Гражданский кодекс часть 1

Определением Арбитражного суда Хабаровского края от 03.07.2020 принято к производству заявление индивидуального предпринимателя ФИО7 о признании Рыболовецкого колхоза «Память Куйбышева» (далее – РК «Память Куйбышева», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 06.08.2020 в отношении РК «Память Куйбышева» введено наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО6.

В рамках данного дела временный управляющий ФИО6 09.09.2020 обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании бухгалтерской и иной документации у руководителя должника.

Определением от 03.11.2020 в порядке статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд привлек к участию в обособленном споре в качестве соответчика ФИО3 (далее – ФИО3).

Решением суда от 03.12.2020 РК «Память Куйбышева» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО6

Определением от 16.02.2021 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ судом приняты уточнения требований, арбитражным управляющим ФИО6 заявлено об истребовании у ФИО1, ФИО3 и обязании передачи конкурсному управляющему документации, штампов, материальных и иных ценностей, а также оригиналов документов и информацию в отношении должника:

-учредительные документы;

-свидетельство ИНН;

-свидетельство ОГРН;

-список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

-документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

-сведения об аффилированных лицах должника;

-документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

-протоколы и решения собраний органов управления должника;

-свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

-лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

-сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

- перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

-реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

-список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

-приказы и распоряжения руководителя должника за период с даты создания общества по настоящее время;

-сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей;

-учетную политику и документы, утвердившие ее;

- базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

-документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с даты создания общества по настоящее время;

-бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с даты создания общества по настоящее время;

-отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с даты создания общества по настоящее время;

-налоговую отчетность за период с даты создания общества по настоящее время;

-расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

-расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т. ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

-книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

-список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

-список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

-справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

-сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

-сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

-акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

-отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с даты создания общества по настоящее время;

-заключения профессиональных аудиторов за период с даты создания общества по настоящее время;

-утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

-сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

-заявления работников на увольнение;

-приказы по личному составу (в т. ч. о приеме, увольнении, перемещении и т. д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

-документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

- сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

-гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с даты создания общества по настоящее время;

-все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

-сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

-сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника;

-список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

-полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

-документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

-сведения о наличии обременений имущества должника;

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции;

- о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

-сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размере средств, необходимого для завершения строительных работ;

-сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с даты создания общества по настоящее время;

-заключения об оценке имущества должника;

-сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

-сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

- сведения о лицах, осуществляющих охрану имущества должника с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

- сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

- иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период с даты создания общества по настоящее время.

Определением суда от 13.05.2021 заявленные требования удовлетворены, суд обязал ФИО1 передать конкурсному управляющему должника испрашиваемую информацию и документацию должника, согласно представленному перечню от 19.01.2021, в части удовлетворения требований к ФИО3 отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ФИО1 в апелляционной жалобе, а также через своего представителя в судебном заседании, просит определение суда от 13.05.2021 отменить, в удовлетворении заявленных требований об истребовании у подателя жалобы бухгалтерской и иной документации должника отказать.

В обоснование доводов жалобы заявитель ссылается на невозможность исполнения судебного акта, так как перечень истребуемых документов не конкретизирован, запрашиваемый список документов не соответствует организационно-правовой форме, по некоторым истек срок хранения, часть документов и информации получена конкурсным управляющим от уполномоченных органов, при этом заявитель не доказал, что должник вел или должен был оформлять запрошенные документы.

Также считает, что судом не принято во внимание нахождение части документации у ФИО3, которая при реорганизации колхозов была передана ему ФИО1, при этом отсутствие акта передачи документов, не опровергает факта такой передачи в действительности.

Представитель ФИО3 в судебном заседании в отношении доводов апелляционной жалобы представил возражения, оспоренный в апелляционном порядке судебный акт от 13.05.2021 просил оставить в силе.

Арбитражный управляющий ФИО6 в предоставленном отзыве на апелляционную жалобу указал на получение после принятия определения от 13.05.2021 части необходимых документов, оставил вопрос об удовлетворении апелляционной жалобы на усмотрение суда.

В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса РФ объявлялся перерыв с 21.07.2021 до 22.07.2021.

В соответствии с частью 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ и пунктом 27 Постановления Пленума ВС РФ от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции» в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть определения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность определения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Поскольку возражений от лиц, участвующих в деле, не поступило, суд апелляционной инстанции в соответствии с частью 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса РФ проверяет законность и обоснованность решения в обжалуемой подателем жалобы части.

При таких обстоятельствах, принимая во внимание отсутствие возражений против проверки определения суда первой инстанции в обжалованной части, законность и обоснованность принятого по делу судебного акта проверяется судом апелляционной инстанции в пределах доводов жалобы ФИО1

Изучив материалы дела, заслушав в судебном заседании присутствующих представителей, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено право арбитражных управляющих запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления. При этом, физические лица, юридические лица, государственные органы и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Исходя из пункта 2 статьи 126 Закон о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника. Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Исходя из разъяснений, данных в абзаце 3 пункта 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35, следует, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ лежит на бывшем руководителе должника.

РК «Память Куйбышева» создан и зарегистрирован 11.06.1992, председателем колхоза с 17.02.2016 являлась ФИО1, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Руководитель должника должен обеспечить передачу не только бухгалтерской и иной документации должника, но и также материальные и иные ценности конкурсному управляющему.

Обязанность руководителя юридического лица хранить документы хозяйственного общества, истребуемые заявителем, предусмотрена статьей 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

В пункте 3 статьи 29 Закона № 402-ФЗ определено, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 данного Закона ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

ФИО1, как лицо, исполнявшее обязанности руководителя должника до момента признания его банкротом, обеспечивала хозяйственную деятельность и хранение документации и материальных ценностей в силу положений статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

С целью реализации своих полномочий временный управляющий ФИО6 после введения в отношении должника процедуры наблюдения (определение суда от 06.08.2020) 09.09.2020 обращался в суд с ходатайством об истребовании документации, материальных ценностей, печатей, штампов должника у его руководителя, соответствующие запросы от 10.12.2020 направлялись и в процедуре конкурсного производства.

Доказательств передачи ФИО1 конкурсному управляющему должником в полном объеме документов и иных ценностей в рамках настоящего обособленного спора в материалы дела не представлено, указанное документально не опровергнуто подателем жалобы.

Учитывая, что истребуемые сведения необходимы для осуществления процедуры конкурсного производства в отношении РК «Память Куйбышева», суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Обязанность ведения бухгалтерского учета, обеспечения сохранности в течение определенных правилами организации государственного архивного дела периодов (не менее пяти лет после отчетного года) первичной документации, на основании которой ведется такой учет и сдается отчетность, установлена положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

С учетом приведенных норм, ссылка подателя жалобы о недоказанности конкурсным управляющим наличия истребуемой документации у руководителя должника подлежит отклонению, поскольку действующим законодательством о банкротстве именно на руководителя должника возложена обязанность в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

При этом добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.) (абзац 11 пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве».

В связи с чем, на лицо, ответственное за хранение документов и обязанное их передать, переходит бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по восстановлению документации иным образом.

Именно руководитель РК «Память Куйбышева» осведомлен о составе и содержании документации, которая не передана, и причинах, этому способствовавших.

Вопреки доводам подателя жалобы, перечень истребуемой документации в достаточной мере конкретизирован, относится к организационно-правовой форме должника, доказательств истечения срока хранений документов подателем жалобы не представлено, таким образом суд первой инстанции правомерно возложил на ФИО1 обязанность по передаче конкурсному управляющему должником истребуемой бухгалтерской и иной документации, штампов, материальных и иные ценностей, относящихся к деятельности должника.

Ссылка подателя жалобы о передаче документации ФИО3, не состоятельна, ввиду отсутствия достоверных доказательств такой передачи (в систематизированном виде по соответствующему акту с указанием реквизитов документов) на основании статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

То обстоятельство, что часть документации передана арбитражному управляющему ФИО6 после вынесения решения судом первой инстанции, основанием для изменения оспоренного судебного акта не является, поскольку апелляционная инстанция проверяет обоснованность определения суда от 13.05.2021 по имеющимся в деле доказательствам на дату его вынесения.

В данном случае, суд апелляционной инстанции также учитывает, что в случае, если в ходе исполнительного производства будет установлен факт невозможности исполнения исполнительного документов, судебный пристав-исполнитель в силу пункта 2 части 1 статьи 46 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» возвращает исполнительный документ, по которому взыскание не производилось или произведено частично, взыскателю.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, по содержащимся в ней доводам, не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно пункту 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.

Руководствуясь частью 3 статьи 223, статьями 258, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение от 13.05.2021по делу № А73-9471/2020 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение одного месяца со дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий

С.Б. Ротарь

Судьи

Е.В. Гричановская

И.Е. Пичинина