ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения  арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена  08 июня 2007 г.

Постановление  в полном объеме изготовлено 09 июня  2007 г.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Филипповой Е.Г., судей Захаровой Е.И., Кувшинова В.Е.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1, с участием:

от заявителя – представитель ФИО2, дов. от 27 октября 2006 г. № 2,

от Регионального отделения Федеральной  службы по финансовым рынкам России в Юго-Восточном регионе – представитель ФИО3, дов. от 04 апреля 2007 г. № 1462/05-01,

рассмотрев в открытом судебном заседании 08 июня  2007 г.  апелляционную жалобу ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти», Самарская область, г.Тольятти,       

на решение  Арбитражного суда Самарской области  от 27 апреля  2007г. по делу  № А55-1829/2007, судья  Недорезова Г.П.,

по заявлению  ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти», Самарская область, г.Тольятти,        

к Региональному отделению Федеральной  службы по финансовым рынкам России в Юго-Восточном регионе, г.Самара,

о признании незаконными отказа в государственной регистрации,  предписания от 26.01.2007г. № 262/04-03,     

УСТАНОВИЛ: 

Открытое акционерное общество «РегионАвтоТранс-Тольятти» (далее – ОАО  «РегионАвтоТранс-Тольятти», Общество) обратилось в Арбитражный суд Самарской области с заявлением  о признании незаконным решения в виде уведомления oт 26 января 2007г. № 262/04-03 и признании недействительным предписания от 26 января 2007 г. Регионального отделения Федеральной  службы по финансовым рынкам России  в Юго-Восточном регионе, (далее – РО ФСФР России в ЮВР),  а также просит обязать данный орган осуществить государственную регистрацию в трехдневный срок выпуска ценных бумаг: акций обыкновенных именных бездокументарных, размещаемых посредством распределения среди учредителей акционерного общества.

Решением суда от  27 апреля  2007г.  в удовлетворении заявления отказано на том основании, что решение РО ФСФР России в ЮВР об отказе в государственной регистрации выпуска акций, размещенных при создании Общества, является законным.

В апелляционной жалобе  ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти»  просит решение суда отменить, принять по делу новый судебный акт, ссылаясь на недоказанность факта нарушения Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

В отзыве на апелляционную жалобу РО ФСФР России в ЮВР просит оставить решение суда без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения, ссылаясь на несостоятельность доводов апелляционной жалобы, поскольку документы Общества, представленные для государственной регистрации выпуска и регистрации отчета об итогах выпуска акций, не соответствовали требованиям Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утвержденных приказом ФСФР России от 16 марта 2005г. № 05-4/пз-п (далее - Стандарты).

В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда отменить, заявленные Обществом требования удовлетворить.

Представитель РО ФСФР России в ЮВР возражала против удовлетворения апелляционной жалобы, просила оставить решение суда без изменения.

   Проверив материалы дела, выслушав пояснения представителей лиц, участвующих в деле, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. 

Как следует из материалов дела, РО ФСФР России в ЮВР 26 января 2007 г. направило ОАО «РегинАвтоТранс-Тольятти» уведомление об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг № 262/0403 (л.д.7) с приложением заключения к данному уведомлению ( л.д. 8), в котором указало, что пункт 8 Отчета об итогах выпуска ценных бумаг (л.д.10-13) содержит взаимно противоречащую информацию, не соответствующую сведениям в справке об оплате уставного капитала, что не соответствует требованиям п. 8 Приложения 8 (1) к Стандартам.

РО ФСФР в ЮВР также 26 января 2007 г. направило ОАО «РегинАвтоТранс-Тольятти»  предписание об устранении нарушений № 263/0403 ( л.д. 9).

В соответствии со статьей 19 Федерального закона от 22 апреля 1996г.  № 39-ФЗ  «О рынке ценных бумаг» (далее – Федеральный закон № 39-ФЗ)  и пунктом 3.2.1 Стандартов при учреждении акционерного  общества государственная регистрация выпуска акций и государственная регистрация отчета об итогах выпуска акций осуществляются одновременно.

В соответствии с пунктом 3 статьи 20 Федерального закона № 39-ФЗ  и пунктами 2.4.9, 2.4.10 Стандартов регистрирующий opгaн обязан осуществить государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в его государственной регистрации в течение 30 дней с даты получения им документов и магнитных носителей. Регистрирующий орган вправе осуществлять проверку достоверности сведений, содержащихся в проспекте ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.

Документы для государственной регистрации выпуска ценных бумаг были представлены Обществом  в PО  ФСФР России в ЮВР первоначально 07 ноября 2006г.  (вх. № 12423) и затем 28 декабря 2006г.  (вх. № 14569).

При проверке документов, представленных ОАО «РегинАвтоТранс-Тольятти» для государственной регистрации выпуска ценных бумаг - регистрирующим органом было установлено несоответствие сведений содержащихся в Отчете об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденном решением Совета директоров от 22 декабря 2006 г., и справке об оплате уставного капитала от 25 декабря 2006г.

Согласно пункту 2.6.4 Стандартов отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, должен быть составлен по форме согласно Приложению 8 к Стандартам.

В пункте 8 Отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должны быть указаны следующие сведения: общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе, денежные средства в рублях сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты и стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), внесенного в оплату размещенных ценных бумаг; сумма денежных средств в рублях, внесенная в оплату размещенных ценных бумаг; сумма иностранной валюты, выраженная в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты (зачисления на банковский счет эмитента или посредника), внесенная в оплату размещенных ценных бумаг;   стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), выраженная в рублях, внесенного в оплату размещенных ценных бумаг; общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты и стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), подлежащая внесению в оплату размещенных акций в соответствии с договором (решением) о создании акционерного общества (в случае размещения акций при учреждении акционерного общества).

В соответствии со статьей 8 Устава ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти», зарегистрированного Межрайонной ИФНС России № 2 по Самарской области 29 сентября 2006 г., размер уставного капитала ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» составляет 199904758 рублей.

В пункте 8 представленного Обществом для государственной регистрации Отчета об итогах выпуска ценных бумаг общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги указан в следующем размере: общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты и стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), внесенного в оплату размещенных ценных бумаг -119 904 758 руб.; сумма денежных средств в рублях., внесенная в оплату размещенных ценных бумаг 19 952 380руб.; сумма иностранной валюты, выраженная в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты (зачисления на банковский счет эмитента или посредника), внесенная в оплату размещенных ценных бумаг – 0;  стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), выраженная в рублях, внесенного в оплату размещенных ценных бумаг - 99 952 378 руб.; общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты и стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), подлежащая внесению в оплату размещенных акций в соответствии с договором (решением) о создании акционерного общества (в случае размещения акций при учреждении акционерного общества) указана -199 904 758 рублей.

Вместе с тем согласно представленной ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти»  справке об оплате уставного капитала по состоянию на 25 декабря 2006г.  акционерами оплачен уставной капитал Общества на сумму 119 904 758 рублей.

Таким образом, исходя из представленной в РО ФСФР России в ЮВР Обществом  справки об оплате уставного капитала от 25 декабря 2006г.  общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе денежные средства в рублях,  сумма иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент оплаты и стоимость иного имущества (материальных и нематериальных активов), подлежащая внесению в оплату размещенных акций в соответствии с договором (решением) о создании акционерного общества (в случае размещения акций при учреждении акционерного общества) должна быть указана равной 80 000 000 рублей, тогда как ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти»   указало ее в размере 199 904 758 рублей.

Судом первой инстанции сделан правильный вывод о том, что неверное указание Обществом суммы, подлежащей внесению, в размере 199904758 рублей, вместо фактически оставшейся не внесенной Обществом суммы в размере 80 000 000 рублей (размер уставного капитала (199904758 рублей) – фактически оплаченная сумма (119 904 758 рублей) = 80 000 000 рублей) свидетельствует о недостоверности сведений, содержащихся в представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг документах заявителя, что в соответствии со статьей 21 Федерального закона № 39-ФЗ  и пунктом 2.4.16 Стандартов обоснованно послужило для основанием для отказа в государственной регистрации выпуска ценных бумаг в оспариваемом решении РО ФСФР в ЮВР, изложенном в виде Уведомления.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона от 05 марта 1999г.  № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории  Российской Федерации.

Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным Федеральным законом «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг», другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Принятие решения РО ФСФР в ЮВР об отказе в государственной регистрации выпуска акций, размещенных при создании Общества не влечет признание этого выпуска акций несостоявшимся.

Согласно пункту 2 статьи 5 Федерального закона «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» совершение владельцем ценных бумаг любых сделок с принадлежащими ему ценными бумагами до их полной оплаты и регистрации отчета об итогах выпуска запрещается.

Таким образом,  до момента государственной регистрации выпуска ценных бумаг акционерного общества, акционеры такого общества не могут воспользоваться в полном объеме всеми правами, предоставленными им акциями, не могут совершать сделки с принадлежащими им ценными бумагами.

Государственная регистрация выпуска ценных бумаг в соответствии с пунктом 1 статьи 19 Федерального закона № 39-ФЗ  является одним из этапов процедуры эмиссии ценных бумаг, следовательно, отсутствие таковой является нарушением процедуры эмиссии ценных бумаг, в связи с чем  РО ФСФР России в ЮВР обоснованно было направлено в адрес ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» оспариваемое предписание о предоставлении надлежащее оформленных документов.

Таким образом, материалами дела подтверждается вывод суда первой инстанции о законности и обоснованности отказа РО ФСФР России в ЮВР в государственной регистрации выпуска ценных бумаг Общества, выраженного в виде уведомления oт 26 января 2007 г. № 262/04-03, и предписания РО ФСФР России в ЮВР от 26 января 2007 г.

Вопреки требованиям п.1 ст.65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Общество не доказало обстоятельства, на которые ссылается в апелляционной жалобе как на основание своих требований.

При таких обстоятельствах арбитражный апелляционный суд выводы суда первой инстанции признает законными и обоснованными.

На основании изложенного решение суда от 27 апреля  2007 г. следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

На основании ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом первой инстанции правомерно отнесены на Общество расходы по госпошлине в сумме 6000 рублей. Однако судом первой инстанции ошибочно взыскана с ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» госпошлина в сумме 4000 руб., поскольку Обществом была уплачена госпошлина в размере 4000 руб. (платежными поручениями от 13 февраля 2007 г. № 00000071 на 2000 руб. (л.д.24) и от 28 февраля 2007 г. № 00000117 на 2000 руб. (л.д.30). Таким образом, с ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» подлежала взысканию госпошлина за рассмотрение заявления в размере 2000 руб.

Вместе с тем при подаче апелляционной жалобы ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» заплатило госпошлину в размере 1000 руб., тогда как в силу п.12 ст.333.21 Налогового кодекса Российской Федерации подлежала уплате госпошлина в размере 3000 руб. Следовательно, с ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» следует взыскать госпошлину в размере 2000 руб. за рассмотрение апелляционной жалобы.

С учетом изложенного, исходя из положений ст.333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, с ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» подлежит взысканию в доход федерального бюджета госпошлина в размере 4000 руб.

Руководствуясь статьями 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Самарской  области  от 27 апреля  2007 г. по делу  № А55-1829/2007 оставить без изменения, апелляционную жалобу ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» – без удовлетворения.

Суду первой инстанции выдать исполнительный лист о взыскании с ОАО «РегионАвтоТранс-Тольятти» в доход федерального бюджета госпошлины в размере 4000 руб.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа.

Председательствующий                                                                     Е.Г.Филиппова

Судьи                                                                                                   Е.И.Захарова

                                                                                                               В.Е.Кувшинов