Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Республики Крым Белоус М.А., при ведении протокола судебного заседания и его аудиозаписи секретарем судебного заседания Абдурамановым Э.Р., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы обособленного спора по заявлению временного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» ФИО1 об истребовании документов у генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» ФИО2 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» (ОРГН <***>, ИНН <***>),

в отсутствие представителей сторон,

УСТАНОВИЛ:

В производстве Арбитражного суда Республики Крым находится дело о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью «АРГО».

Определением Арбитражного суда Республики Крым от 18.12.2018 в отношении Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» введена процедура банкротства – наблюдение, сроком на пять месяцев, то есть до 11.05.2019. Временным управляющим ООО «АРГО» утвержден арбитражный управляющий ФИО1, являющийся членом Саморегулируемой организации арбитражных управляющих «Авангард».

Сообщение о введении процедуры наблюдения в отношении Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» опубликовано на сайте 28.12.2018, в печатной версии - 29.12.2018 в газете «КоммерсантЪ».

19.02.2019 в адрес суда от временного управляющего ФИО1 поступило ходатайство об истребовании у генерального директора ООО «АРГО» ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника.

Определением Арбитражного суда Республики Крым от 20.02.2019 ходатайство принято к рассмотрению, назначено судебное заседание на 19.03.2019 года.

04.03.2019 через электронную систему «Мой Арбитр» в адрес суда поступили пояснения от генерального директора ООО «АРГО» ФИО2

14.03.2019 через электронную систему «Мой Арбитр» в адрес суда от арбитражного управляющего ФИО1 поступило заявление, согласно которого заявитель просит удовлетворить ходатайство, рассмотреть дело без участия его представителя.

Определением Арбитражного суда Республики Крым рассмотрение заявления отложено на 18.04.2019.

Лица, участвующие в деле, в судебное заседание не обеспечили явку своих полномочных представителей, извещены надлежащим образом.

Участники процесса были также извещены публично, путем размещения информации о движении дела на официальном сайте Арбитражного суда Республики Крым и в картотеке арбитражных дел (http://kad.arbitr.ru/).

Суд считает возможным, в порядке ст. 156 АПК РФ, рассмотреть заявление в отсутствие не явившихся лиц.

Рассмотрев материалы дела, дополнительно представленные документы, суд установил.

Определением Арбитражного суда Республики Крым по делу № А83-14529/2018 от 18.12.2018 в отношении ООО «АРГО» (ИНН <***>, ОГРН <***>) введена процедура наблюдения. Временным управляющим ООО «АРГО» утвержден ФИО1.

Временным управляющим ООО «АРГО» 15.01.2019 г. на имя руководителя было направлено уведомление и запрос, в котором ФИО1 просил должника, представить ему сведения и документы о деятельности должника ООО «АРГО», а именно:

1.учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

2.выписку из ЕГРЮЛ;

3.документы, подтверждающие права ООО «АРГО» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;

4.документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;

5.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

6.расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7.расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8.учетную политику и документы утвердившие ее;

9.последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

10.расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

11.локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

12.протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2016 г. по настоящее время;

13.приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2016 г. по настоящее время;

14.ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

15.договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

16.номера расчетного и иных счетов ООО «АРГО», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

17.документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «АРГО» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

18.справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

19.лицензии;

20.сертификаты;

21.сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

22.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

23.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

24.сведения о внутренней структуре ООО «АРГО», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

25.сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

26.сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

27.наименование и адреса организаций, в которых ООО «АРГО» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

28.нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «АРГО», его функций и видов деятельности;

29.сведения об ООО «АРГО», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

Как отмечает ФИО1, руководитель ООО «АРГО» ФИО2 в сроки определенные п.3.2 ст. 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» документацию должника не предоставил.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве установлено право временного управляющего на получение любой информации и документов, касающихся деятельности должника.

Исходя из разъяснений, данных в абзаце 3 пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Поскольку в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве передача временному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен руководитель должника.

Должником в лице его директора не были представлены запрашиваемые документы, временный управляющий обоснованно обратился в арбитражный суд с настоящим ходатайством.

В данном случае неисполнение руководителем должника установленной Законом о банкротстве обязанности по предоставлению необходимой документации временному управляющему, препятствует последнему выполнять возложенные на него законодательством о банкротстве обязанности (статья 57 Закона о банкротстве).

Следует отметить, что с целью исполнения обязанностей, указанных в Законе о банкротстве, временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника для надлежащего исполнения им обязанностей, возложенных на него законодательством о банкротстве ( ст. 57 Закона).

Суд приходит к выводу о частичном удовлетворении ходатайства временного управляющего в связи со следующим.

Подлежат передаче учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились) (п.1), поскольку такие документы не переданы, пояснений относительно невозможности их передачи Должником не представлено.

Требование в части передачи выписки из ЕГРЮЛ (п.2), не подлежит удовлетворению, поскольку временный управляющий может получить Выписку самостоятельно.

Требование в части передачи документов, подтверждающих права ООО «АРГО» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт (п.3), также не подлежит удовлетворению, поскольку Должник в пояснениях указывал, что Компания ООО «Арго» не имеет в собственности недвижимого имущества.

Подлежат передаче документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года (п. 4). Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом (п. 1 ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ), такими документами являются в частности товарные накладные, счет-фактуры, акты сдачи-приемки, и иные документы, которые используются должником в своей хозяйственной деятельности.

Согласно п.4 ст. 9 ФЗ-№ 402-ФЗ формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы первичных учетных документов для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. В соответствии с п.5 ст. 9 ФЗ-№ 402-ФЗ первичный учетный документ составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Согласно п.1 ст. 10 Закона № 402-ФЗ данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. В соответствии с п. 4 Закона № 402-ФЗ, обязательными реквизитами регистра бухгалтерского учета являются: 1) наименование регистра; 2) наименование экономического субъекта, составившего регистр; 3) дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр; 4) хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета; 5) величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения; 6) наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра; 7) подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Формы регистров бухгалтерского учета утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации ( п. 5 ст. 10 Закона) Согласно п. 6 ст. 10 Закона № 402-ФЗ регистр бухгалтерского учета составляется на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

Перечень регистров бухгалтерского учета для Учетной политики является обязательным разделом. Виды учетных регистров бухгалтерского учета при журнально-ордерной форме бухгалтерского учета наряду с ведомостями могут быть применены, в частности, следующие (Письмо Минфина СССР от 08.03.1960 № 63, Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н).

Ссылка должника на тот факт, что в декабре 2016 регистры учета, бухгалтерские базы и документы, которые находились в электронном виде, изъяты для экспертизы УМВД, не указывает на невозможность предоставления запрашиваемых документов за период 2017-2018 гг.

Подлежат передаче: расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; расшифровка краткосрочных финансовых вложений; учетная политику и документы утвердившие ее; последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам (п.5-8), локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов; протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2016 г. по настоящее время; приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2016 г. по настоящее время; ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года; договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года (п. 11-15). Так как данные документы преданы не были, а судом из представленных пояснений Должника о том, что данные остались на электронных носителях, не усматривается невозможность их предоставления.

Подлежат передаче последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам (п. 9), поскольку Должником представлена справка о перечне имущества ООО АРГО, с указанием места нахождения с приложениями, которая, не является актом инвентаризации имущества и финансовых обязательств.

Требования о предоставлении временному управляющему расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения обязательств (п.10) судом удовлетворяется, поскольку такие документы не представлены. Должником представлены пояснения о наличии дебиторской и кредиторской задолженности, в т. ч. договор аренды сх оборудования с ООО Фарм-Вилле, однако, не приложены доказательства передачи данных сведений временному управляющему.

Подлежат также удовлетворению требования временного управляющего о предоставлении руководителем должника номера расчетного и иных счетов ООО «АРГО», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков (п. 16). Так как ссылка должника на то, что Компанией подано заявление исх .2 от 18.02.2019 г., в ИФНС о предоставлении справки о расчетных счетах (копии справки, квитанция почты) не является доказательством, подтверждающим невозможность исполнить требование.

Подлежит удовлетворению требование временного управляющего о предоставлении документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении ООО «АРГО» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.) (п. 17), поскольку Должник в своих пояснениях ссылается на то, что решения судов по обязательствам указаны в информации к п. 10. Однако, п. 10 не содержит подобной информации.

Подлежит удовлетворению требование временного управляющего о предоставлении справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) (п.18). Ссылка должника на то, что Компанией подано заявление исх. 1,3,4,5 от 18.02.2019 г., в ИФНС о предоставлении справки о наличии задолженности, акты сверок с ИФНС, перечень налоговых деклараций (копии справки, квитанция почты), в наличии требование ИФНС об уплате налогов и сборов по состоянию на 12.09.2018 г., судом отклоняется, поскольку с учетом даты подачи заявления - 18.02.2019 у Должника имелась реальная возможность получить данные документы.

Подлежит удовлетворению требование временного управляющего о предоставлении лицензий, сертификатов (п. 19,20) так как исходя из пояснений Должника, не усматривается конкретизация причин, по которым данная информация отсутствует.

Требование в части указания сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки (п.21), не подлежит удовлетворению, поскольку данные сведения могут быть получены из Выписки из ЕГРЮЛ (Сведения о видах экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности).

Подлежит удовлетворению требование о предоставлении сведений об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч. (п. 22,23) поскольку из пояснений должника о том, что возбуждены Исполнительнее производства не усматривается информация, позволяющая установить конкретные данные по п. 22-23.

Требование в части указания сведении о внутренней структуре ООО «АРГО», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих; (п.24,25), не подлежит удовлетворению, поскольку согласно пояснений должника в компании ООО АРГО, сотрудники в настоящий момент отсутствуют, по отчетности числится 1 человек - генеральный директор.

Требования о предоставлении сведений о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей (п.26) также подлежат удовлетворению, поскольку из пояснений должника усматривается, что они были предоставлены, однако, не приложены доказательства передачи данных сведений временному управляющему.

Подлежит удовлетворению требование временного управляющего о предоставлении сведений: наименование и адреса организаций, в которых ООО «АРГО» является учредителем (участником), сведения о доле участия; нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «АРГО», его функций и видов деятельности; сведения об ООО «АРГО», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов (п.27-29). Так как данные сведения не представлены, а из пояснений должника о том, что по данным пунктам информация отсутствует, не усматривается в связи с чем данная информация отсутствует.

Пунктом 6 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение. В определении указываются срок и порядок представления доказательств. Копия определения направляется лицам, участвующим в деле, а также лицу, у которого находится истребуемое судом доказательство. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При таких обстоятельствах ходатайство временного управляющего подлежит удовлетворению частично.

Руководствуясь ст. 63 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, статьями 16, 49, 66, 158, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1.Заявление временного управляющего ФИО1 удовлетворить частично.

2.Обязать руководителя Общества с ограниченной ответственностью «АРГО» (ОРГН <***>, ИНН <***>) ФИО2 (ИНН <***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: Белгородской обл., место регистрации: 309850, Белгородская область г. Алексеевка, ул. П. Ющенко, 45 блок 12, секция 1) передать временному управляющему ООО «АРГО» ФИО1 (ИНН <***>, почтовый адрес: ул. Серафимовича, д. 79, офис 41, <...>), член Саморегулируемой организации Союза арбитражных управляющих «Авангард», регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 1159» в надлежащим образах заверенных копиях документацию Общества с ограниченной ответственностью «АРГО», а именно:

2.документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;

3.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

4.расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

5.расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

6.учетную политику и документы утвердившие ее;

7.последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

8.расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

9.локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

10.протоколы собраний руководящих органов за период с 1 января 2016 г. по настоящее время;

11.приказы и распоряжения директора за период с 1 января 2016 г. по настоящее время;

12.ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

13.договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

14.номера расчетного и иных счетов ООО «АРГО», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

15.документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «АРГО» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

16.справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

17.лицензии;

18.сертификаты;

19.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

20.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

21.сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

22.наименование и адреса организаций, в которых ООО «АРГО» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

23.нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «АРГО», его функций и видов деятельности;

24.сведения об ООО «АРГО», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

3. Истребуемые доказательства направить (передать) временному управляющему ФИО1 (ИНН <***>, почтовый адрес: ул. Серафимовича, д. 79, офис 41, <...>) в течение 10-ти рабочих дней после вступления настоящего определения суда в законную силу.

4. В случае отказа от добровольного исполнения данного определения суда, выдать исполнительный лист по заявлению временного управляющего.

5. В остальной части требований о предоставлении: выписки из ЕГРЮЛ;документов, подтверждающих права ООО «АРГО» на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт; сведений об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки; сведений о внутренней структуре ООО «АРГО», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведений о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих отказать.

Определение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд (299011, <...>) в течение четырнадцати дней с даты его вынесения.

Судья М.А. Белоус