Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Кредитного потребительского кооператива «Кредит Евразия» на решение Арбитражного суда Иркутской области от 25 марта 2019 года по делу № А19-1336/2019 по заявлению Кредитного потребительского кооператива «Кредит Евразия» (ОГРН <***>, ИНН <***>) к Отделению по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании незаконным и отмене постановления от 27.12.2018 № 18-21719/3110-1 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

(суд первой инстанции: судья Луньков М.В.),

в отсутствие в судебном заседании представителей участвующих в деле лиц,

установил:

Кредитный потребительский кооператив «Кредит Евразия» (далее – КПК «Кредит Евразия», Кооператив) обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к Центральному Банку Российской Федерации в лице Отделения по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк России, надзорный или административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 27.12.2018 № 18-21719/3110-1 по делу об административном правонарушении.

Решением Арбитражного суда Иркутской области от 25 марта 2019 года в удовлетворении заявленных требований отказано. Суд первой инстанции пришел к выводу о законности оспариваемого постановления.

Не согласившись с решением суда первой инстанции, кооператив обжаловал его в апелляционном порядке. Заявитель апелляционной жалобы ставит вопрос об отмене решения суда первой инстанции как незаконного и необоснованного, по доводам, изложенным в жалобе.

Административный орган в отзыве на апелляционную жалобу выразил свое несогласие с ее доводами.

О месте и времени рассмотрения апелляционных жалоб лица, участвующие в деле извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), что подтверждается почтовыми уведомлениями, а также отчетом о публикации на официальном сайте Арбитражных судов Российской Федерации в сети «Интернет» (www.arbitr.ru) определения о принятии апелляционной жалобы к производству.

В соответствии с частью 2 статьи 210 АПК РФ неявка лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о месте и времени судебного заседания, не является препятствием для рассмотрения дела.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, рассмотрев дело в порядке главы 34 АПК РФ, проанализировав доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, изучив материалы дела, проверив правильность применения судом первой инстанции норм процессуального и материального права, пришел к следующим выводам.

Судом первой инстанции установлено и подтверждено материалами дела, Кредитный потребительский кооператив «Кредит Евразия» зарегистрирован в качестве юридического лица 04.07.2011 за основным государственным регистрационным номером <***>.

КПК «Кредит Евразия» в Банк России 31.10.2018 представлен отчет по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» за 9 месяцев 2018 года.

В ходе проверки представленного отчета надзорным органом установлены нарушения Указаний Банка России от 25.07.2016 № 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива», а именно:

значение показателя по строке 1.12 «остаток денежных средств, в том числе: Раздела II «Балансовые показатели» меньше суммы значений показателей по строкам «1 Наличие денежных средств, в том числе:», «2 Расчетного счета» и «3 Валютные счета», указанных в графе 6 остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода» Раздела V «Информация об операциях с денежными средствами»;

в разделе IV значение, указанное в строке 21 не равно сумме значений, указанных в графе 5 по строке 1 (1.1 - ...) Раздела X;

в разделе IV значение, указанное в строке 27 должно быть больше или равно сумме значений, указанных в графе 5 по строке 2 (2.1 - ...) Раздела X;

в разделе IV в строке 27 указано значение, отличное от нуля, при этом графе 5 строк 2.1 - ... Раздела X указаны нулевые значения;

значение, указанное в строке 13 «Количество лиц, исключенных из членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, ед., в том числе:» отчета, представленного за текущий отчетный период, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13 «Количество лиц, исключенных из членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, ед., в том числе:» отчета, представленного за предыдущий отчетный период;

значение, указанное в строке 13.1 «физических лиц, чел.» отчета, представленного за текущий отчетный период, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13.1 «физических лиц, чел.» отчета, представленного за предыдущий отчетный период;

значение, указанное в строке 18.1.2 «добровольных паевых взносов, тыс. руб.» отчета, представленного за текущий отчетный период, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 18.1.2 «добровольных паевых взносов, тыс. руб.» отчета, представленного за предыдущий отчетный период;

значение, указанное в графе 3 «остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода» строки 2 «Расчетные счета» отчета представленного за текущий отчетный период, должно быть равно значению, указанному в графе 6 «Остаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода» строки 2 «Расчетные счета» отчета, представленного за предыдущий отчетный период.

По результатам проверки Банком России в адрес КПК «Кредит Евразия» направлено предписание от 02.11.2018 № Т128-99-2/46462, в котором указано на необходимость в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания устранить выявленные нарушения, направив в Банк исправленный отчет, а также представить ответ на предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в нем требований.

Согласно информации о размещении в личном кабинете предписание Банка России от 02.11.2018 № Т128-99-2/46462 размещено в личном кабинете Кооператива 02.11.2018г. и считается полученным 06.11.2018.

Исправленный отчет «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» за 9 месяцев 2018 года, в установленный срок КПК «Кредит Евразия» в Банк России не представлен.

По данному факту в отношении общества составлен протокол от 12.12.2018 № ТУ-25-ЮЛ-18-21719/1020-1 об административном правонарушении, которым бездействие лица, КПК «Кредит Евразия», квалифицировано по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

По результатам рассмотрения указанного протокола и других материалов дела об административном правонарушении постановлением заместителя управляющего Отделением по Иркутской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации от 27.12.2018 № 18-21719/3110-1 КПК «Кредит Евразия» признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей.

Полагая, что назначенная постановлением от 16.01.2018 №17-17194/3110-1 мера административной ответственности в виде штрафа в размере 500 000 рублей не отвечает критериям соразмерности и справедливости, а также целям наказания за административное правонарушение, заявитель обратился в Арбитражный суд Иркутской области с требованием о признании незаконным и отмене оспариваемого постановления.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции правильно установил фактические обстоятельства дела и дал им надлежащую правовую квалификацию, в связи с чем, у суда нет оснований к удовлетворению апелляционной жалобы. Выводы суда первой инстанции являются верными и соответствуют обстоятельствам дела.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, подлежат отклонению, поскольку заявлялись в суде первой инстанции, где им дана полная и надлежащая оценка.

Суд апелляционной инстанции находит выводы суда первой инстанции о законности обжалуемого постановления правильным, исходя из следующего.

В соответствии с частями 6 и 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Исходя из части 1 статьи 28.3, статьи 23.74 КоАП РФ, Указания Банка России от 04.03.2014 № 3207-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях», протокол об административном правонарушении составлен, оспариваемое постановление вынесено уполномоченными должностными лицами.

В силу статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)») Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, к числу которых отнесены потребительские кооперативы, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры (статья 76.5).

Согласно пункту 8.2 части 2, пункту 6 части 3, части 4 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» Банк России дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России. Предписания и запросы Банка России направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном Банком России. При направлении предписаний и запросов Банка России в форме электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном Банком России, при условии, что Банк России получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке. Кредитный кооператив обязан обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России.

Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Объектом данного правонарушения выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления государственного контроля (надзора).

Объективной стороной правонарушения является невыполнение в установленный срок законного предписания или отдельных пунктов законного предписания уполномоченного на контроль органа – Банка России.

Субъектом административного правонарушения в данном случае выступает юридическое лицо, не выполнившее в установленный срок законное предписание.

Субъективная сторона может выражаться в форме как умысла, так и неосторожности.

Согласно положениям пункта 2 части 3 статьи 14 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон № 151-ФЗ), Банк России получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность, осуществляет надзор за выполнением микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России.

В соответствии с частью 1 статьи 15 Закона № 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны представлять в Банк России отчетность, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также иные документы и информацию, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Форма, сроки, порядок составления и представления отчетности и иных документов и информации микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями устанавливаются нормативным актом Банка России (часть 3 статьи 15).

Согласно пункту 2 Указания № 4083-У Отчет о деятельности представляется в Банк России кредитными потребительскими кооперативами, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, кредитными потребительскими кооперативами, не вступившими в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы (далее при совместном упоминании – КПК), а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы (далее – СРО), в отношении своих членов за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года – не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода.

Пунктом 4 Указания № 4083-У установлено, что отчетность представляется в Банк России КПК и СРО в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью (далее – УКЭП) посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с требованиями Указания Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года № 26), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Согласно пункту 2.1 Указания № 4600-У направление в Банк России электронных документов участником информационного обмена осуществляется посредством личного кабинета.

Как установлено судом первой инстанции, в рассматриваемом случае в ходе осуществления контроля за выполнением предписания от 02.11.2018 № Т128-99-2/46462 надзорным органом выявлено непредставление КПК «Кредит Евразия» через личный кабинет отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива за 9 месяцев 2018 года.

Данное обстоятельство подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «Система мониторинга СПО», заверенным уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности г. Тверь.

Довод заявителя о том, что процедура ответа на предписание административного органа, предусмотренная Указанием № 4600-У, была им соблюдена в установленном законом порядке, правомерно отклонен судом первой инстанции.

В соответствии с пунктом 3.2 Указания № 4600-У в личном кабинете содержится информация об этапах прохождения электронного документа, направленного участником информационного обмена, а именно: о проверке электронного документа и о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

Согласно пункту 3.3 Указания № 4600-У при направлении электронного документа через личный кабинет участник информационного обмена получает: извещение Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет или извещение Банка России об ошибке загрузки электронного документа в личный кабинет; извещение Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

Извещение Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера подтверждает представление участником информационного обмена электронного документа в Банк России.

Датой и временем представления в Банк России электронного документа являются дата и время (по московскому времени), указанные в извещении Банка России о загрузке электронного документа в личный кабинет, при условии получения участником информационного обмена по тому же электронному документу извещения Банка России о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

В силу пункта 3.4 Указания № 4600-У в случае если в течение двух часов с момента отправления электронного документа участником информационного обмена не получены извещения, указанные в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Указания, или получено извещение Банка России об ошибке загрузки электронного документа в личный кабинет, участник информационного обмена должен повторить процедуру отправления электронного документа.

При этом пунктом 3.5 Указания № 460-У определено, что в случае если по истечении одного часа с момента повторного направления электронного документа участником информационного обмена не получены извещения, указанные в абзаце втором пункта 3.3 настоящего Указания, или получено извещение Банка России об ошибке загрузки электронного документа в личный кабинет, участнику информационного обмена необходимо при отсутствии на сайте Банка России информации о техническом сбое или временном прекращении приема электронных документов со стороны Банка России (далее - сбой) устранить причину ошибки загрузки электронного документа, а в случае отсутствия ошибки со стороны участника информационного обмена обратиться в Банк России с заявлением о возникновении ошибки отправления электронного документа в целях ее устранения или получения соответствующих разъяснений.

Таким образом, как правильно указал суд, из содержания указанных норм следует, что, на заявителя возложена обязанность отслеживать факт получения Банком электронного документа, отправленного в его адрес через личный кабинет.

Доказательств получения извещение Банка России о дате регистрации отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива за 9 месяцев 2018 года с присвоенным ему входящим номером заявителем в материалы дела не представлено, также как не представлено и доказательств сообщения надзорному органу об имевшем место техническом сбое при направлении отчета.

С учетом изложенных обстоятельств суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии в действиях Кооператива события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Кооператив имел возможность для своевременного выполнения требований предписания административного органа, но не приняло все зависящие от него меры по его исполнению, что указывает на наличие его вины.

Следовательно, бездействие кооператива образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Оспариваемое постановление вынесено в пределах срока давности привлечения к ответственности, установленного статьей 4.5 КоАП РФ.

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, предусмотренных статьей 24.5 КоАП РФ, судом не установлено.

Обстоятельств, свидетельствующих о малозначительности совершенного правонарушения, судом первой инстанции, как и судом апелляционной инстанции не установлено.

Санкция части 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусматривает наказание для юридических лиц в виде наложения административного штрафа – от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

При назначении административного наказания учитываются характер совершенного административного правонарушения, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к правомерному и обоснованному выводу о том, что постановление от 27.12.2018 № 18-21719/3110-1 о привлечении Кредитного потребительского кооператива «Кредит Евразия» к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 500000 рублей, вынесено с учетом всех обстоятельств, является законным и обоснованным, оснований для его отмены не имеется.

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

При указанных фактических обстоятельствах и правовом регулировании суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены в полном объеме, но не могут быть учтены как не влияющие на законность принятого по делу судебного акта. Оснований, предусмотренных статьей 270 АПК РФ, для отмены или изменения решения суда первой инстанции не имеется.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Иркутской области от 25 марта 2019 года по делу № А19-1336/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в кассационном порядке в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа путём подачи жалобы через принявший решение в первой инстанции арбитражный суд.

Председательствующий судья Сидоренко В.А.

Судьи Желтоухов Е.В.

Басаев Д.В.