Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер АП-24753/2022 ) конкурсного управляющего Шумиловой Екатерины Владимировны на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от определение по делу № А56-111898/2019 /истр.1 (судья Рычкова О.И.), принятое

по ходатайству конкурсного управляющего ООО «СтройИнвест» Шумиловой Екатерины Владимировны об истребовании документов у Васильевой Татьяны Владимировны в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «СтройИнвест»,

установил:

АО «Газпром теплоэнерго» (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании ООО «СтройИнвест» (далее – должник) несостоятельным (банкротом).

Определением арбитражного суда от 08.10.2020 заявление принято к производству в качестве первого заявления о вступлении в дело о несостоятельности (банкротстве) с указанием на его рассмотрение после рассмотрения обоснованности заявления ООО «СтройИнвест», поступившего в суд первым.

Поскольку определением арбитражного суда от 21.12.2020, резолютивная часть которого объявлена 11.12.2020, принят отказ ООО «СтройИнвест» и производство по заявлению прекращено, определением арбитражного суда от 03.02.2021 судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления назначено на 12.02.2021, которое было отложено на 09.04.2022, на 21.05.2021, на 02.07.2022.

Определением арбитражного суда от 19.08.2021, резолютивная часть которого объявлена 18.08.2021, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Шумилова Екатерина Владимировна.

Решением арбитражного суда от 29.11.2021, резолютивная часть которого объявлена 26.11.2021, должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев до 26.05.2022, конкурсным управляющим утверждена Шумилова Е.В.

Временный управляющий ООО «СтройИнвест» Шумилова Е.В. обратилась в арбитражный суд с ходатайством (с учетом уточнения в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) от 05.04.2022), в котором просила истребовать у бывшего руководителя должника Васильевой Татьяны Владимировны оригиналы следующих документов:

1. Оригиналы учредительных документов ООО «СтройИнвест» (Оригинал действующего устава) с изменениями;

2. Лист записи ГРН 2207804425640 от 18.09.2020 о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

3. Предоставить достоверную информацию (полный перечень) о составе, стоимости и место нахождении имущества ООО «СтройИнвест», в том числе имущественных прав на текущую дату;

4. Оригиналы документов, подтверждающих права ООО «СтройИнвест» на недвижимое имущество, движимое имущество, земельные участки (технические паспорта, свидетельства о праве собственности, договоры купли-продажи и др.);

5. Отдельно предоставить информацию о местонахождении погрузчика- экскаватора TEREX 860 с гос. регистрационным знаком 3121 РР 78 2008г. выпуска и соответствующие документы на него в т.ч. договор купли-продажи, технический паспорт;

6. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

7. Сведения о наличии обременении имущества ООО «СтройИнвест»;

8. Оригиналы договоров, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника (продажа объектов недвижимости, земельных участков), изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности;

9. Учетную политику и документы, утвердившие ее;

10. Предоставить пояснения в письменном виде числятся ли сети, паспорта, которых были направлены в адрес арбитражного управляющего посылкой с трек-номером 80514868849856 на балансе должника;

11. Оригиналы документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности, внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

12. Налоговую отчетность за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

13. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

14. Расшифровку финансовых вложений;

15. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;за 2016,2017,2018,2019,2020,2021 года;

16. Отдельно предоставить сведения за 2020 год в виде пояснительной записки с расшифровкой статей Актива бухгалтерского баланса, код 1150, код 1230, а также расшифровку статей Пассива бухгалтерского баланса код.1370;

17. Сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 2016 года по настоящее время;

18. Авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

19. Оригиналы отчетов по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторских заключений, протоколов, протоколов органов управления должника;

20. Оригиналы последних актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последних инвентаризационных ведомостей (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

21. Список дебиторов должника с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника банкротом, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

22. Перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности; штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 3 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

23. Сведения об аффилированных лицах должника;

24.Оригиналы внутренних документов ООО «СтройИнвест», подтверждающих полномочия руководящих органов (решения участников, приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

25. Оригиналы протоколов собраний руководящих органов ООО «СтройИнвест»;

26. Оригиналы приказов и распоряжений руководителей ООО «СтройИнвест;

27. Оригиналы ежегодных отчетов ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

28. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

29. Сведения о материально ответственных лицах;

30. Оригиналы договоров, соглашений, контрактов, заключенных ООО «СтройИнвест» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

31. Номера расчетного и иных счетов ООО «СтройИнвест», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

32. Оригиналы документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении ООО «СтройИнвест» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

33. Оригиналы справки о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки (акт сверки с налоговой инспекцией);

34. Оригиналы лицензий;

35. Оригиналы сертификатов;

36. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

37. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

38. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

39. Оригиналы материалов налоговых проверок и судебных процессов по ним, перечень всех дел, находящихся на рассмотрении в арбитражных судах, судах общей юрисдикции с участием должника. Приложить Оригиналы исковых заявлений и имеющихся судебных актов;

40. Перечень всех судебных дел, решения по которым вступили в законную силу, Приложить оригиналы решений и исполнительных листов. Оригиналы инкассовых поручений, предъявленных в банк по исполнительному листу;

41. Сведения о внутренней структуре ООО «СтройИнвест», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

42. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договора с работниками;

43. Сведения о фактической численности работников ООО «СтройИнвест» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

44. Сведения о задолженности по заработной плате перед физическими лицами;

45. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «СтройИнвест» является учредителем (участником), сведения о доле участия.

46. Сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

47. Сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

48. Сведения в форме пояснительной записки, в каком из СРО строителей состоял должник;

49. Иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

50. Электронную базу 1:С бухгалтерия;

51. Печати и штампы ООО «СтройИнвест» и иных материальных ценностей, принадлежащих ООО «СтройИнвест».

Определением от 11.07.2022 арбитражный суд в удовлетворении заявленных требований отказал.

Конкурсный управляющий Шумилова Е.В., не согласившись с определением суда первой инстанции, обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит определение от 11.07.2022 отменить, принять по делу новый судебный акт, которым истребовать у Васильевой Т.В. оригиналы следующих документов:

1) Информацию о контрагентах в отношении дебиторской задолженности в размере 99 684 000 руб. с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности, документов, подтверждающие ее наличие, в том числе договоры со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, исполнительной документации, платежные поручения, выписки с банковских счетов, акты приема-передачи каких-либо документов или имущества, расходно-кассовые ордера; решения судов, исполнительные листы, постановления о возбуждении и об отказе в возбуждении исполнительных производств; акты инвентаризации и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости;

2) Информацию по списанию дебиторской задолженности: необходимые документы, подтверждающие возникновение долга (договоры, накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг и т.д.); документы, подтверждающие прерывание срока исковой давности (акты сверки задолженности, письма, соглашения, акцепты и т.д.), если срок прерывался акты инвентаризации обязательств;

3. Акты инвентаризации основных средств (или инвентаризационная опись);

4. Документы, на основании которых были приняты основные средства к учету, а именно: подтверждающие приобретение, строительство объекта, его приемку;

5. Информацию по участкам теплосетей поставленных на учет как основные средства, а именно: исполнительную документацию, договора подряда/ субподряда со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, акты инвентаризации, экспертизы, и иные документы, подтверждающие фактическое наличие указанных сетей, их текущее состояние, затраты должника на их строительство;

6. Информацию о контрагентах в отношении кредиторской задолженности в размере 220 605 000 руб. с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности, документов, подтверждающие ее наличие, в том числе договоры со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, исполнительной документации, платежные поручения, выписки с банковских счетов, акты приема-передачи каких-либо документов или имущества, расходно-кассовые ордера; решения судов, исполнительные листы, постановления о возбуждении и об отказе в возбуждении исполнительных производств; акты инвентаризации и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости;

7. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 03, 04, 08, 10, 14, 15, 16,19, 20, 21, 23, 26,28, 29, 41, 42, 43,44, 45, 46, 50, 51,52,55,57, 58,59, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71,73,73-1,75, 76, 80, 81,82,83,84, 90, 91,97 за 2016,2017,2018,2019,2020,2021;

8. Документы ведения регистров бухгалтерского учета (специальных книгах (журналах), на отдельных листах и карточках, и других видах носителей информации (программа 1С ) по счетам бухгалтерского учета указанным в пункте 7.Информацию о контрагентах в отношении дебиторской задолженности в размере 99 684 000 руб. с указанием их реквизитов (в том числе адресов, ИНН, ОГРН), состава задолженности, документов, подтверждающие ее наличие, в том числе договоры со всеми приложениями, дополнениями, протоколами разногласий, акты сверки, акты приема-передачи выполненных работ и оказанных услуг, исполнительной документации, платежные поручения, выписки с банковских счетов, акты приема-передачи каких-либо документов.

В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылался на искажение Васильевой Т.В. бухгалтерского баланса и непередачу Васильевой Т.В. всей истребуемой документации должника.

Согласно отзыву Васильева Т.В. против удовлетворения жалобы возражает, считает обжалуемое определение суда законным и обоснованным.

Конкурсный управляющий Шумилова Е.В. в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержала.

Представитель Васильевой Т.В. против удовлетворения апелляционной жалобы возражал.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

Ссылаясь на непередачу генеральным директором ООО «СтройИнвест» Васильевой Т.В. оригиналов документов должника, конкурсный управляющий Шумилова Е.В. обратилась в арбитражный суд с настоящим заявлением об истребовании (с учетом уточнения от 05.04.2022).

Суд первой инстанции, исследовав материалы дела, правильно применив нормы процессуального и материального права, сделал вывод об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований. При этом, суд первой инстанции исходил из того, что оригиналы и копии имеющихся у ответчика документов должника были им направлены конкурсному управляющему 15.02.2022 с описью вложения, печать должника передана в судебном заседании от 06.04.2022, электронная база 1С направлена на электронную почту временного управляющего 08.09.2021, о чем в протоколе судебного заседания сделана отметка под роспись лиц, участвующих в деле, по всем пунктам ходатайства даны исчерпывающие пояснения, а также указаны контактные данные лица, осуществлявшего бухгалтерские услуги для должника.

Апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах кредиторов, должника и общества. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление N 53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Согласно положениям Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно пункту 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

По смыслу приведенных положений, а также положений статьи 66 АПК РФ, требование об истребовании документов может быть удовлетворено лишь по отношению к тому лицу, которое указанными документами располагает.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у ответчика. При наличии объективной невозможности исполнить обязательство в натуре судебный акт о понуждении исполнить обязательство не будет отвечать принципу исполнимости.

В соответствии с частью 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу положений названной нормы конкурсный управляющий должен обосновать фактическое существование и наличие у Васильевой Т.В. всех истребуемых документов.

Как было указано выше, суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявленных требований, исходил из того, что обязанность по предоставлению информации, передаче документации и печати должника исполнена ответчиком в полном объеме.

Не соглашаясь с указанным выводом суда первой инстанции, конкурсный управляющий Шумилова Е.В. указала на искажение Васильевой Т.В. бухгалтерского баланса и непередачу Васильевой Т.В. всей истребуемой документации должника.

Опровергая доводы конкурсного управляющего Шумиловой Е.В., Васильева Т.В. пояснила, что ею были переданы конкурсному управляющему все имеющиеся у нее документы должника, предоставление остальных истребуемых документов не представляется возможным по причине их хищения, что подтверждается заявлением Васильевой Т.В. от 25.02.2022 в адрес начальника УМВД России по Всеволожскому району Ленинградской области и ответом УМВД России по Всеволожскому району Ленинградской области от 20.03.2022 № 3/227802472082.

Отклоняя доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции исходит из того, что конкурсным управляющим не доказано, что у ответчика в распоряжении осталась какая-либо документация должника, которую испрашивает управляющий, что влечет неисполнимость судебного акта в случае удовлетворения требований управляющего, что недопустимо (определение Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986).

Апелляционный суд считает необходимым отметить, что искажение Васильевой Т.В. бухгалтерского баланса и непередача конкурсному управляющему документации должника в срок, установленный абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, свидетельствует о ненадлежащем исполнении Васильевой Т.В. обязанности по передаче документации должника конкурсному управляющему.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 11.07.2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

И.Н. Бармина

Судьи

И.Ю. Тойвонен

И.В. Юрков