Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа в составе судьи Матвеевой Н.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Джанибековой Р.Б., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ТГИ-Комплекс»(ИНН 7730669654 ОГРН 1127746604446) Богданович Ольги Владимировны об истребовании у Улыбиной Елены Геннадьевны бухгалтерской и иной документации должника,

при участии в судебном заседании:

представители сторон участия в судебном заседании не принимали,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Новоуренгойская топливная компания» обратилось 16.11.2018 в Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа с заявлением о признании общества с ограниченной ответственность «ТГИ-Комплекс» (несостоятельным) банкротом.

Определением суда от 12.12.2018 заявление ООО «Новоуренгойская топливная компания» принято к производству и возбуждено производство по делу.

Определением суда от 21.02.2019 заявление ООО «Новоуренгойская топливная компания» признано обоснованным, в отношении ООО ««ТГИ-Комплекс» введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден Самсонов Павел Игоревич (ИНН 772823876256, адрес для корреспонденции: 117456 г. Москва, ул. Теплый Стан, д. 11, корп.1, кв. 167), член Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Стратегия».

Соответствующее объявление опубликовано в газете «Коммерсанть» 02.03.2019.

Решением суда от 09.08.2019 ООО «ТГИ-Комплекс» признано банкротом, в отношении него открыта процедура конкурсного производства сроком на шесть месяцев, то есть до 09.02.2020. Конкурсным управляющим должника утвержден Самсонов Павел Игоревич (ИНН 772823876256, адрес для корреспонденции: 117456 г. Москва, ул. Теплый Стан, д. 11, корп.1, кв. 167), член Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Стратегия».

Соответствующее объявление опубликовано в газете «Коммерсантъ» 17.08.2019.

Определением от 22.06.2020 по заявлению арбитражного управляющего Самсонова Павла Игоревича суд освободил последнего от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО ««ТГИ-Комплекс». Конкурсным управляющим должника утверждена Богданович Ольга Владимировна (ИНН 526022804490, регистрационный номер в Росреестре 12995, адрес для корреспонденции: 603093, г. Нижний Новгород, ул. Донецкая, д. 6, кв. 171), член Союза арбитражных управляющих «Континент» (саморегулируемая организация) (ИНН 1027804888704; адрес: 191187, г. Санкт-Петербург, ул. Чайковского, д. 12 литер В).

Срок конкурсного производства в отношении должника неоднократно продлевался.

Определением суда от 04.12.2020 срок конкурсного производства в отношении должника продлен на шесть месяцев, то есть до 09.06.2021.

Судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего по результатам процедуры конкурсного производства назначено на 04.06.2021.

Конкурсный управляющий Богданович Ольга Владимировна обратилась 20.11.2020 в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего главного бухгалтера должника бухгалтерской и иной документации должника, а именно:

1) Истребовать у Улыбиной Елены Геннадьевны оригиналы бухгалтерских и иных документов, в том числе имущество должника:

1. Документы, подтверждающие права должника на движимое и недвижимое имущество, технические паспорта;

2. Приказы и распоряжения организации;

3. Договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, акты выполненных работ;

4. Номера расчетных и иных счетов должника, наименования и реквизиты обслуживающих учреждений банков.

5. Документы, свидетельствующие о выполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом, внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и др. в виде реестров с расшифровками, все подписанные акты сверок);

6. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерские отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и Государственное статистическое управление, с соответствующими отметками о принятии, приказ о принятии учетной политики на каждый год, последние акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости, а также авансовые отчеты;

7. Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности с расшифровками;

8. Сведения о заключенных (подписанных) мировых соглашениях, соглашениях о зачете, возврате, новациях, уступках прав требования, отказе от исполнения обязательств, прощении долга и т.д.

9. Главную книгу;

10. Справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами;

11. Сведения о наличии имущества, в том числе акции, облигации и других ценных бумагах;

12. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) должника (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и др.)

13. Сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание.

14. Базу «1С бухгалтерии» на flash-накопителе или компакт диске;

15. Базу «1С заработная плата» сохраненную на flash-накопителе или компакт диске;

16. Документы, подтверждающие дебиторскую и кредиторскую задолженности (договоры, накладные, акты выполненных работ, соглашения, акты сверок, документы, подтверждающие исполнение по сделкам и т.д.);

17. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

18. Перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

19. Сведения о финансовых вложениях (договоры, акты; приходные и расходные ордера, чеки, векселя);

20. Иные учетные документы, правовые акты, регулирующие деятельность должника (в т.ч. локальные);

21. Документы, содержащие информацию об условиях привлечения должником заемного капитала (договоры, расчеты процентов, иные документы);

22. Расшифровку показателя «Резервы по сомнительным долгам»;

23. Сведения о банковских и кассовых операциях должника и контрагентов (связанных сторон-аффилированных, взаимозависимых яиц, лиц, контролирующих должника) (карточки счета 50,51,55,57) на последнюю отчетную дату, за период не менее чем за три года предшествующих процедуре наблюдения и на текущую дату);

24. Расшифровка показателя по счету 57 «Переводы в пути»;

25. Документы, свидетельствующие о наличии требований третьих лиц на имущество (активы) должника, в том числе свидетельствующие о наличии судебных споров, неоконченного исполнительного производства, неисполненных судебных решений, и другие;

26. Акты и заключения налоговой инспекции по результатам проводившихся ранее проверок должника, заключения по результатам аудиторских проверок финансовой (бухгалтерской) отчетности, заключения и отчеты ревизионной комиссии, а также отчеты об оценке принадлежащего должнику имущества, заключения на отчеты саморегулируемых организаций оценщиков или уполномоченного органа государственной власти (при наличии);

27. Сведения о долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений должника;

28. Документы, содержащие решения органов управления должника (в т.ч. о выплате дивидендов, премировании работников и директора);

29. Карточки счетов 60,76,71,73,009, по каждому контрагенту с разбивкой по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

30. Анализ счетов 51,50,57,58,60,62,76,90,91,01,68,69,71,73,009 с разбивкой по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

31. Анализ счетов 60,62,76 с разбивкой поквартально, по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период, в разрезе контрагентов и договоров;

32. Обороты счета 90 помесячно и поквартально (по субсчетам) с разбивкой по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

33. Обороты счета 20 помесячно и поквартально (по субсчетам) с разбивкой по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

34. Обороты счета 10,41,43 помесячно и поквартально (по субсчетам) с разбивкой по годам на последнюю отчетную дату, включенную в исследуемый период;

35. Товарно-транспортные накладные, товарные накладные, универсальные передаточные акты, счета-фактуры, акты выполненных работ, акты оказанных услуг за период с 2016 г. по текущую дату;

36. Иные документы, касающиеся хозяйственной деятельности, (кассовую книгу, журналы и т.д.)

37. Все кадровые документы - сводные ведомости, списки работников с указанием персональных данных, трудовые договоры, приказы и т.д

2) Взыскать с Улыбиной Е.Г. в пользу общества с ограниченной ответственностью «ТГИ-Комплекс» в случае неисполнения в добровольном порядке определения суда компенсацию в размере 500 рублей за каждый день неисполнения, начиная с даты вступления решения в законную силу, и до его фактического исполнения в полном объеме.

От конкурсного управляющего поступили письменные дополнения к заявлению.

От Улыбиной Елены Геннадьевны поступил отзыв, в соответствии с которым указала, что ранее она действительно работала в должности главного бухгалтера ООО «ТГИ-Комплекс».

30.06.2018 Улыбиной Е.Г. на имя генерального директора Сельского Б.Е. было направлено по электронной почте заявление об увольнении по собственному желанию с той же даты, которое в тот же день в распечатанном и согласованном виде было направлено Улыбиной Е.Г. для сведения.

В период работы Улыбиной Е.Г. вся документация, с которой она непосредственно работала, находилась по юридическому адресу ООО «ТГИ-Комплекс»: 629303, ЯНАО. г. Новый Уренгой, мкр. Мирный, д. 1, корпус 3а, офис 35, где Улыбиной Е.Г., как главному бухгалтеру, наряду с юристами ООО «СП Фоника», было выделено рабочее место. При этом ООО «СП Фоника» имело тот же юридический адрес. Между ООО «ТГИ-Комплекс» и ООО «СП Фоника» велась электронная деловая переписка. Бухгалтерская и финансовая отчетность, а также платежи ООО «ТГИ-Комплекс» согласовывались с ООО «СП Фоника», как фактически с головной организацией по внутренней программе Outlook, договоры и спецификации - в программе «Гарант».

После увольнения Улыбиной Е.Г. доступ к данным программам для нее был закрыт, поскольку все действия контролировались ООО «СП Фоника».

Проекты договоров ООО «ТГИ-Комплекс» всегда предварительно направлялись в электронном формате на согласование ООО «СП Фоника» и без согласования с юристами, бухгалтерией и руководством последних, никогда не подписывались, в связи с чем ответчик полагает, что указанная электронная переписка может храниться у сотрудников ООО «СП Фоника», таким образом, недостающую информацию можно запросить и восстановить через указанные программы.

Налоговая, ПФР и ФСС отчетности велись в программе «Контур». Исходные данные также восстанавливаемы при обращении в ИФНС и соответствующие фонды. При увольнении вся документация оставалась там же, т.е. в офисе по юридическому адресу, по описи Улыбиной Е.Г. она никому не передавалась.

Насколько известно ответчику, вскоре после ее увольнения, а именно 07 июля 2018 года, неожиданно для Сельского Б.Е. он был также уволен.

Со слов Сельского Б.Е., по описи, в связи с внезапным увольнением и основным его (Сельского Б.Е.) расположением на территории другого субъекта, он также не смог никому передать имевшуюся в наличии документацию. О своем отстранении от должности Сельский Б.Е. узнал, когда ему закрыли доступ к программе «Контур экстерн» - перестала действовать ЭЦП. Поэтому и полугодовая отчетность не была сдана.

После получения определения суда, в середине декабря 2020 года, Улыбина Е.Г. по телефону связалась с Сельским Б.Е. и сообщила ему об истребовании у нее конкурсным управляющим Богданович О.В. бухгалтерской и иной документации ООО «ТГИ-Комплекс», которая отсутствует у ответчика в связи с давним увольнением и нахождением всей документации по вышеуказанному адресу на дату увольнения.

Из разговора с Сельским Б.Е. ответчику стало известно, что после смены ООО «СП Фоника» своего местонахождения и переезда в г. Тюмень, архивы и имеющаяся документация была вывезена сотрудниками указанной организации в ООО «ТюменьСтальМост». При этом в ноябре 2020 года, находясь на производственной базе ООО «ТГИ-Комплекс» на станции Фарафотьевская, располагающейся более чем в 20 км от юридического адреса, Сельский Б.Е. обнаружил часть документов ООО «ТГИ-Комплекс», которую после общения с ответчиком, он тремя посылками, имеющими следующие веса: 15.370 кг; 13,985 кг; 12.810 кг, 31 декабря 2020 года направил в адрес конкурсного управляющего, прислав Улыбиной Е.Г. в последующем как подтверждение фото трех кассовых чеков в виде сведений об отправке (Приложение 2).

Кроме того, Сельский Б.Е. прислал ответчику в формате PDF описи отправленных в папках конкурсному управляющему документов (Приложение 4).

Исходя из просмотренных описей можно сказать, что истребованная документация, несмотря на ее большой объем, отправлена не полностью, где в настоящее время находится иная необходимая документация Улыбиной Е.Г. не известно.

К отзыву ответчиком приложены: заверенная копия заявления об увольнении по собственному желанию от 30.06.2018; свидетельства направления документации Сельским Б.Е. в адрес конкурсного управляющего; копии описей направленной конкурсному управляющем документации (только в адрес суда).

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания, явку своих представителей не обеспечили.

В соответствии с частью 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) неявка в судебное заседание представителей участвующих в деле лиц не препятствует рассмотрению заявления.

Рассмотрев заявление, отзыв, оценив доводы сторон, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, арбитражный суд считает, что заявление не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ. В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

В соответствии со статьей 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Бремя доказывания в условиях состязательного процесса охватывает все виды действий, которые необходимо предпринять стороне для подтверждения истинности его утверждений и опровержения заявлений противоположной стороны. В соответствии с частью 1 статьи 64, статьями 71, 168 АПК РФ арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, на основании представленных доказательств.

Исходя из предмета спора суд считает правомерным распределение бремени доказывания обстоятельств по данному спору следующим образом: конкурсным управляющим должны быть представлены доказательства того, что истребуемые документы находятся у бывшего главного бухгалтера должника Улыбиной Елены Геннадьевны в период исполнения ею своих полномочий и на момент рассмотрения спора, а также факт ее намеренного уклонения от передачи документов. Улыбина Елена Геннадьевна, в свою очередь, должна доказать факт передачи ею указанных документов конкурсному управляющему либо факт их выбытия из ее владения помимо воли.

Кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у бывшего главного бухгалтера должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Как установлено судом по материалам дела, определением от 09.06.2020 суд обязал Сельского Бориса Евсеевича передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «ТГИ-Комплекс» имущество (при наличии) и документы должника, согласно следующего перечня:

- оригиналы бухгалтерских документов,

- штампы ООО «ТГИ-Комплекс»;

- сведения об аффилированных лицах должника;

- лицензии и сертификаты, выданные должнику ( при наличии);

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

- приказы и распоряжения руководителя должника за период с 06.08.2012 по 11.07.2018;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

- учетную политику и документы, утвердившие ее;

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельность;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- заключения профессиональных аудиторов за пять календарных лет, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом (при наличии);

- трудовые книжки работников(при наличии), расчетные листки, табеля и иную кадровую документацию, сведения о материально ответственных лицах, утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на 11.07.2018;

- приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;

- сведения о материально ответственных лицах;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 06.08.2012 по 11.07.2018, сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

Представленные Улыбиной Е.Г. доказательства свидетельствуют о том, что часть истребуемых документов были направлены бывшим руководителем должника Сельским Б.Е. конкурсному управляющему.

Как указывает ответчик, какая-либо документация ООО «ТГИ-Комплекс» у Улыбиной Е.Г. отсутствует.

Конкурсный управляющий возражений на отзыв Улыбиной Е.Г. не представила, доводы, изложенные в отзыве, не опровергла.

Конкурсным управляющим не представлены доказательства наличия истребуемых документов у Улыбиной Е.Г., уклонения Улыбиной Е.Г. от передачи документов должника, утраты документации, в связи с чем оснований для обязания Улыбиной Е.Г. передать документы конкурсному управляющему должника не имеется.

Сопроводительными письмами в ноябре и декабре 2020 в адрес конкурсного управляющего Сельским Б.Е. направлена посредством почтовой связи часть документов финансово-хозяйственной деятельности должника.

Доказательств, опровергающих доводы ответчика, конкурсным управляющим не представлено.

При таких обстоятельствах суд не находит оснований для удовлетворения заявленияоб истребовании у Улыбиной Е.Г. и передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника.

Руководствуясь частью 4 статьи 66, 184 - 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

определил:

в удовлетворении заявления конкурного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ТГИ-Комплекс»(ИНН 7730669654 ОГРН 1127746604446) Богданович Ольги Владимировны об истребовании у Улыбиной Елены Геннадьевны бухгалтерской и иной документации должника – отказать.

Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восьмой арбитражный апелляционный суд путем подачи жалобы через Арбитражный суд Ямало-Ненецкого автономного округа.

В случае обжалования определения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Восьмого арбитражного апелляционного суда http://8aas.arbitr.ru или Арбитражного суда Западно-Сибирского округа http://faszso.arbitr.ru.

В соответствии с частью 5 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа и подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи.

Судья Н.В. Матвеева