Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Ильичева Н.Н., без вызова участников, рассмотрев ходатайство Федерального бюджетного учреждения «Крымская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации» о предоставлении материалов для проведения экспертного исследования

по делу № А83-10237/2018 по исковому заявлению ФИО1 к Обществу с ограниченной ответственностью «Крымские Проекты Социального Строительства», при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – МИФНС России № 9 по Республике Крым, ФИО2 о взыскании действительной стоимости доли участника в уставном капитале общества,

УСТАНОВИЛ:

Определением от 23.07.2018 исковое заявление принято к производству суда.

Определением суда от 23.11.2018 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечена Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России № 9 по Республике Крым.

[A1] Определением от 19.12.2018 года произведена замена судьи Арбитражного суда Республики Крым Соколовой И.А на судью Арбитражного суда Республики Крым Ильичева Н.Н. по делу № А83-10237/2018 для рассмотрения.

Определением от 16.08.2019 по делу назначена комплексная судебно-бухгалтерская, финансово-экономическая судебная экспертиза, проведение которой поручено Федеральному бюджетному учреждению «Крымская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации» (295001, <...>). На разрешение экспертов поставлены следующие вопросы:

- Какова по данным бухгалтерского учета была стоимость приобретенного недвижимого имущества, принадлежащего ООО «Крымские Проекты Социального Строительства» на 22.05.2018 и какова стоимость переданного недвижимого имущества по Соглашению об отступном от 15.01.2019 по состоянию на 22.05.2018 с учетом отчетов № 02/2018 и № 99/2018 о проведении рыночной оценки недвижимого имущества.

- Каков по данным бухгалтерского учета в денежном выражении размер чистых активов ООО «Крымские Проекты Социального Строительства», с учетом отчетов № 02/2018 и № 99/2018 о проведении рыночной оценки недвижимого имущества (без НДС), принадлежащего Обществу на праве собственности, по состоянию на 22.05.2018;

- Какова действительная стоимость доли ФИО1 (½) в уставном капитале ООО «Крымские Проекты Социального Строительства», определенная на основании данных бухгалтерской отчетности по состоянию на 22.05.2018.

Производство по делу приостановлено.

В адрес суда от Федерального бюджетного учреждения «Крымская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации» поступило заключение № 3350, 3351/5-3.

Определением от 25.06.2020 судом возобновлено производство по делу.

Определением от 29.07.2020 судом принято к рассмотрению заявление истца об уточнении исковых требований.

[A2] - Какова по данным бухгалтерского учета была стоимость приобретенного недвижимого имущества, принадлежащего ООО «Крымские Проекты Социального Строительства» на 22.05.2018 и какова стоимость переданного недвижимого имущества по Соглашению об отступном от 15.01.2019 по состоянию на 22.05.2018 с учетом отчетов № 02/2018 и № 99/2018 о проведении рыночной оценки недвижимого имущества.

Производство по делу приостановлено.

- заключение эксперта ФБУ Крымская ЛСЭ Минюста России № 3350, 3351/5-3;

- отчеты о проведении рыночной оценки недвижимого имущества № 02/2018 и № 99/2018;

документы ООО «Крымские Проекты Социального Строительства» (далее ООО «КПСС»):

- Учетную политику и применяемый План счетов (с расшифровками применяемых субсчетов);

- Учредительный договор и регистрационные документы, в которых указаны размер уставного фонда ООО «КПСС» и доли участников Общества в процентном и денежном выражении за период с 2015 по 22.05.2018 (с учетом всех изменений и государственной регистрации изменений);

- платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств участниками общества (оплата сумм взносов в уставный фонд) в полном объеме;

- регистры бухгалтерского учета по счетам 75 «Расчеты с учредителями», 80 «Уставный капитал», «Добавочный капитал» за период с 2015 года по 22.05.2018;

[A3] - Соглашение об отступном от 15.01.2019;

- документы, в том числе бухгалтерского учета, подтверждающие приобретение объектов основных средств, их постановку на учет (оприходование), начисление износа за период с 2015 года по 22.05.2018: договоры; первичные документы бухгалтерского учета; регистры бухгалтерского учета по счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 08 «Вложения во внеоборотные активы»;

- формы бухгалтерской (финансовой) отчетности (стандартные или упрощенные) за 2015 год: Баланс, Отчет о финансовых результатах (или Отчет о прибылях и убытках), Отчет об изменениях капитала, Отчет о движении денежных средств, Отчет о целевом использовании средств;

- пояснения к бухгалтерскому балансу за 2015 год (расшифровки статей баланса);

формы бухгалтерской (финансовой) отчетности (стандартные или упрощенные) за 2016 год, 2017 год и 2018 год: Отчет об изменениях капитала, Отчет о движении денежных средств, Отчет о целевом использовании средств;

- пояснения к бухгалтерским балансам за 2015 год (расшифровки статей баланса);

- регистры бухгалтерского учёта - сводные оборотно-сальдовые ведомости, на основании которых составлялась финансовая отчётность (Балансы) за период 2015-2017 года и за период с 01.01.2018 по 22.05.2018;

- договоры с контрагентами (поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками);

- договоры о предоставлении (получении) займов, финансовой помощи, материальной помощи;

- регистры бухгалтерского учета (карточки счетов, анализ счетов, оборотно-сальдовые ведомости иди др.) по счетам бухгалтерского учета (в том числе в разрезе субсчетов), которые нашли отражение в сводных оборотно-сальдовые ведомостях, на основании которых составлялась финансовая отчетность (Балансы и Отчет о финансовых результатах) за 2015 год, 2016 год, 2017 год, 2018 год и первичные документы бухгалтерского учета к ним:

- в которых отражена стоимость материальных внеоборотных активов;

- в которых отражена стоимость нематериальных, финансовых и других внеоборотных активов;

- в которых отражена стоимость запасов;

[A4] - в которых отражена величина денежных средств (денежных эквивалентов);
- в которых отражена стоимость финансовых и других оборотных активов;

- в которых отражена стоимость капитала и резервов (собственный капитал, нераспределенная прибыль/непокрытый убыток, резервы, дополнительный капитал, целевые средства, целевые фонды);

- в которых отражена величина краткосрочных и долгосрочных заемных средств и других финансовых обязательств (заемные средства (кредиты); кредиторская задолженность (перед поставщиками и подрядчиками, по векселя к уплате, задолженность перед персоналом организации, задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, задолженность участникам (учредителями) по выплате доходов, по авансам полученным, перед прочими кредиторами);

- в которых отражена величина кредиторской/дебиторской задолженности и перечень кредиторов/дебиторов;

- в которых отражена величина выручки и расходов по обычной деятельности, а также прочие доходы и прочие расходы;

читаемые копии документов:

- расшифровки к статьям Баланса на 30.04.201 (представленные в первом томе (стр. 108-116)): 1210 «Запасы», 1150 «Амортизация», 1370 «Капитал и резервы», 1410 «Долгосрочные заемные средства», 1420 «Другие долгосрочные обязательства», 1510 «Краткосрочные заемные средства», 1520 «Кредиторская задолженность», 1220 «Финансовые и другие оборотные активы», 1110 «Материальные, финансовые и другие внеоборотные активы»;

- выписки банка о движении денежных средств по основному расчетному счету ООО «КПСС» (предоставлены во втором томе) за период с 08.07.2015 по 22.05.2018;

- выписки банка о движении денежных средств по счету корпоративной карты ООО «КПСС» (предоставлены во втором томе) за период с 09.07.2015 по 22.05.2018;

- Отчет Инвестора за 2 квартал 2018 года от 14.09.2018;
- иные материалы, имеющие значение для проведения исследования.

Согласно п. 18 постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» после приостановления производства по делу в связи с назначением экспертизы суд решает вопросы о замене эксперта, о привлечении к производству экспертизы другого эксперта, об отводе эксперта, о предоставлении эксперту дополнительных материалов, о

[A5] постановке перед экспертом дополнительных вопросов, об отмене разрешения участвующему в деле лицу присутствовать при производстве экспертизы, о продлении срока проведения экспертизы без возобновления производства по делу.

Согласно ч. 1 ст. 66 АПК РФ доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

Арбитражный суд в силу ч. 2 ст. 66 АПК РФ вправе предложить лицам, участвующим в деле, представить дополнительные доказательства, необходимые для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения дела.

Исследовав материалы дела, поступившее ходатайство, суд считает возможным удовлетворить ходатайство, предоставив документы, необходимые Федеральному бюджетному учреждению «Крымская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации» для дачи заключения по экспертному исследованию.

Руководствуясь статьями 82, 184-185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд -

ОПРЕДЕЛИЛ: