Определение № А82-250/08 от 13.03.2008 АС Ярославской области

53/2008-15808(1)

Арбитражный суд Ярославской области
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

Резолютивная часть определения оглашена 05.03.2008.

Арбитражный суд Ярославской области в составе: председательствующего Котоминой Н.В., судей: Соловьевой Т.А., Стройковой М.А.,

при ведении протокола судебного заседания судьей Стройковой М.А.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ликвидатора АКБ «Ярослав» (ЗАО) Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

о признании несостоятельным (банкротом) АКБ «Ярослав» (ЗАО)

при участии:

ЦБ РФ – ФИО1 - по доверенности от 18.12.2007, удостоверение

Гос.корпорация «Агентство по страхованию вкладов» – ФИО2 - по доверенности от 10.09.2007, паспорт, ФИО3 – по доверенности от 14.12.2007, паспорт

установил:

Ликвидатор АКБ «Ярослав» (ЗАО) Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» обратился в Арбитражный суд Ярославской области с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) акционерного коммерческого банка «Ярослав» (ЗАО).

Арбитражный суд Ярославской области принял решение от 04.09.2007 о ликвидации АКБ «Ярослав» (ЗАО), ликвидатором банка назначена Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Решением правления агентства от 06.09.2007 представителем ликвидатора назначен ФИО2.

Представитель Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» пояснил, что стоимость имущества должника недостаточна для удовлетворения требований кредиторов должника в полном объеме, в связи с чем ликвидатор в соответствии с абзацем 9 статьи 23.4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» обязан направить в арбитражный суд заявление о признании должника несостоятельным (банкротом). По данным инвентаризации имущества должника, проведенной по состоянию на 04.09.2007, было установлено имущество должника на сумму 114.891тыс.руб. Согласно данным бухгалтерского учета с учетом итогов инвентаризации на 01.01.2008 активы должника составили 55.844тыс.руб., обязательства составили 80.279тыс.руб. На балансе должника учтена ссудная задолженность 14 юридических лиц по кредитам на общую сумму 57.575тыс.руб. Срок возврата 10 кредитов наступил в 2007 году. Общая сумма просроченной задолженности по вышеуказанным кредитам по состоянию на 01.01.2008 составляет 51.225тыс.руб.

Пояснил, что ликвидатором были направлены письма должникам о возврате задолженности по выданным кредитам. Ни на одну из вышеуказанных претензий не поступило ответа, часть претензий вернулась в адрес ликвидатора с отметкой почты об отсутствии адресата. Сотрудниками ГК «Агентство по страхованию вкладов» были

осуществлены выездные проверки по адресам заемщиков, указанным в кредитных досье.

На балансе банка учтена ссудная задолженность 9 физических лиц по кредитам на общую сумму 360тыс.руб. Срок возврата 2 кредиторов наступил в 2004 и 2005гг. Общая сумма просроченной задолженности по вышеуказанным кредитам по состоянию на 01.01.2008 составляет 85тыс.руб.

В соответствии с пунктом 3.3 Положения Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П финансовое положение заемщиков АКБ «Ярослав» (ЗАО) может быть оценено как плохое. Руководствуясь пунктом 3.7.3 указанного Положения, обслуживание долга может быть признано плохим. На основании этого начислены резервы на возможные потери по ссудам (кредитный портфель АКБ «Ярослав» (ЗАО) по состоянию на 01.01.2008 прилагается).

Общая стоимость активов АКБ «Ярослав» (ЗАО) по состоянию на 01.01.2008, включающих остатки на счетах в Агентстве и Банке России, основные средства и другое имущество составляет 55.844тыс.руб. Стоимость имущества АКБ «Ярослав» (ЗАО) недостаточна для удовлетворения всех требований кредиторов. Просит признать АКБ «Ярослав» (ЗАО) несостоятельным (банкротом).

Представитель ЦБ РФ полагает, что требование ликвидатора о признании банка несостоятельным (банкротом) несколько преждевременно. Согласно отчетам, представленным ликвидатором, банк «формально» имеет признаки банкротства. Стоимость имущества (активов) АКБ «Ярослав» (ЗАО) по состоянию на 01.02.2008 составляет 55.018тыс.руб. Стоимость обязательств АКБ «Ярослав» (ЗАО) по состоянию на 01.02.2008 составляет 80.581тыс.руб. Стоимость обязательств согласно данных формы отчетности 0409101 по состоянию на 01.02.2008 превышает стоимость имущества (активов) на 25.563тыс.руб., что в соответствии со статьей 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ является признаком несостоятельности (банкротства) кредитной организации.

При этом, в составе обязательств АКБ «Ярослав» (ЗАО) учитываются все обязательства банка, отраженные в его балансе, в том числе и незаявленные после отзыва лицензии на осуществление банковских операций требований.

Согласно отчету по ф.0409360 по состоянию на 01.02.2008 общая сумма установленных требований кредиторов за период после отзыва у АКБ «Ярослав» (ЗАО) лицензии составила 68.048тыс.руб. В составе имущества по состоянию на 01.02.2008 АКБ «Ярослав» (ЗАО) указана чистая ссудная задолженность в сумме 429тыс.руб., то есть ссудная задолженность за минусом резервы на возможные потери по ссудам, сформированного представителем ликвидатора АКБ «Ярослав» (ЗАО). Общая сумма ссудной задолженности, находящейся на балансе АКБ «Ярослав» (ЗАО), по состоянию на 01.02.2008 составляет 57.941тыс.руб., а общая сумма резерва на возможные потери по ссудам составляет 57.512тыс.руб. Вся ссудная задолженность АКБ «Ярослав» (ЗАО) была отнесена представителем ликвидатора к 5 категории качества, и под нее был создан резерв в размере 100%. В условиях, когда представителем ликвидатора не приняты все предусмотренные действующим законодательством меры по взысканию ссудной задолженности АКБ «Ярослав» (ЗАО), не представляется возможным оценить правомерность и обоснованность действий представителя ликвидатора по отнесению ссуд к 5 категории качества и формированию резерва на возможные потери по ссудам в размере 100%.

При отсутствии судебных решений о невозможности взыскания ссудной задолженности, информации о принятых мерах по розыску предмета залога и имущества должников допустимо отнесение ссудной задолженности к 4 категории качества с созданием резерва на возможные потери по ссудам в размере от 51% до 100%. В таком случае, расчетный размер резерва на возможные потери по ссудам, исходя из размера резерва в 51%, будет составлять 29.200тыс.руб., общая сумма

резерва на возможные потери по всем ссудам – 29.457тыс.руб., а чистая ссудная задолженность – 28.484тыс.руб. В данной ситуации стоимость имущества (активов) АКБ «Ярослав» (ЗАО) по состоянию на 01.02.2008 составит 83.073тыс.руб., что превышает стоимость его обязательств на 2.492тыс.руб., а с учетом незаявленных требований кредиторов превышение активов над обязательствами банка составит 15.000тыс.руб. В этом случае признаки несостоятельности (банкротства) у АКБ «Ярослав» (ЗАО) будут отсутствовать.

Представитель ЦБ РФ в судебном заседании заявил ходатайство об отложении разбирательства по делу для проведения ликвидатором судебной работы по взысканию дебиторской задолженности.

Ликвидатор возражает против отложения, так как считает, что статья 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не предусматривает такое основание отложения. Кроме того, все кредитные договоры являлись объектом оценки оценщика.

Рассмотрев в судебном заседании ходатайство Центрального банка в лице Главного управления по Ярославской области об отложении дела слушанием и в целях вынесения законного и обоснованного судебного акта, суд полагает необходимым судебное заседание отложить, предложить ликвидатору представить дополнительные документы, а также представить доказательства взыскания дебиторской задолженности в судебном порядке.

Руководствуясь статьями 158, 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайство ЦБ РФ в лице Главного управления по Ярославской области об отложении судебного разбирательства удовлетворить.

Отложить судебное разбирательство в судебном заседании на 09 апреля 2008 года на 11час.00мин.

Ликвидатору представить в судебное заседание первичные документы, подтверждающие даты наступления и исполнения обязательств кредитной организации по требованиям кредиторов по денежным обязательства и уплате обязательных платежей (кредитные договоры и дополнительные соглашения).