 401849 руб. 86 коп. = 21322763 руб. 81 коп., где

- 20885211 руб. 79 коп. - сумма, включенная в реестр требований кредиторов,

- 35702 руб. 16 коп. = 59202 руб. 16 коп. - 23500 руб., расходы на проведение процедур банкротства, в том числе публикация объявлений, почтовые расходы, услуги банка, нотариуса, командировочные расходы. Дополнительно отмечается, что согласно движению денежных средств по расчетному счету ООО "ВРК-Групп" 05.10.2016 поступившие денежные средства в процедуре банкротства в сумме 23 500 руб. направлены в размере 11220 руб. - возмещение расходов конкурсного управляющего; 10000 руб. - вознаграждение конкурсного управляющего.

- 401849 руб. 86 коп. задолженность по текущим налоговым платежам по состоянию на 02.02.2018.

Также представитель уполномоченного органа сообщил, что задолженность ООО «ВРК-Групп» перед налоговым органом по основному долгу, включенная в реестр требований кредиторов в сумме 20501798 руб. была образована в результате представленных должником деклараций:

по НДС за 4 квартал 2014, согласно данным налогоплательщика налоговая база составила 354 504 563 руб. (строка 3 010 03), сумма налога, подлежащая уплате - 15 693 руб. (строка 1 040), непогашенная сумма задолженности - 15 608 руб.,

по НДС за 1 квартал 2015, согласно данным налогоплательщика налоговая база составила 12 308 474 руб. (строка 3 010 03), сумма налога, подлежащая уплате -2 215 525 руб. (строка 1 040), непогашенная сумма задолженности - 2 215 525 руб.,

по НДС за 2 квартал 2015 (уточненный) согласно данным налогоплательщика налоговая база составила 97 336 725 руб. (строка 3 010 03), сумма налога, подлежащая уплате - 17 520 611 руб. (строка 1 040), непогашенная сумма задолженности - 17 520 611 руб.,

по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 согласно данным налогоплательщика прибыль составила 3 750 274 руб. (строка 2 060), сумма налога всего подлежащая уплате - 750 054 руб. (строка 2180), непогашенная сумма задолженности -750 054 рублей.

По данным движения денежных средств по расчетному счету, открытому в Волго-Вятском банке ПАО Сбербанк в период с 23.09.2014 по 26.12.2014 поступило денежных средств в сумме 398 600 296 руб. 31 копеек. Расчетный счет закрыт - 26.12.2014 года.

По данным движения денежных средств по расчетному счету, открытому в ПАО НКБ "Радиотехбанк" в период с 12.11.2014 по 26.12.2014 поступило денежных средств в сумме 49 602 570 руб. 56 коп. Расчетный счет закрыт - 26.12.2014.

В 2015 году ООО "ВРК-Групп" не имело расчетных счетов в кредитных организациях.

Таким образом, в распоряжении ООО "ВРК-Групп" имелись денежные средства в достаточном размере для исполнения обязанности по уплате налоговых платежей.

16.07.2015 в рамках исполнительного производства по задолженности перед налоговым органом составлен акт о совершении исполнительных действий, согласно которому ООО "ВРК-Групп" по адресу <...> не располагается, хозяйственную деятельность не осуществляет.

Согласно данным собственника помещения №2, расположенного в доме №6 ул. Кривова, г. Чебоксары - ФИО5 от 23.03.2015, юридическому лицу -ООО "ВРК-Групп" не сдавалось в аренду указанное помещение.

ФИО2 в суд не явился, копия определения о времени и месте судебного заседания возвращена органом связи в связи с истечением срока хранения.

Выслушав представителя уполномоченного органа, изучив материалы дела, суд считает необходимым судебное заседание по рассмотрению заявления отложить для представления уполномоченным органом дополнительных документов.

По правилам статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судом объявлялся перерыв в судебном заседании с 19.02.2018 до 27.02.2018.

Руководствуясь статьей 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

отложить судебное заседание по рассмотрению заявления на 15 час. 00 мин. 23 марта 2018 года.

Судебное заседание состоится в помещении суда по адресу: <...>, каб. 412, тел. <***> (помощник судьи), факс <***>.

Уполномоченному органу представить расчет задолженности по текущим налоговым платежам, регистрационное дело в отношении ООО "ВРК-Групп", сведения о природе появления письма собственника помещения от 23.03.2015.

Судебные акты, выполненные в форме электронного документа, направляются лицам, участвующим в деле, и другим заинтересованным лицам посредством их размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа.

Для идентификации сторон, в целях доступа к судебным актам в форме электронных документов, размещенным в Картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/), используется цифровой код доступа, указанный в правом нижнем углу первой страницы судебного акта.

По ходатайству указанных лиц копии судебных актов на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку (статьи 177, 186 АПК РФ).

Объявления о перерывах в ходe судебного заседания размещаются на официальном сайте Арбитражного суда Чувашской Республики: www.chuvashia.arbitr.ru.

Судья Г.В. Пальчикова