Гражданский кодекс часть 1

при участии в судебном заседании представителей публичного акционерного общества «Ксеньевский прииск» ФИО1 (доверенность от 01.10.2018), Центрального Банка Российской Федерации ФИО2 (доверенность от 22.02.2018), общества с ограниченной ответственностью «Верхнеамурские промыслы» ФИО3 (доверенность от 23.04.2019),

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу публичного акционерного общества «Ксеньевский прииск» на решение Арбитражного суда Забайкальского края от 9 июля 2019 года по делу № А78-4023/2019,

установил:

Публичное акционерное общество «Ксеньевский прииск» (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее - ПАО «Ксеньевский прииск», заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному Банку Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее - Банк России, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Верхнеамурские промыслы» (ОГРН <***>, ИНН <***>, далее - ООО «ВАП», акционер).

Решением Арбитражного суда Забайкальского края от 9 июля 2019 года по делу № А78-4023/2019 в удовлетворении заявленного требования отказано.

Заявитель обратился с апелляционной жалобой, в которой просит отменить обжалуемый судебный акт в полном объеме по мотивам, изложенным в жалобе.

Апеллянт считает, что третье лицо утратило право владения 100% акциями ПАО «Ксеньевсикй прииск» с момента направления уведомления об одностороннем расторжении сделки, заключенной между ФИО4 и ФИО5, т.е. до момента направления запроса от ООО «ВАП» о предоставлении информации, что свидетельствует об отсутствии события вменяемого правонарушения. Заявитель указывал, что обстоятельства расторжения данной сделки будут установлены в ходе судебного разбирательства по делу № А40-207551/2018. Ранее Девятый арбитражный апелляционный суд указывал, что в отсутствие сделки владение акциями ПАО «Ксеньевский прииск» образует для ООО «ВАП» неосновательное обогащение. По мнению заявителя, указанное обстоятельство подтверждает отсутствие оснований права третьего лица как участника хозяйственного общества. Кроме того апеллянт полагает, что имеются основания для применения статьи 2.9 КоАП РФ.

Банк России в отзыве с доводами апелляционной жалобы не согласился.

Информация о времени и месте судебного заседания по апелляционной жалобе размещена на официальном сайте апелляционного суда в сети "Интернет 31.08.2019. Таким образом, о месте и времени судебного заседания лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом в порядке, предусмотренном главой 12 АПК РФ.

Дело рассматривается в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, отзыва на жалобу,проверив соблюдение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, в ходе рассмотрения обращения ООО «ВАП», поступившего 18 октября 2018 года (т.2 л.д.115-122), Управлением Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России установлено, что на основании договора № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т.5 л.д.1-6) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

7 сентября 2018 года в ПАО «Ксеньевский прииск» поступил запрос (требование) ООО «ВАП» № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года о предоставлении заверенных копий документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Ксеньевский прииск» (т.3, л.д.56-66), а именно:1)

1) протоколы общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

2) заключения ревизионной комиссии Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

3) информация, касающаяся сделок Общества (односторонних сделок), являющихся в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

4) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

5) отчетов оценщиков об оценке имущества, в отношении которого Обществом совершались сделки, которые в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерные обществах» являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

6) протоколов заседаний коллегиального исполнительного органа Общества (правления, дирекции) за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

7) документов бухгалтерского учета Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года:

- договоры, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: все договоры займа, все договоры кредита, все договоры купли-продажи, все договоры поставки, все договоры мены, все договоры дарения, все договоры аренды, все договоры лизинга, все договоры найма, все договоры подряда, все договоры оказания услуг, все договоры поручения, все договоры комиссии, все договоры агентирования, все договоры хранения, все договоры доверительного управления, все договоры простого товарищества, все договоры перевозки, все договоры инвестирования, лицензионные соглашения и лицензии, все иные гражданско-правовые договоры, прямо не перечисленные в настоящем перечне и заключенные Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

- счета, счета-фактуры, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, оформленные Обществом либо контрагентами Общества по договорам, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: по договорам займа, по договорам кредита, по договорам купли-продажи, по договорам поставки, по договорам мены, по договорам дарения, по договорам аренды, по договорам лизинга, по договорам найма, по договорам подряда, по договорам оказания услуг, по договорам поручения, по договорам комиссии, по договорам агентирования, по договорам хранения, по договорам доверительного управления, по договорам простого товарищества, по договорам перевозки, по договорам инвестирования, по лицензионным соглашениям и лицензиям, по всем иным гражданско-правовым договорам, прямо не перечисленным в настоящем перечне и заключенным Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года, а также счета, счета-фактуры, акты приема-передачи, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, оформленные Обществом либо контрагентами Общества без составления договора;

- платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества по договорам, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: по договорам займа, по договорам кредита, по договорам купли - продажи, по договорам поставки, по договорам мены, по договорам дарения, по договорам аренды, по договорам лизинга, по договорам найма, по договорам подряда, по договорам оказания услуг, по договорам поручения, по договорам комиссии, по договорам агентирования, по договорам хранения, по договорам доверительного управления, по договорам простого товарищества, по договорам перевозки, по договорам инвестирования, по лицензионным соглашениям и лицензиям, по всем иным гражданско-правовым договорам, прямо не перечисленным в настоящем перечне и заключенным Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года, а также платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества без составления договора;

- акты зачета взаимных требований, подписанные Обществом и заявления о зачете взаимных требований, направленные Обществом контрагентам или полученные Обществом от контрагентов за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

8) сведения об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

9) выписки по расчетным и иным банковским счетам, а также депозитам Общества и иных документов, подтверждающих движение денежных средств по счетам Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

10) сведения о премировании (включая, но не ограничиваясь: приказы о премировании (выплате премий), положения о премировании и подобные документы) работников Общества, генерального директора и членов совета директоров Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

11) трудовые договоры с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей (до удержания налогов), и копии дополнительных соглашений к ним, заключенных за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

12) штатное расписание Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

13) расшифровки строк бухгалтерского баланса Общества: 1160 «Доходные вложения в материальные ценности», 1170 «Финансовые вложения долгосрочные», 1190 «Прочие внеоборотные активы», 1210 «Запасы», 1230 «Дебиторская задолженность», 1240 «Финансовые вложения краткосрочные», 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты», 1260 «Прочие оборотные активы», 1510 «Заемные средства краткосрочные», 1520 «Кредиторская задолженность» применительно к бухгалтерскому балансу Общества, составленному по состоянию на 1-4 кварталы 2016-2018 годов;

14) бюджет и бизнес-план Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года.

В ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года (т.1 л.д.148; т.2 л.д.133-134) ПАО «Ксеньевский прииск» отказало ООО «ВАП» в предоставлении запрашиваемых документов и информации.

10 января 2019 года Управлением Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России составлено заключение № ВН-С59-9-5-15/7 о выявлении признаков административного правонарушения в части необоснованного отказа в предоставлении сведений по требованию акционера (т.2 л.д.98-114).

Выявленные обстоятельства послужили поводом для возбуждения в отношении ПАО «Ксеньевский прииск» дела об административном правонарушении, о чем 27 февраля 2019 года должностным лицом Банка России составлен соответствующий протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 (т.4 л.д.114-131).

Постановлением Банка России № 19-3411/1020-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-76-ЮЛ-19-3411 от 13 марта 2019 года ПАО «Ксеньевский прииск» привлечено к административной ответственности по части 1 статьи 15.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей (т.1 л.д.65-86).

Не согласившись с названным постановлением, ПАО «Ксеньевский прииск» оспорило его в судебном порядке.

Суд первой инстанции, оценив доводы и возражения сторон, а также доказательства, представленные сторонами в обоснование своих требований и возражений, в соответствии со статьёй 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на предмет их относимости, допустимости, достоверности в отдельности, а также достаточности и взаимной связи в их совокупности, на основе правильного установления фактических обстоятельств по делу, верного применения норм материального и процессуального права сделал обоснованный выводоб отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Согласно части 4 статьи 210 АПК РФ по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В соответствии с частями 6, 7 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Исходя из положений части 1 статьи 28.3, статьи 23.74 КоАП РФ, статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ, подпунктов 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 27.02.2017 № 4300-У «О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» предусмотренных КоАП РФ.

Приказом Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России от 08.11.2018 № ОДТ676-689 (т.6 л.д.90-91) главный юрисконсульт юридического отдела Отделения по Забайкальскому краю Сибирского главного управления Банка России ФИО2 уполномочена составлять протоколы об административных правонарушениях.

Таким образом, протокол об административном правонарушении составлен, а постановление вынесено уполномоченными должностными лицами Банка России.

Диспозицией части 1 статьи 15.19 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение эмитентом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда либо специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда порядка и сроков представления информации (уведомлений), предусмотренной (предусмотренных) федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами, а равно представление информации не в полном объеме, и (или) недостоверной информации, и (или) вводящей в заблуждение информации, за исключением случаев, предусмотренных статьей 19.7.3 настоящего Кодекса, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния.

Объектом правонарушения являются общественные отношения, связанные с представлением и раскрытием информации на рынке ценных бумаг и обеспечением нормального функционирования этого рынка.

Объективную сторону правонарушения составляет непредставление либо нарушение порядка и сроков представления и раскрытия информации на рынке ценных бумаг, либо представление и раскрытие такой информации не в полном объеме и (или) в недостоверном виде.

В силу пункта 1 статьи 67 и пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

На основании статьи 90 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон № 208-ФЗ) информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона и иных правовых актов Российской Федерации

Согласно пунктам 1-3 и 5 статьи 91 Закона № 208-ФЗ предусмотрена обязанность акционерного общества представлять документы по требованию акционера.

Пунктом 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ установлено, что документы, предусмотренные пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты акционером указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов. Включение в устав общества положения о необходимости предварительной оплаты не может рассматриваться в качестве основания для выкупа обществом принадлежащих акционерам акций в соответствии с положениями абзаца третьего пункта 1 статьи 75 настоящего Федерального закона. При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение семи рабочих дней с момента обращения акционера с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

Публичное общество обязано разместить на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» стоимость изготовления копий документов.

Дополнительные требования к процедурам предоставления документов или копий документов, указанных в настоящем пункте, устанавливаются нормативными актами Банка России.

Указанием Банка России от 22.09.2014 № 3388-У утверждены Дополнительные требования к порядку предоставления документов, предусмотренных пунктом 1 статьи 89 Федерального закона «Об акционерных обществах», и порядку предоставления копий таких документов (далее - Указание № 3388-У).

В соответствии с пунктом 3 Указания № 3388-У предоставление документов акционерного общества может осуществляться в форме предоставления документов для ознакомления в помещении исполнительного органа общества и (или) в форме предоставления копий документов. Форма предоставления доступа к документам определяется правомочным лицом. Документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица.

В пункте 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ предусмотрен исчерпывающий перечень оснований для отказа доступе к документам и информации.

В силу пункта 9 статьи 91 Закона № 208-ФЗ при отказе в доступе к документам основания для такого отказа должны быть указаны исчерпывающим образом.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, на основании договора № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т.5 л.д.1-6) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

7 сентября 2018 года ООО «ВАП» обратилось в ПАО «Ксеньевский прииск» с запросом (требованием) № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года о предоставлении заверенных копий документов, относящихся к финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Ксеньевский прииск» (т3 л.д.56-66), а именно:

1) протоколов общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

2) заключений ревизионной комиссии Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

3) информации, касающейся сделок Общества (односторонних сделок), являющихся в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных» обществах крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

4) протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

5) отчетов оценщиков об оценке имущества, в отношении которого Обществом совершались сделки, которые в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

7) документов бухгалтерского учета Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года:

- платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества по договорам, в которых Общество является стороной либо выгодоприобретателем: по договорам займа, по договорам кредита, по договорам купли-продажи, по договорам поставки, по договорам мены, по договорам дарения, по договорам аренды, по договорам лизинга, по договорам найма, по договорам подряда, по договорам оказания услуг, по договорам поручения, по договорам комиссии, по договорам агентирования, по договорам хранения, по договорам доверительного управления, по договорам простого товарищества, по договорам перевозки, по договорам инвестирования, по лицензионным соглашениям и лицензиям, по всем иным гражданско-правовым договорам, прямо не перечисленным в настоящем перечне и заключенным Обществом за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года, а также платежные поручения, товарные чеки, кассовые чеки, приходные и расходные ордеры, а также любые иные платежные документы, составленные от имени Общества либо в пользу Общества без составления договора;

8) сведений об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

9) выписок по расчетным и иным банковским счетам, а также депозитам Общества и иных документов, подтверждающих движение денежных средств по счетам Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

10) сведений о премировании (включая, но не ограничиваясь: приказы о премировании (выплате премий), положения о премировании и подобные документы) работников Общества, генерального директора и членов совета директоров Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

11) трудовых договоров с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей (до удержания налогов), и копии дополнительных соглашений к ним, заключенных за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

12) штатного расписания Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года;

13) расшифровки строк бухгалтерского баланса Общества: 1160 «Доходные вложения в материальные ценности», 1170 «Финансовые вложения долгосрочные». 1190 «Прочие внеоборотные активы», 1210 «Запасы», 1230 «Дебиторская задолженность», 1240 «Финансовые вложения краткосрочные», 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты», 1260 «Прочие оборотные активы», 1510 «Заемные средства краткосрочные», 1520 «Кредиторская задолженность» применительно к бухгалтерскому балансу Общества, составленному по состоянию на 1-4 кварталы 2016-2018 годов;

14) бюджета и бизнес-плана Общества за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года.

На основании подпунктов 6, 7, 8, 10 и 12 пункта 1 статьи 91 Закона № 208-ФЗ общество обязано обеспечить акционерам доступ по их требованию к следующим документам: годовые отчеты; годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение о ней; формируемые в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона отчеты оценщиков в случаях выкупа акций обществом по требованию акционера; протоколы общих собраний акционеров; заключения ревизионной комиссии общества.

Пунктами 2 и 3 статьи 91 Закона № 208-ФЗ установлено, что по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, публичное общество обязано обеспечить доступ к следующим информации и документам:

1) информация, касающаяся сделок (односторонних сделок), являющихся в соответствии с настоящим Федеральным законом крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок;

2) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества;

3) отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

По требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем одним процентом голосующих акций общества, непубличное общество помимо доступа к информации и документам, предусмотренным пунктом 2 настоящей статьи, если иное не предусмотрено уставом общества или акционерным соглашением, сторонами которого являются все акционеры общества, обязано обеспечить такому акционеру (акционерам) доступ к иным документам, обязанность хранения которых предусмотрена пунктом 1 статьи 89 настоящего Федерального закона, за исключением документов, указанных в пункте 5 настоящей статьи. Указанные в настоящем пункте положения могут быть предусмотрены уставом непубличного общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

Согласно пункту 5 названной статьи по требованию акционера (акционеров), владеющего не менее чем 25 процентами голосующих акций общества, общество обязано обеспечить доступ к следующим документам: 1) протоколы заседаний коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); 2) документы бухгалтерского учета.

В соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 47 Закона № 208-ФЗ высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. В обществе, все голосующие акции которого принадлежат одному акционеру, решения по вопросам, относящимся к компетенции общего собрания акционеров, принимаются этим акционером единолично и оформляются письменно. При этом положения настоящей главы, определяющие порядок и сроки подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, не применяются, за исключением положений, касающихся сроков проведения годового общего собрания акционеров.

Таким образом, решения единственного акционера Общества подлежат представлению акционерам по их требованиям наряду с протоколами общего собрания акционеров.

В силу пункта 2 статьи 1 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных Законом, в соответствии с требованиями, установленными названным Законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

На основании статьи 5 Закона № 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Пунктом 8 статьи 3 Закона № 402-ФЗ установлено, что фактом хозяйственной жизни признается сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.

Согласно статье 9 Закона № 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, содержащим перечень предусмотренных названной нормой реквизитов и составленным по форме, определенной руководителем экономического субъекта.

При этом понятие «документ бухгалтерского учета» в Законе № 208-ФЗ применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемом в Законе № 402-ФЗ. Соответственно, бухгалтерскими документами согласно Закону № 208-ФЗ являются любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе, к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет.

Аналогичная правовая позиция изложена в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 25 апреля 2017 года № 306-АД16-17822.

В пункте 16 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо Президиума ВАС РФ № 144) указано на наличие у общества обязанности хранить и предоставлять акционерам помимо прямо перечисленных в пункте 1 статьи 89 Закона № 208-ФЗ документов и иные документы, к которым, в частности, относятся гражданско-правовые договоры.

Содержащаяся в трудовых договорах, приказах о премировании информация об условиях оплаты труда сотрудников акционерного общества и членов управления таким обществом характеризует названные документы, как имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, то есть как документы бухгалтерского учета.

Из справки ПАО «Ксеньевский прииск» от 27 ноября 2018 года (т.3 л.д.69-70) следует, что за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года в Обществе совершался ряд крупных сделок и сделок с заинтересованностью, которые были одобрены органами управления акционерного общества.

По справке АО «Ксеньевский прииск» от 27 ноября 2018 года (т.4 л.д.35-38) за период с 27.05.2015 по 24.08.2018 года обществом заключались трудовые договоры с лицами, денежное содержание которых установлено в размере свыше 80 000 рублей, в указанный период в Обществе также проводились заседания совета директоров ПАО «Ксеньевский прииск» (т.3 л.д.44-45).

При этом в соответствии с Законом № 208-ФЗ предусмотрено представление документов, образованных в результате деятельности акционерного общества и подлежащих хранению в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации. Формирование иных документов не предусмотрено. В этой связи действующим законодательством об акционерных обществах не установлена обязанность такого Общества дополнительно оформлять для акционера какие-либо справки, таблицы, реестры, поясняющие, обобщающие и конкретизирующие и какую-либо информацию.

Следовательно, сведения об открытых расчетных и иных банковских счетах, депозитах, выписки по расчетным и иным банковским счетам, расшифровки строк бухгалтерского баланса, бюджет и бизнес-план ПАО «Ксеньевский прииск» не являются документами бухгалтерского учета, их представление Законом № 208-ФЗ не предусмотрено.

Штатное расписание, положение о премировании являются внутренними организационно-распорядительными документами организации, в которых отражается структура такой организации, определяются штатные состав и численность работников, наименование должностей, специальностей с указанием квалификации, должностные оклады, надбавки и месячный фонд заработной платы, размер подлежащей выплате премии. Названные документы не являются внутренними документами, регулирующими деятельность органов управления общества, в связи с чем не содержат сведения, относящиеся к бухгалтерскому учету, и не могут быть представлены акционеру для ознакомления.

Из справок ПАО «Ксеньевский прииск» следует, что оценка имущества, в отношении которого совершались крупные сделки и (или) сделки с заинтересованностью, независимым оценщиком не производилась (т.3, л.д.93), ревизионные проверки (несмотря на их обязательность) не проводились (т.4, л.д.32).

Уставом ПАО «Ксеньевский прииск» (т.3 л.д.1-34) создание коллегиального исполнительного органа в обществе не предусмотрено.

Таким образом, суд апелляционной инстанции соглашается с судом первой инстанции, что ООО «ВАП» вправе требовать предоставления ПАО «Ксеньевский прииск» копий следующих документов: протоколов общих собраний акционеров Общества и решений единственного акционера Общества; заключений ревизионной комиссии; информации, касающейся сделок Общества, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, в том числе вид, предмет, содержание и размер таких сделок, дата их совершения и срок исполнения обязательств по ним, сведения о принятии решения о получении согласия на совершение или о последующем одобрении таких сделок; протоколов заседаний совета директоров, документов бухгалтерского учета Общества, включая гражданско-правовых договоров, указанных в требовании и созданных в процессе деятельности Общества приказов о премировании, изданных в Обществе (иных документов, содержащих сведения о премировании сотрудников Общества и членов органов Общества); копии трудовых договоров с работниками Общества, чье среднемесячное содержание составляет более 80 000 рублей, и копии дополнительных соглашений к ним.

В силу статьи 91 Закона № 208-ФЗ акционер вправе запросить соответствующие документы и информацию, относящиеся к периоду владения последним акциями общества.

На основании статьи 28 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.

По договору № S-VAP/10012017 купли-продажи акций в уставном капитале ПАО «Ксеньевский прииск» от 10 января 2017 года (т.5 л.д.1-6) ООО «ВАП» приобрело в собственность обыкновенные именные акции ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук номинальной стоимостью 0,10 рублей каждая, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

Справкой об операциях, проведенных по лицевому счету ПАО «Ксеньевский прииск» за период 24.10.2016-01.11.2018 годы (т.4 л.д.50-52), подтверждается регистрация 16 января 2017 года приобретения ООО «ВАП» обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук.

Согласно списку зарегистрированных лиц в реестре владельцев именных ценных бумаг эмитента от 18 января 2017 года (т.3 л.д.63-65), приложенному к требованию третьего лица, по состоянию на 16.01.2017 года ООО «ВАП» являлось собственником обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук, что составляет 100% от уставного капитала эмитента.

Следовательно, ООО «ВАП» имеет вправо требовать представления соответствующих документов акционерного общества только за период с 16.01.2017 года, не ранее.

Учитывая положения пункта 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ, а также принимая во внимание факт поступления соответствующего запроса в ПАО «Ксеньевский прииск» 7 сентября 2018 года (т.3 л.д.56-62), копии указанных в таком запросе (требовании) документов должны были быть представлены ООО «ВАП» посредством почтовой связи по адресу: 119019, <...>, помещение XI, часть комнаты 20, этаж 4, в срок не позднее 18 сентября 2018 года включительно.

В ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года (т.1 л.д.148; т.2 л.д.133-134) ПАО «Ксеньевский прииск» отказало ООО «ВАП» в предоставлении запрашиваемых документов и информации. Названный ответ направлен заявителем третьему лицу по адресу: 119019, <...>, помещение XI, комната 28, этаж 4, отличному от юридического адреса третьего лица.

В названном письме ПАО «Ксеньевский прииск» указывает, что последнее не обязано исполнять требования и запросы генерального директора ООО «ВАП», направленные с превышением полномочий и компетенции, установленных Уставом ООО «ВАП».

При этом заявитель, ссылаясь на положения пункта 14.7 Устава третьего лица и пункта 1 статьи 44 Закона № 208-ФЗ, отмечает, что решения и действия генерального директора ООО «ВАП» по запросу у дочернего Общества документов являются юридически значимым действием, которое требует получения предварительного одобрения Общего собрания участников Общества или письменное согласие всех его участников на совершение соответствующего юридического действия. Однако ООО «ВАП» не обращалось к ФИО4 с предложением согласовать направление запроса в ПАО «Ксеньевский прииск» об истребовании документов либо с предложением рассмотреть данный вопрос на общем собрании участников.

Вместе с тем, как правильно указал суд первой инстанции, ПАО «Ксеньевский прииск» не учтено, что исчерпывающий перечень оснований для отказа в предоставлении документов акционеру приведен законодателем в пункте 8 статьи 91 Закона № 208-ФЗ, среди которых несоблюдение акционером внутрикорпоративных процедур (получения согласия от участников юридического лица - акционера) отсутствует.

Кроме того, запрос (требование) № 25-ВАП от 24 августа 2018 года подписан генеральным директором ООО «ВАП» ФИО5, имеющим право действовать от имени общества без доверенности.

Таким образом, отказ ПАО «Ксеньевский прииск» в предоставлении своему акционеру документов по данному основанию является необоснованным и незаконным.

В ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года ПАО «Ксеньевский прииск» также указано, что ООО «ВАП» требует представить в семидневный срок значительное количество бухгалтерских, налоговых, кадровых, корпоративных документов, хозяйственных договоров с огромным массивом данных.

Однако подобное обстоятельство не является самостоятельным основанием для отказа в представлении документов.

В соответствии с пунктом 11 статьи 91 Закона № 208-ФЗ документы, предусмотренные пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, должны быть предоставлены обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». По требованию акционеров, имеющих право доступа к документам, предусмотренным пунктами 1-3 и 5 настоящей статьи, общество обязано предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному акционером, соответствующие расходы на пересылку.

В силу пункта 3 Указания № 3388-У документы акционерного общества предоставляются акционерным обществом в течение семи рабочих дней со дня предъявления требования о предоставлении документов правомочного лица (далее - Требование).

На основании пунктов 15, 18 и 19 Указания № 3388-У в случае если в Требовании (в одновременно поступивших Требованиях) лица запрошены копии значительного объема документов акционерного общества (более 10 документов и (или) более 200 страниц, если большее количество и (или) объем документов не установлен уставом или иным внутренним документом акционерного общества), срок, указанный в пункте 3 настоящего Указания, может быть продлен в целях обеспечения исполнения такого Требования, но не более чем на двадцать рабочих дней. В этом случае акционерное общество не позднее семи рабочих дней с даты предъявления Требования обязано уведомить правомочное лицо о таком продлении срока и его причинах. Порядок продления срока может быть установлен акционерным обществом в уставе или ином его внутреннем документе. При этом по мере изготовления копий запрошенных документов акционерное общество обязано предоставлять их в указанном в Требовании порядке.

Плата, взимаемая акционерным обществом за предоставление копий документов акционерного общества, не может превышать затраты на их изготовление.

Акционерное общество не вправе требовать от правомочного лица предварительной оплаты расходов на изготовление копий документов.

Уставом акционерного общества или иными его внутренними документами может быть предусмотрено, что в случае неоплаты правомочным лицом затрат акционерного общества на изготовление копий документов акционерного общества по ранее поступившему и исполненному Требованию, срок предоставления копий документов акционерного общества по последующим требованиям исчисляется с даты поступления такой оплаты.

Уставом ПАО «Ксеньевский прииск» предварительная плата, взимаемая обществом за предоставление копий запрашиваемых документов, не установлена.

При этом в ответе на запрос ПАО «Ксеньевский прииск» не известило ООО «ВАП» о продлении срока представления испрашиваемых документов и причинах такого продления, а лишь констатировало факт запроса большого количества информации и отказало в их предоставлении исключительно по причине превышения полномочий и компетенции, установленной уставом ООО «ВАП».

Таким образом, такое обстоятельство, как требование представить значительный объем документов о деятельности акционерного общества, не является основанием для отказа в их представлении.

Вывод ПАО «Ксеньевский прииск» о том, что ООО «ВАП» не привело мотивы необходимости представления всего документооборота по хозяйственной деятельности акционерного общества, то есть не указало цель представления соответствующих документов, также является необоснованным.

Пунктами 4 и 7 статьи 91 Закона № 208-ФЗ установлено, что в требовании акционера (акционеров), владеющего менее чем 25 процентами голосующих акций общества, о предоставлении документов и информации, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи, должна быть указана деловая цель, с которой запрашиваются документы.

Под деловой целью понимается законный интерес акционера в получении сведений и документов, которые объективно необходимы и достаточны для надлежащей реализации прав акционера, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Деловая цель не может считаться разумной, в частности если: 1) общество обладает сведениями о фактических обстоятельствах, свидетельствующих о недобросовестности акционера; 2) имеет место необоснованный интерес в получении акционером документов или информации; 3) акционер является конкурентом общества либо аффилированным лицом конкурента и запрашиваемый им документ содержит конфиденциальную информацию, относящуюся к конкурентной сфере, и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

Суд первой инстанции пришел к верному выводу, что ООО «ВАП» на момент обращения с соответствующим запросом (требованием) являлось акционером, владеющим 100 % акций ПАО «Ксеньевский прииск», в связи с чем вправе было не указывать цель (мотивы) предоставления документов.

При реализации своего права на получение информации в иных случаях (пункт 1 статьи 91 Закона № 208-ФЗ) акционеры общества вообще не обязаны раскрывать цель (мотивы), в соответствии с которыми истребуется информация об акционерном обществе.

Вопреки доводам апеллянта, наличие между ООО «ВАП» и ПАО «Ксеньевский прииск» корпоративного спора в Арбитражном суде г. Москвы (дело № А40-207551/2018) в рамках которого ФИО4 обратился ООО «ВАП» об обязании передать в собственность истца 100% обыкновенных именных голосующих акций ПАО «Ксеньевский прииск»; не опровергает того, обстоятельства, что на момент обращения третьего лица с запросом (требованием) о предоставлении документов в порядке статьи 91 Закона № 208-ФЗ последнее являлось акционером ПАО «Ксеньевский прииск».

Согласно статье 28 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» права владельцев на эмиссионные ценные бумаги бездокументарной формы выпуска удостоверяются записями на лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в депозитариях.

В соответствии с пунктом 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144, поскольку право требовать предоставления информации принадлежит только участникам хозяйственного общества, до исполнения обязанности по предоставлению информации общество вправе запросить у лица, требующего предоставления информации, доказательства, подтверждающие наличие у него статуса участника этого общества.

Следовательно, лицо, обращающееся с требованием о предоставлении информации акционерным обществом, должно представить в доказательство своего статуса акционера выписку из реестра акционеров либо выписку со счета депо. При непредставлении по требованию общества этих документов отказ акционерного общества в предоставлении документов и (или) их копий будет являться правомерным.

Из справки об операциях, проведенных по лицевому счету ПАО «Ксеньевский прииск» за период 24.10.2016-01.11.2018 годы (т.4 л.д.50-52) следует, что 16 января 2017 года произведена регистрация приобретения ООО «ВАП» обыкновенных именных акций ПАО «Ксеньевский прииск» в количестве 800 000 штук.

К тому же в рассматриваемом ответе на запрос акционерное общество не указывало на неподтверждение статуса акционера ООО «ВАП» и непредставление справки по его лицевому счету.

Более того, из пояснений ПАО «Ксеньевский прииск» следует, что на момент рассмотрения настоящего дела в арбитражном суде ООО «ВАП» статус акционера ПАО «Ксеньевский прииск» согласно сведениям из реестра владельцев именных ценных бумаг не утратило.

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 24 апреля 2019 года по делу № А40-207551/2018 лишь обязывает ООО «ВАП» передать в собственность ФИО4 100% обыкновенных именных голосующих акций ПАО «Ксеньевский прииск». При этом такой судебный акт будет основанием для внесения соответствующих изменений в реестр владельцев ценных бумаг.

Однако непосредственно запись в реестре владельцев ценных бумаг относительно ООО «ВАП» сторонами не оспаривалась.

Кроме того, на момент обращения третьего лица к заявителю с запросом (требованием) о предоставлении документов (7 сентября 2018 года) какое-либо решение арбитражного суда по делу № А40-207551/2018 отсутствовало.

Несостоятельными также являются доводы ПАО «Ксеньевский прииск» о длительном неподписании ООО «ВАП» соглашения о конфиденциальности, о необходимости заключения которого было сообщено в письме от 6 ноября 2018 года, по следующим причинам.

В силу пункта 12 статьи 91 Закона № 208-ФЗ срок исполнения обязанности по предоставлению документов, содержащих конфиденциальную информацию, исчисляется не ранее чем с момента подписания между обществом и обратившимся с требованием о предоставлении доступа к документам акционером договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности). Условия договора о нераспространении информации (соглашения о конфиденциальности) могут определяться обществом в формуляре или в иной стандартной форме и должны быть едиными для всех акционеров общества. Публичное общество обязано разместить на своем сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» условия данного договора.

На основании пункта 21 Указаний № 3388-У документы акционерного общества, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, предоставляются правомочному лицу в случае получения от него расписки, подтверждающей, что такое лицо предупреждено о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять. В случае если такая расписка не была приложена к Требованию, акционерное общество в течение семи рабочих дней с даты предъявления Требования направляет правомочному лицу, подписавшему Требование, запрос в целях получения указанной расписки с указанием на то, что запрошенные документы акционерного общества содержат информацию, составляющую коммерческую тайну. При этом течение срока, указанного в пункте 3 настоящего Указания, начинается с момента получения указанной расписки акционерным обществом (дата получения расписки определяется в соответствии с пунктом 10 настоящего Указания). В случае если в Требовании указана такая форма предоставления документов, как ознакомление с документами акционерного общества, соответствующая расписка может быть предоставлена акционерному обществу правомочным лицом в день ознакомления с документами. В этом случае ознакомление правомочного лица с соответствующими документами акционерного общества осуществляется в сроки, указанные в пункте 11 настоящего Указания.

Между тем, в ответе ПАО «Ксеньевский прииск» № 438-КП от 11 сентября 2018 года на запрос (требование) фактически отказано ООО «ВАП» в предоставлении испрашиваемых документов только по причине превышения генеральным директором ООО «ВАП» своих полномочий и компетенции, установленных Уставом ООО «ВАП».

Указание в данном ответе на то, что запрошенные документы акционерного общества содержат информацию, составляющую коммерческую тайну, а также на необходимость подписания соглашения о конфиденциальности, отсутствует.

Кроме того, о необходимости заключения соглашения о конфиденциальности ПАО «Ксеньевский прииск» указано лишь в письме № 569-КП от 6 ноября 2018 года (т.2 л.д.15-16), данном в ответ на требования ООО «ВАП» № 35-ВАП и № 36-ВАП от 16 октября 2018 года (т.2 л.д.1-14) о предоставлении копий документов.

Пунктом 12 Указания № 3388-У установлено, что в случае отсутствия в распоряжении акционерного общества документов акционерного общества, Требование о предоставлении которых поступило от правомочного лица, акционерное общество обязано в течение семи рабочих дней с даты предъявления Требования сообщить такому лицу об отсутствии запрошенных документов акционерного общества, а также о причинах их отсутствия, месте нахождения документов акционерного общества и предполагаемой дате, когда они будут возвращены в акционерное общество или восстановлены. При этом правомочное лицо вправе потребовать, чтобы акционерное общество уведомило его о возвращении или восстановлении отсутствующих документов акционерного общества в целях получения доступа к ним.

Судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Согласно пункту 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ № 144, непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

В нарушение приведенных положений ПАО «Ксеньевский прииск» не сообщено ООО «ВАП» об отсутствии в распоряжении акционерного общества части запрашиваемых документов (в том числе, заключения ревизионной комиссии общества, отчеты оценщиков об оценке имущества, в отношении которого обществом совершались сделки, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом являются крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность).

Таким образом, административный орган пришел к верному выводу, что ПАО «Ксеньевский прииск» в ответе № 438-КП от 11 сентября 2018 года необоснованно и незаконно отказало акционеру (ООО «ВАП») в предоставлении документов о деятельности акционерного общества, чем нарушило положения Закона № 208 -ФЗ и Указания № 3388-У, что свидетельствует о наличии в действиях (бездействии) заявителя события административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

Задачами производства по делам об административных правонарушениях являются, в частности, всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом (статья 24.1 КоАП РФ).

В силу ст.26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.

Факт необоснованного отказа в предоставлении документов по требованию акционера, подтверждается материалами дела, в том числе, жалобой ООО «ВАП» (т.2 л.д.115-122), запросом (требованием) ООО «ВАП» № 25-ЗАП от 24 августа 2018 года (т.3 л.д.56-66), ответом ПАО «Ксеньевский прииск» № 438-КП от 11 сентября 2018 года (т.1 л.д.148; т.2 л.д.133-134), заключением Управления Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг в Сибирском федеральном округе Банка России № ВН-С59-9-5-15/7 от 10 января 2019 года (т.2 л.д.98-114), протоколом № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 об административном правонарушении от 27 февраля 2019 года (т.4 л.д.114-131).

На основании изложенного, суд первой инстанции пришел к верному выводу о наличии события вмененного ПАО «Ксеньевский прииск» административного правонарушения и правильной его квалификации по части 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых этим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП РФ. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Судом при исследовании материалов дела не установлены обстоятельства, свидетельствующие о принятии заявителем своевременных и необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства или наличии объективной невозможности для принятия таких мер.

Доказательства того, что ПАО «Ксеньевский прииск» предпринимались все зависящие от него меры, направленные на соблюдение требований пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 91 Закона № 208-ФЗ, Указания № 3388-У, а также отсутствия у заявителя возможности выполнить указанные требования не представлены. Общество не представило ни административному органу, ни суду достаточных пояснений и доказательств, подтверждающих надлежащее принятие им всех необходимых мер по соблюдению вышеуказанных требований законодательства, что свидетельствует о наличии вины в совершении вменяемого административного правонарушения.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о наличии в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

Нарушений порядка привлечения ПАО «Ксеньевский прииск» к административной ответственности судом не установлено.

Протокол № ТУ-76-ЮЛ-19-3411/1020-1 об административном правонарушении от 27 февраля 2019 года составлен, а постановление № 19-3411/3110-1 от 13 марта 2019 года вынесено в отсутствие надлежащим образом извещенного законного представителя ПАО «Ксеньевский прииск» (телеграммы, т.4 л.д.101; т.5 л.д.67), при участии представителей по доверенности.

Предусмотренный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ годичный срок давности привлечения к административной ответственности не истек.

Административное наказание ПАО «Ксеньевский прииск» назначено в виде штрафа в минимальном размере (500 000 рублей), предусмотренном санкцией части 1 статьи 15.19 КоАП РФ.

Оснований для назначения административного наказания ниже низшего предела (части 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ) суд не находит.

На основании части 1 статьи 4.1 КоАП РФ, по общему правилу, административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, определенных законом, устанавливающим ответственность за данное административное правонарушение.

Однако в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

В рассматриваемом случае суд не усматривает (а ПАО «Ксеньевский прииск» не приводит) каких-либо исключительных обстоятельств, послуживших причиной совершения административного правонарушения, выразившегося в непредоставлении акционеру запрошенных документов о деятельности юридического лица.

Суд также не находит оснований для признания совершенного ПАО «Ксеньевский прииск» правонарушения малозначительным (статья 2.9 КоАП РФ).

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 года № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

При этом квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях (пункты 18 и 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»).

На исключительность применения положений статьи 2.9 КоАП РФ указано также в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 10 апреля 2012 года № 14495/11.

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Существенная угроза охраняемым правоотношениям может выражаться не только в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, но и в пренебрежительном отношении субъекта предпринимательской деятельности к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. Следовательно, наличие или отсутствие существенной угрозы охраняемым правоотношением может быть оценено судом только с точки зрения степени вреда (угрозы вреда), причиненного непосредственно установленному публично-правовому порядку деятельности.

Вопреки доводам заявителя, то обстоятельство, что один из участников акционера (ООО «ВАП») - ФИО4, являющийся одновременно заместителем генерального директора ПАО «Ксеньевский прииск» по стратегии, обладал всей необходимой информацией о деятельности ПАО «Ксеньевский прииск», которая была раскрыта в сети Интернет в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Банком России 30.12.2014 № 454-П, акционер был ознакомлен с бухгалтерскими годовыми отчетами, аудиторскими заключениями, годовыми отчетами о деятельности заявителя, не освобождает акционерное общество от установленной Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом № 208-ФЗ обязанности предоставлять документы и информацию по требованию своего акционера. К тому же помимо бухгалтерской отчетности ООО «ВАП» просило предоставить иные документы, предусмотренные статьей 91 Закона № 208-ФЗ.

Сам по себе характер совершенного правонарушения (непредставление эмитентом своему акционеру документов и информации, установленных статьей 91 Закона № 208-ФЗ) свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, а следовательно, и о наличии существенной угрозы охраняемым правоотношениям в сфере стабильности рынка ценных бумаг.

Кроме того, из пояснений ООО «ВАП» следует, что на момент рассмотрения настоящего дела в арбитражном суде ПАО «Ксеньевский прииск» не в полном объеме предоставило акционеру запрошенные документы, что подтверждается актами вскрытия почтовых отправлений от 14 февраля 2019 года (т.5 л.д.43-51; т.6 л.д.59-69).

Таким образом, совершенное ПАО «Ксеньевский прииск» правонарушение не может быть признано малозначительным.

При таких установленных обстоятельствах суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены в полном объеме, но правильных выводов суда первой инстанции не опровергают и не могут быть учтены как не влияющие на законность принятого по делу судебного акта.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации безусловным основанием для отмены обжалуемого судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Четвертый арбитражный апелляционный суд, руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

П О С Т А Н О В И Л:

Решение Арбитражного суда Забайкальского края от 9 июля 2019 года по делу № А78-4023/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд первой инстанции в срок, не превышающий двух месяцев с даты принятия.

Председательствующий Д.В. Басаев

Судьи Е.В. Желтоухов

Е.О. Никифорюк