Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Андреевой Е.В., судей Сороколетовой Н.А. и Резник Ю.О., в отсутствие в судебном заседании участвующих лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства,
в том числе публично посредством размещения информации о движении дела на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в открытом доступе, рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Ростовской области от 11.04.2022 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2022 по делу
№ А53-25714/2020 (Ф08-8963/2022), установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) СПК «Тищенко» (далее – должник) конкурсный управляющий ФИО2 (далее – конкурсный управляющий) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением об истребовании у председателя должника ФИО1 документов и сведений для передачи конкурсному управляющему (уточненные требования).

Определением суда от 11.04.2022, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 14.06.2022, бывший руководитель должника ФИО1 обязан передать конкурсному управляющему следующие документы и сведения:

1. сведения о фактической численности работников должника в форме справки с указанием почтовых адресов, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих (при наличии), информация о начисленной и выплаченной заработной плате не менее, чем за три года, а также сведения о наличии задолженности должника перед работниками;

2. расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности должника с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения задолженности;

3. Бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности конкурсному управляющему;

4. учредительные документы должника (Устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации: ИНН, ОГРН) с изменениями;

5. Документы, подтверждающие право должника на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;

6. отчеты оценщиков по определению рыночной стоимости имущества должника;

7. документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №№ 1, 2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года до введения процедуры конкурсного производства);

8. налоговые режимы, применяемые в течение трех лет;

9. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

10. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

11. расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

12. приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике;

13. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

14. внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договоров (контракт) с руководителем);

15. протоколы собраний руководящих органов должника за период с 2016 года;

16. приказы и распоряжения за период с 2017 года;

17. ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

18. документы по кассовым операциям (касса) за период не менее трех лет (кассовые книги, регистры бухгалтерского учета, другие первичные документы);

19. договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

20. документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении долником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения);

21. справку о задолженности должника перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

22. лицензии и сертификаты на осуществление всех видов деятельности;

23. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог, передача в пользование);

24. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей;

25. материалы выездных и камеральных налоговых проверок;

26. сведения о внутренней структуре должника, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

27. сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

28. наименование и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доле участия;

29. нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся должника, его функций и видов деятельности;

30. движимое, недвижимое имущество, имущественные права должника (имущество, взятое и переданное в аренду). Документы, подтверждающие право владения. Перечень лицензий на осуществление всех видов деятельности, с указанием регистрационных номеров, дат начала и окончания действия, копии лицензий и сертификатов. Информация о членстве в саморегулируемых организациях;

31. сведения о наличии филиалов, дочерних и зависимых обществ, структурных подразделений (в случае отсутствия таковых, заверенная справка об их отсутствии). Перечень аффилированных лиц;

32. учредительные документы всех созданных дочерних обществ, положения о филиалах, структурных подразделениях;

33. справку о доли участия должника в уставном капитале дочерних и зависимых обществ;

34. отчетность филиалов, дочерних и зависимых обществ, обособленных подразделений;

35. перечень лиц, занимавших пост руководителя и главного бухгалтера в течение трех лет, предшествовавших возбуждению процедуры банкротства, с приложением документов, подтверждающих основания принятия и увольнения;

36. протоколы собраний участников, заседаний совета директоров;

37. приказ об учетной политике, Положения об учетной политике, в том числе для целей налогообложения, действующие в течение 3-х лет, предшествующих возбуждению процедуры банкротства;

38. бухгалтерскую отчетность с приложениями не менее чем за 3-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (отчетность представляется за каждый квартал), а именно 2017-2021 гг.;

39. аудиторские заключения к бухгалтерской отчетности (обязательный аудит) за соответствующий период и письменную информацию аудитора (отчеты аудитора);

40. расшифровку всех строк бухгалтерского баланса на 31.12.17, 31.12.18, 31.12.19, 31.12.2020, последнюю отчетную дату; расшифровку строк отчета о финансовых результатах за 2017 − 2021 годы (в бумажном и электронном виде);

41. статистическую и налоговую отчетность за 2017, 2018, 2020, 2021 годы;

42. материалы аудиторских проверок (инициативный аудит и сопутствующие аудиту услуги) и отчеты оценщиков по определению рыночной стоимости имущества
за 2017 – 2021 годы;

43. отчеты и решения контролирующих органов (таможня, органы пожарного, технического и экологического контроля, иные) по проверке соблюдения законодательства Российской Федерации;

44. перечень претензий и исков, предъявленных к организации и поданных организацией с указанием контрагента, договоры, оснований, суммы, даты, а также претензионно-исковые материалы и судебные материалы;

45. реестры регистрации договоров, заключенных в 2017 − 2021 годы, копии всех договоров (в бумажном или электронном виде) с приложением дополнительных соглашений к ним, соглашений (актов) о зачете взаимных требований, актов сверки по контрагентам;

46. реестры регистрации приказов и иных распорядительных документов (за исключением приказов по кадрам), копии приказов и распоряжений (в бумажном или электронном виде);

47. документы по кассовым операциям (касса) за 2017 − 2021 годы (регистры и первичные документы);

48. документы по банковским операциям за 2017 − 2021 годы (регистры и первичные документы);

49. результаты ежегодных инвентаризаций (приказы о проведении инвентаризации, инвентаризационные описи, сличительные ведомости);

50. материалы налоговых проверок и судебных процессов за 2017 − 2021 годы;

51. перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

52. расшифровку нематериальных активов с указанием первоначальной, остаточной стоимости и начисленной амортизации на последнюю отчетную дату и на дату введения конкурсного производства;

Основные средства:

53. перечень основных средств с указанием первоначальной, остаточной стоимости и начисленной амортизации на последнюю отчетную дату и на дату введения конкурсного производства;

54. наличие и краткую характеристику полностью изношенных основных средств;

55. наличие и краткую характеристику обремененных основных средств (указать основания обременения);

56. поквартальное изменение состава основных средств (поступление, выбытие) по первоначальной стоимости за период с 01.01.17 − на дату введения конкурсного производства;

57. расшифровку поступивших основных средств с указанием даты ввода в эксплуатацию, наименования, инвентарного номера, стоимости, договора на приобретение;

58. расшифровку выбывших основных средств по годам, с указанием наименования, инвентарного номера, даты списания, причины выбытия, с приложением документов по выбытию (договоры, акты приема-передачи, акты на списание и т.д.), первоначальная, остаточная стоимость выбывших объектов;

59. перечень арендованных и переданных в аренду основных средств на дату введения конкурсного производства с приложением копий договоров аренды;

60. расшифровку объектов незавершенного строительства на дату введения конкурсного производства;

61. расшифровку доходных вложений в материальные ценности на текущую дату (перечень имущества, договоры на приобретение, договоры по передаче имущества во временное владение, справка о полученном доходе за период с 01.01.2017 по дату введения конкурсного производства);

62. расшифровку долгосрочных финансовых вложений; имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения;

63. расшифровку прочих внеоборотных активов;

64. запасы: расшифровку запасов сырья и материалов на дату введения конкурсного производства; информацию об объектах незавершенного производства − расшифровка; степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции или завершения полного цикла работ; возможность получения денежных средств за отгруженные товары (оказанные услуги);

65. расшифровку сумм НДС, числящихся на счете 19 в разрезе контрагентов на последнюю отчетную дату;

66. расшифровку краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности на текущую дату с указанием по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию имя отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности; основания требования к дебиторам (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов переписки о проведении взаиморасчетов для юридических лиц);

67. расшифровку краткосрочных финансовых вложений на дату введения конкурсного производства; имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений (указать эффективность вложений, возможность реализации вложений на рыночных условиях);

68. расшифровку прочих оборотных активов;

69. расшифровку добавочного капитала на последнюю отчетную дату − (за счет чего сформирован);

70. расшифровку полученных кредитов и займов на (отдельно по долгосрочным и краткосрочным) и дату введения конкурсного производства, с указанием сроков возникновения и погашения, суммы процентов к уплате по годам, с приложением кредитных договоров и договоров займа, договоров залога);

71. расшифровку кредиторской задолженности на дату введения конкурсного производства с указанием по каждому кредитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; сумму задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым кредиторы предъявляют требования (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц, решений судов и исполнительных листов). Информацию, представляемую в перечне кредиторов, необходимо сгруппировать раздельно по блокам: поставщики и подрядчики с приложением копий договоров, смет, смет, первичной документации; покупатели и заказчики, с приложением копий договоров, смет, смет, первичной документации; задолженность по обязательным платежам с указанием видов налогов, сроков, отдельно сумм недоимки и штрафных санкций; прочие кредиторы; задолженность по заработной плате;

72. если была реструктуризация по платежам в бюджет, предоставить сведения по реструктуризации;

73. справку о задолженности по заработной плате на текущую дату;

74. указать обязательства, возникновение которых может быть оспорено;

75. расшифровку забалансовых счетов на последнюю отчетную дату;

76. информацию о формировании отложенных налоговых активов и обязательств, числящихся в бухгалтерском балансе на последнюю отчетную дату (справка-расшифровка);

77. оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (сформированные по годам) за период 2017 − 2021 годы.

В кассационной жалобе ФИО1 просит отменить судебные акты, ссылается, что им предприняты все возможные меры, направленные на передачу конкурсному управляющему истребуемых документов в добровольном порядке. Все истребуемые документы и печать должника находятся по юридическому адресу должника, в готовности для их передачи конкурсному управляющему, который уклоняется от их получения.

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный управляющий просит оставить судебные акты без изменения, указывая на их законность и обоснованность.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа, изучив материалы дела, считает, что кассационная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, ФИО3 обратился в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом). Определением суда
от 27.08.2020 заявление принято, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) должника. Определением суда от 17.02.2021 признаны обоснованными требования ФИО3; введено наблюдение. Решением суда от 23.07.2021 должник признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании с бывшего руководителя должника документов, сославшись на то, что им не исполнена обязанность, установленная пунктом 2 статьи 126 Федерального закона
от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон
о банкротстве).

Удовлетворяя заявленные требования, суды руководствовались положениями статей 16 и 182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
статей 20.3, 32, 60, 64, 94, 126 и 129 Закона о банкротстве, разъяснениями, изложенными в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», и исходили из того, что при обращении с ходатайством об истребовании документов конкурсный управляющий должен доказать факт их наличия у бывшего руководителя должника и факт уклонения от передачи. Кроме того, при рассмотрении заявления должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов и имущества.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных и иных ценностей может служить установленный в судебном заседании факт передачи имущества либо факт отсутствия имущества у бывшего руководителя должника.

Суды установили, что ФИО1 не отрицает факт нахождения у него истребуемых документов и сведений и возможности их передачи. Учитывая факт неисполнения бывшим руководителем должника ФИО1 обязанности по передаче документов и сведений конкурсному управляющему, суды пришли к верному выводу о необходимости истребовать документы и сведения.

Суд первой инстанции в определениях от 27.06.2021, от 09.09.2021, от 16.11.2021, от 26.01.2022 предлагал ФИО1 принять меры к передаче конкурсному управляющему истребуемых документов и сведений в добровольном порядке, представить акт приема-передачи документов и сведений, однако судебные акты оставлены ФИО1 без исполнения.

При указанных обстоятельствах суды правомерно удовлетворили заявление конкурсного управляющего об истребовании у ФИО1 документов и сведений должника.

Доводы ФИО1 о том, что им предприняты все возможные меры, направленные на передачу истребуемых документов в добровольном порядке конкурсному управляющему, который уклоняется от их получения, отклонены судами, поскольку не подтверждаются имеющимися в материалах дела доказательствами.

Нормы права при рассмотрении дела применены правильно, нарушения процессуальных норм, влекущие отмену судебных актов (статья 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены.

При таких обстоятельствах основания для удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют.

Руководствуясь статьями 274, 286 – 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 11.04.2022 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2022 по делу
№ А53-25714/2020 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий Е.В. Андреева

Судьи Н.А. Сороколетова

Ю.О. Резник