Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа в составе судьи Худяева В.В., рассмотрев заявление конкурсного управляющего Батина А.В. об истребовании доказательств, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Ямал-Опт" (ИНН: 8909001969, ОГРН: 1048900002216, адрес: 629721, Ямало-Ненецкий автономны округ, п. Мыс-Каменный, ул. Геологов, д. 1А, 3),

УСТАНОВИЛ:

публичное акционерное общество "Сбербанк России" обратилось в Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью "Ямал-Опт" несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 25.04.2017 заявление публичного акционерного общества "Сбербанк России" принято к производству и назначено на 25.05.2017.

Определением суда от 25.05.2017 в отношении общества с ограниченной ответственностью "Ямал-Опт" (ИНН: 8909001969, ОГРН: 1048900002216, адрес: 629721, Ямало-Ненецкий автономны округ, п. Мыс-Каменный, ул. Геологов, д. 1А, 3) введена процедура банкротства - наблюдение.

Временным управляющим общества с ограниченной ответственностью "ЯмалОпт" утвержден арбитражный управляющий Полищук Алексей Евгеньевич (ИНН 550401095414, регистрационный номер в реестре арбитражных управляющих Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Центрального федерального округа» № 519, почтовый адрес: 625002, г. Тюмень, ул.

Свердлова, 2/1, а/я 5577).

Соответствующее объявление опубликовано в газете «Коммерсантъ» 10.06.2017.

Решением суда от 18.09.2017 в отношении ООО «Ямал-Опт» открыта процедура конкурного производства. Конкурсным управляющим должника утвержден Полищук Алексей Евгеньевич (ИНН 550401095414, почтовый адрес: 625002, г. Тюмень, ул. Свердлова, 2/1, а/я 5577), член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Центрального федерального округа».

Сведения о признании должника несостоятельным (банкротом) и введении конкурсного производства опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 23.09.2018, № 177, стр.70.

Определением от 16.09.2019 срок конкурсного производства продлен до 18.01.2020.

Определением от 20.11.2019 арбитражный управляющий Полищук Алексей Евгеньевич (ИНН 550401095414, почтовый адрес: 625002, г. Тюмень, ул. Свердлова, 2/1, а/я 5577), член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Центрального федерального округа» освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью "Ямал-Опт" (ИНН: 8909001969, ОГРН: 1048900002216, адрес: 629721, Ямало-Ненецкий автономны округ, п. Мыс-Каменный, ул. Геологов, д. 1А, 3) с 20.11.2019.

Этим же определением конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью "Ямал-Опт" (ИНН: 8909001969, ОГРН: 1048900002216, адрес: 629721, Ямало-Ненецкий автономны округ, п. Мыс-Каменный, ул. Геологов, д. 1А, 3) утвержден Батин Александр Витальевич (ИНН 720310954802, регистрационный номер в Росреестре № 562, адрес для корреспонденции: 625003, г. Тюмень, а/я 2715).

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) конкурсный управляющий ООО "Ямал-Опт" 03.12.2020 обратился к УФНС России по Ямало-Ненецкому автономному округу с заявлением об истребовании следующих сведений в отношении Дзампаева Эльбруса Борисовича (25.09.1966 г.р., место рождения: Северная ОсетияАлания, место регистрации: РСО-А, г. Беслан, пер. Пионерский, д. 6, кв. 4):

- паспортные данные Дзампаева Эльбруса Борисовича;

- место регистрации/жительства Дзампаева Эльбруса Борисовича;

- справку о наличии открытых и закрытых расчётных и иных счетов, принадлежащих Дзампаеву Эльбрусу Борисовичу;

- справки о доходах физического лица (форма – 2 НДФЛ) за 2017г., 2018г., 2019г. по всем налоговым агентам;

- сведения о наличии зарегистрированного за Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем движимого и недвижимого имущества;

- сведения об участии Дзампаева Эльбруса Борисовича в уставных капиталах иных юридических лиц.

Заявление конкурсного управляющего мотивировано тем, что определением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа от 17.04.2018 по делу № 81- 1433/2017 признан недействительным договор купли-продажи транспортного средства от 25.04.2017, заключенный между ООО «Ямал-Опт» и Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем, применены последствия недействительности сделки в виде возврата имущества в конкурсную массу должника.

Определением Арбитражного суда Ямало-Ненецкого автономного округа по от 22.09.2020 изменен порядок и способ исполнения определения суда от 17.04.2018, а именно: с Дзампаева Эльбруса Борисовича (25.09.1966 г.р.) в конкурсную массу ООО "ЯмалОпт" взысканы денежные средства в размере рыночной стоимости транспортного средства (сидельный тягач, DAF XF 105.460, VIN XLRTE47MS0E943450, номер шасси (рамы) XLRTE47MS0E943450, номер кузова XLRTE47MS0E943450, цвет синий, 2012 г.в.) – 3 100 000 руб. 00 коп.

В целях установления сведений в отношении Дзампаева Эльбруса Борисовича (место жительства, место работы, размер дохода и т.д.), конкурсный управляющий Батин А.В. 21.10.2020 обратился с запрос в УФНС России по ЯНАО с требованием о предоставлении сведений, аналогичных заявленным в настоящем ходатайстве.

В ответ на запрос арбитражного управляющего Батина А.В. налоговый орган указал, что не имеет возможности предоставить арбитражному управляющему запрашиваемые сведения, поскольку последний не относится к специальному переченю субъектов, обладающих в силу закона правом обращения к налоговым органам за предоставлением сведений, составляющих налоговую тайну, в указанных в законе целях.

Рассмотрев ходатайство, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд считает, что ходатайство финансового управляющего подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным

кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Согласно статье 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В соответствии частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Таким образом, статья 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации закрепляет процессуальный порядок, при котором возможно удовлетворение ходатайства об истребовании доказательств.

Так, необходимым условием для этого является то, что податель данного ходатайства должен обосновать, какие именно доказательства подлежат истребованию, какие обстоятельства могут быть установлены этими доказательствами, доказать, что у данного лица отсутствует возможность самостоятельно получить истребуемые доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Как указывалось выше определением суда от 17.04.2018 по настоящему делу признан недействительным договор купли-продажи транспортного средства от 25.04.2017, заключенный между ООО «Ямал-Опт» и Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем, применены последствия недействительности сделки в виде возврата имущества в конкурсную массу должника. Впоследствии, определением суда от 22.09.2020 порядок и способ исполнения определения суда от 17.04.2018 был изменен, а именно: с Дзампаева Эльбруса Борисовича в конкурсную массу ООО "ЯмалОпт" взысканы денежные средства в размере 3 100 000 руб. 00 коп.

Судом установлено, что 05.10.2020 конкурсному управляющему выдан исполнительный лист серии ФС 033368051 на основании определения суда от 22.09.2020.

Согласно части 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "Об исполнительном производстве", взыскатель при наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении сведений, указанных в пунктах 1 - 3 части 9 настоящей статьи.

У налоговых органов, банков и иных кредитных организаций могут быть запрошены сведения:

Поскольку срок предъявления исполнительного листа к исполнению не истек, конкурсный управляющий обратился в налоговый орган с запросом о предоставлении справки о наличии открытых и закрытых расчётных и иных счетов, принадлежащих Дзампаеву Эльбрусу Борисовичу; справки о доходах физического лица (форма – 2 НДФЛ) за 2017г., 2018г., 2019г. по всем налоговым агентам; сведений об участии Дзампаева Эльбруса Борисовича в уставных капиталах иных юридических лиц;

паспортных данных Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о месте регистрации/жительства Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о наличии зарегистрированного за Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем движимого и недвижимого имущества.

Учитывая положения части 8 статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве", абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве, суд считает, что ходатайство конкурсного управляющего в части истребования у налогового органа справки о наличии открытых и закрытых расчётных и иных счетов, принадлежащих Дзампаеву Эльбрусу Борисовичу; справки о доходах физического лица (форма – 2 НДФЛ) за 2017г., 2018г., 2019г. по всем налоговым агентам; сведений об участии Дзампаева Эльбруса Борисовича в уставных капиталах иных юридических лиц подлежит удовлетворению.

Относительно заявления конкурсного управляющего об истребовании у налогового органа паспортных данных Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о месте регистрации/жительства Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о наличии зарегистрированного за Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем движимого и недвижимого имущества, суд отмечает следующее.

В соответствии с письмом ФНС России от 11.06.2009 № МН-22-6/469 "О предоставлении информации", сведения о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, в том числе о земельных участках, а также о транспортных средствах, паспортные данные, место регистрации/жительства поступают в налоговые органы в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации от государственных органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и регистрацию транспортных средств, органами гражданского состояния отдела ЗАГС.

В виду этого налоговые органы не являются первоисточником данной информации, а, следовательно, не могут в полной мере отвечать за степень ее актуальности и достоверности при предоставлении третьим лицам в целях проверки.

Кроме того, судом установлено, что в материалах дела имеются сведения место регистрации Дзампаева Эльбруса Борисовича.

При таких условия, суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства об истребовании у налогового органа паспортных данных Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о месте регистрации/жительства Дзампаева Эльбруса Борисовича; сведений о наличии зарегистрированного за Дзампаевым Эльбрусом Борисовичем движимого и недвижимого имущества.

Суд считает возможным разъяснить конкурсному управляющему, что интересующие его сведения могут быть запрошены им в соответствующих регистрирующих органах.

Кроме того, суд считает необходимым указать, что доводы налогового органа, изложенным в ответе на запрос конкурсного управляющего, о том, что испрашиваемые сведения о доходах физического лица составляют налоговую тайну, являются необоснованными в силу следующего.

Статьей 102 НК РФ установлено, что налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, плательщике страховых взносов, в том числе за исключением сведений о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации за год, предшествующий году размещения указанных сведений в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с пунктом 1.1 настоящей статьи (пункт 11 части 1 статьи 102 НК РФ).

Согласно части 5 статьи 102 НК РФ положения настоящей статьи в части определения состава сведений о налогоплательщиках (плательщиках страховых взносов), составляющих налоговую тайну, запрета на разглашение указанных сведений, требований к специальному режиму хранения и доступа к указанным сведениям, а также ответственности за утрату документов, содержащих указанные сведения, либо разглашение таких сведений распространяются на сведения о налогоплательщиках (плательщиках страховых взносов), полученные организациями, подведомственными федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляющими ввод и обработку данных о налогоплательщиках (плательщиках страховых взносов), а также на работников указанных организаций.

Таким образом, по смыслу приведенных норм, испрашиваемая информация не составляет налоговую тайну, а, значит, в указанной части запрос конкурсного управляющего надлежало удовлетворить.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Истребовать у УФНС России по Ямало-Ненецкому автономному округу следующие сведения в отношении Дзампаева Эльбруса Борисовича (25.09.1966 г.р., место рождения: Северная ОсетияАлания, место регистрации: РСО-А, г. Беслан, пер. Пионерский, д. 6, кв. 4):

- справки о доходах физического лица (форма – 2 НДФЛ) за 2017г., 2018г., 2019г. по всем налоговым агентам;

- сведения об участии Дзампаева Эльбруса Борисовича в уставных капиталах иных юридических лиц.

В соответствии с частями 8 - 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд, с указанием причин непредставления в 5-дневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и размерах, установленных главой 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с частью 5 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи

Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа разъясняет, что в соответствии со статьей 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определение, вынесенное в виде отдельного судебного акта, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, и другим заинтересованным лицам посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его вынесения, если иное не установлено настоящим Кодексом.

По ходатайству указанных лиц копии определения, вынесенного в виде отдельного судебного акта, на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

В.В. Худяев

Судья

Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного
департамента
Дата 08.06.2020 6:09:17

Кому выдана Худяев Владимир Викторович

Для доступа к материалам дела А81-1433/2017в режиме ограниченного доступа на
информационном ресурсе «Картотека арбитражных дел»(http://kad.arbitr.ru) используйте
секретный код: