Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер АП-29438/2021 ) закрытого акционерного общества «РАНТ» на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.07.2021 по обособленному спору
№ А56-84611/2020 /истр. (судья Голоузова О.В.), принятое по заявлению временного управляющего Цомаева Сослана Зелимхановича об истребовании у генерального директора Шкрума Василия Дмитриевича копий документов должника,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) закрытого акционерного общества «РАНТ»,

установил:

акционерное общество «Петербургская сбытовая компания» (далее –
АО «ПСК») 30.09.2020 обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании закрытого акционерного общества «РАНТ» (далее – ЗАО «РАНТ») несостоятельным (банкротом).

Определением суда первой инстанции от 06.10.2020 заявление АО «ПСК» принято к производству.

Определением от 21.01.2021 суд первой инстанции произвел процессуальное правопреемство на стороне кредитора-заявителя с АО «ПСК» на ФИО5.

Этим же определением по ходатайству ФИО5 назначено судебное заседание по рассмотрению вопроса о применении при банкротстве ЗАО «РАНТ» правил параграфа 7 главы IX Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), к участию в деле привлечены Комитет по строительству Санкт-Петербурга, Служба государственного строительного надзора и государственной экспертизы по Санкт-Петербургу, Фонд защиты прав граждан – участников долевого строительства.

Определением суда первой инстанции от 24.03.2021 требование
ФИО5 признано обоснованным, в удовлетворении ходатайства ФИО5 о применении при банкротстве должника ЗАО «РАНТ» правил параграфа 7 главы IX Закона о банкротстве отказано, в отношении ЗАО «РАНТ» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден
ФИО1.

Временный управляющий ФИО1 посредством автоматизированной информационной системы «Мой Арбитр» (далее – АИС «Мой Арбитр») 10.06.2021 в 09 час. 47 мин. обратился в суд первой инстанции с заявлением об истребовании у генерального директора должника ФИО4 копий документов ЗАО «РАНТ», перечисленных в просительной части заявления об истребовании.

Определением суда первой инстанции от 27.07.2021 заявление временного управляющего ФИО1 удовлетворено в полном объеме.

В апелляционной жалобе ЗАО «РАНТ», ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит определение суда первой инстанции от 27.07.2021 по обособленному спору № А56-84611/2020/истр. отменить, принять по делу новый судебный акт. В обоснование жалобы указывает, что истребуемые у генерального директора ФИО4 документы в полном объеме направлены в адрес временного управляющего заказным письмом от 22.06.2021.

В отзыве временный управляющий ФИО1 просит обжалуемый судебный акт оставить без изменения и указывает, что истребуемые у ответчика документы переданы не в полном объеме.

В судебном заседании представитель ЗАО «РАНТ» поддержал доводы апелляционной жалобы. Представитель временного управляющего ФИО1 указал на частичную передачу документов, в подтверждение чего представил акт приема-передачи от 03.12.2021.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы опубликована на официальном сайте Тринадцатого арбитражного апелляционного суда.

Надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства иные лица, участвующие в деле, своих представителей в судебное заседание не направили, в связи с чем в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дело рассмотрено в их отсутствие.

Как следует из материалов обособленного спора, согласно выписке из ЕГРЮЛ генеральным директором ЗАО «РАНТ» является ФИО4

Из пояснений временного управляющего следует, что 02.04.2021 от представителя ФИО6 по доверенности передана часть документации общества, но не в полном объеме. Представитель ответчика просил продлить срок представления остальной части документов до 30.04.2021.

В судебном заседании представитель ответчика возражал против удовлетворения ходатайства, указав, что истребуемые документы направлены почтой в адрес временного управляющего 22.06.2021; представил копии почтовой квитанции об отправке письма временному управляющему, сведения с сайта Почты России о движении почтового отправления.

Суд первой инстанции, указав на отсутствие у него допустимых и относимых доказательств передачи всех истребуемых документов, заявление временного управляющего удовлетворил в полном объеме.

Исследовав и оценив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 266–272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве и частью 1 статьи 223
АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Абзацем седьмым пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве предусмотрено право арбитражного управляющего запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Согласно пункту 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны представить временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

По смыслу вышеприведенных норм исполнительный орган должника в случае действительной необходимости обязан передать документацию должника временному управляющему.

Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет временному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах должника и его кредиторов.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В настоящее время в соответствии с абзацем 4 пункта 70 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление Пленума № 53) признан не подлежащим применению абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», которым закреплялось право арбитражного управляющего в случае отказа или уклонения контролирующих лиц от передачи документов и ценностей должника обратиться в суд с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 статьи 66 АПК РФ, то есть по правилам, предусмотренным для истребования доказательств.

Согласно пункту 24 постановления Пленума № 53 арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Обязанность и порядок ведения бухгалтерской отчетности установлены статьями 5, 6, 9, 10 и 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ).

Бухгалтерский учет ведется посредством двойной записи на счетах бухгалтерского учета, если иное не установлено федеральными стандартами. Формы регистров бухгалтерского учета для организаций государственного сектора устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (пункты 3 и 5 статьи 10 Закона № 402-ФЗ). Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами (статья 13 Закона
№ 402-ФЗ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон № 14-ФЗ) установлена обязанность юридического лица хранить документы, предусмотренные названным Федеральным законом и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. При этом бухгалтерская и иная документация хозяйственного общества должна храниться в месте нахождения его единоличного исполнительного органа.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов (пункт 4 статьи 32 и статья 40 Закона
№ 14-ФЗ).

Из материалов дела следует, что в целях принятия мер по обеспечению сохранности имущества должника, извещения кредиторов о признании должника банкротом, а также в целях проведения анализа финансового состояния должника, для определения возможности восстановления платежеспособности должника, временный управляющий ФИО1 истребовал у ответчика следующие документы: протоколы собраний участников (с 2018 года по настоящее время); справки, содержащие сведения о реорганизациях (наличие/отсутствие); заверенную копию приказа о назначении бухгалтера, директора; заверенные копии бухгалтерских балансов, а также прилагаемые к ним формы (форма № 1, форма № 2, форма № 3, форма № 4, форма № 5, форма № 6) за период 2018-2021 годы; справку о работниках должника, осуществляющих трудовую деятельность в компании в настоящее время (количество, должность, заработная плата); справку о задолженности по заработной плате и период образования задолженности; справку с расшифровкой дебиторской задолженности с указанием наименования контрагента, адреса местонахождения, ИНН, суммы, основания возникновения задолженности; справку с расшифровкой кредиторской задолженности с указанием наименования контрагента, адреса местонахождения, ИНН, суммы, основания возникновения задолженности; копию приказа об утверждении учетной политики предприятия и приложение к нему в 2018-2021 годах; справку об открытых счетах Должника в кредитных организациях; справку, содержащую сведения об остатках денежных средств на банковских счетах (количество денежных средств с указанием счета); справку об организационной структуре должника и его внутренних производственно-технологических связях; справку об основных направлениях деятельности должника с указанием кода ОКВЭД; справку о среднесписочной численности работников на дату получения запроса; справку по задолженности платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды; справку, содержащую сведения о сделках по распоряжению имуществом, за последние три года; справку, содержащую сведения о наличии материалов, сырья, оборудования, предметов офиса и дизайна, о прочих внеоборотных активах, об их фактическом наличии, местонахождении, правоустанавливающие документы; справку, содержащую сведения о наличии автотранспорта, специальной строительной техники и механизмов, а также сведения об отчужденных автотранспортных средствах, специальной строительной технике и механизмах за последние 3 года с приложением копий договоров об отчуждении; справку, содержащую сведения о наличии недвижимого имущества с приложением копий правоустанавливающих документов и свидетельств о регистрации права собственности и иных прав, а также сведения об отчужденных объектах недвижимости за последние 3 года с приложением копий договоров об отчуждении; справку, содержащую сведения о наличии земельных участков с приложением копий правоустанавливающих документов; заверенные копии договоров с контрагентами за последние три года (2018-2021 годы); справку об объёмах производства (2018-2021 годы); справку о структурных подразделениях предприятия (названия, местонахождение, контактные данные руководителя); заверенные копии актов инвентаризации имущества, за последние три года; заверенные копии материалов налоговых проверок за последние три года; заверенные копии материалов судебных процессов за последние три года; заверенные копии материалов исполнительных производств за последние три года; копии заключений аудиторских проверок с 2018 года; сведения об имеющих лицензиях (разрешения) с приложением копий; заверенные копии всех договоров аренды земельных участков и инвестиционных договоров; все Договоры аренды, поручительства, займов, лизинга, купли-продажи, договоры долевого участия, цессии, агентские договоры и иные договоры должника, заключаемые им в процессе хозяйственной деятельности (и приложения к ним), заключенные с контрагентами.

Как указывает ответчик, 02.04.2021 он направил в адрес временного управляющего ФИО1 часть истребуемой документации с указанием на то, что оставшаяся часть будет направлена в срок до 30.04.2021.

Указанное подтверждается письмом ЗАО «РАНТ» от 02.04.2021, представленным ответчиком в материалы апелляционного производства, согласно которому в адрес заявителя направлены следующие документы на 94 листах: учредительные документы; справка о состоянии активов; перечень имущества должника; бухгалтерский баланс за 2018, 2019, 2020 годы; справка о состоянии расчетных счетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням штрафам по состоянию на 01.04.2021; сведения по оспариваемым обязательствам; отчет по основным средствам; выписки по счету; ОСВ по счету 19; ОСВ по счету 84; ОСВ по счету 80; сведения по оспариваемым обязательствам; ОСВ по счету 97; ОВС по счету 26.2; перечень недвижимого имущества.

В заседании суда первой инстанции ответчик пояснил, что в настоящее время истребуемые документы передаются временному управляющему, о чем свидетельствует отчет об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 19415352019248, согласно которому с 24.06.2021 посылка весом 9 кг ожидает вручения временному управляющему (лист дела 6).

Располагая данными сведениями, суд первой инстанции посчитал возможным удовлетворить требование временного управляющего о принудительном обязании ответчика передать документы.

В дальнейшем ответчик продолжил передавать документацию должника, что подтверждается почтовым направлением ЗАО «РАНТ» от 21.06.2021 с описью вложения, представленным ответчиком в материалы апелляционного производства.

Согласно письму от 21.06.2021 ЗАО «РАНТ» направило в адрес заявителя следующие документы на 1730 листах: действующую редакцию устава со всеми изменениями и соответствующими свидетельствами ЕГРЮЛ; свидетельство о регистрации юридического лица (ОГРН); заверенную копию приказа о назначении бухгалтера; штатное расписание от 01.01.2021 вместо справки о работниках должника; копию приказа об утверждении учетной политики предприятия и приложение к нему в 2018-2021 годах; справку от 21.06.2021; свидетельство о праве собственности на земельный участок с кадастровым номером № 47:07:0508004:101; заверенные копии договоров подряда за 2018-2021 годы; заверенные копии договоров купли-продажи объектов недвижимости за 2019-2021 годы; копии заключений аудиторских проверок с 2016 по 2020 годы; отчет по основным средствам за период с 2019 по 2020 годы; оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 (материалы) за 2018-2020 годы; заверенную копию инвестиционного договора от 10.01.2019 № РАНТ/19 и соглашения о расторжении; заверенную копию договора купли-продажи земельного участка от 26.04.2019; заверенную копию договора купли-продажи имущественного комплекса от 26.04.2019 № 2К.

В письме ответчик также пояснил, что правоустанавливающие документы, свидетельства о регистрации прав, договоры, и иные документы, образуемые в процессе хозяйственной деятельности общества за период с 2018 года по 09.09.2019, не могут быть переданы ввиду их хищения, основанного на корпоративном конфликте.

Оставшуюся часть документов в связи с большим объемом работы ответчик обязался направить в адрес заявителя в срок до 07.07.2021.

Согласно письму ЗАО «РАНТ» от 03.08.2021 ответчик направил в адрес заявителя следующие документы на 4462 листах: протоколы собраний участников с 2018 года; заверенные копии приказов о назначении главного бухгалтера и директора общества; приказ об утверждении учетной политики предприятия и приложение к нему в 2018-2021 годах; штатное расписание от 01.01.2021 вместо справки о работниках должника; заверенные копии договоров подряда, действующие в 2018-2021 годах; заверенные копии договоров купли-продажи объектов недвижимости за 2019-2021 годы; копии заключений аудиторских проверок с 2018 по 2020 годы; заверенную копию инвестиционного договора от 10.01.2019 № РАНТ/19 и соглашение о расторжении; заверенную копию договора купли-продажи земельного участка от 26.04.2019; заверенную копию договора
купли-продажи имущественного комплекса от 26.04.2019 № 2К; заверенные копии договоров займа; заверенные копии договоров аренды; заверенные копии договоров с поставщиками; заверенные копии судебных актов за период с 09.09.2019; заверенные копии материалов исполнительных производств за период с 09.09.2019; отчет по основным средствам за период с 2019 по 2020 годы; оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 (материалы) за 2018-2020 годы; справку с расшифровкой дебиторской задолженности; справку с расшифровкой кредиторской задолженности; свидетельство о праве собственности на земельный участок с кадастровым номером № 47:07:0508004:101; справку от 03.08.2021.

Согласно акту приема-передачи документов от 03.12.2021 ЗАО «РАНТ» передало в адрес временного управляющего ФИО1 следующие документы: договор купли-продажи земельного участка от 26.04.2019; договоры купли-продажи объектов недвижимости за 2019-2020; договоры займов за 2019-2020.; отчёты по основным средствам за 2019-2020; ОСВ по счету 10 за 2018-2020; акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками; протокол общего собрания акционеров от 25.06.2019; приказ об утверждении учетной политики; справка от 03.08.2021 с приложениями на 6 листах; сопроводительное письмо от 03.08.2021; судебные акты от 09.09.2019; материалы исполнительного производства; свидетельства о праве собственности на земельные участки кадастровый номер 47:07:0508004:101. В разделе 2 указанного акта также указано, что у ответчика отсутствуют: аудиторское заключение за 2020 год; расшифровка дебиторской задолженности (документы обществом не изготавливался, расшифровка содержится в акте инвентаризации пункт 6 акта); расшифровка кредиторской задолженности (документы обществом не изготавливался); договоры подряда и договоры с поставщиками за 2020-2021 годы (не заключались).

При таких обстоятельствах письмами от 02.04.2021, 21.06.2021, 03.08.2021 и актом приема-передачи от 03.12.2021 подтверждается факт передачи всей имеющейся у ответчика документации должника. При этом представитель ответчика в суде первой инстанции сообщал, что документация находится в стадии передачи и оснований для ее истребования в судебном порядке не имеется.

Сведений о том, что в распоряжении ответчика остались какие-либо иные документы относительно хозяйственной деятельности должника, которые намеренно удерживаются ответчиком и не передаются временному управляющему в целях затруднения проведения процедуры банкротства, в материалах дела не имеется.

Поскольку ответчиком исполнена предусмотренная статьей 64 Закона о банкротстве обязанность по передаче истребуемой документации, то объективных оснований для её принудительного истребования у суда первой инстанции не имелось.

В связи с этим обжалуемое определение подлежит отмене с принятием по обособленному спору нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявления временного управляющего ФИО1 об истребовании у ФИО4 копий документов ЗАО «РАНТ».

Руководствуясь статьями 223, -272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.07.2021 по обособленному спору № А56-84611/2020 /истр. отменить.

В удовлетворении заявления отказать.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в течение одного месяца со дня принятия.

Председательствующий

Е.А. Герасимова

Судьи

Е.В. Бударина

Н.А. Морозова