Гражданский кодекс часть 1

от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу – ФИО2, представитель по доверенности № 08-04-19 от 31.12.2009

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу

общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Кредит»

на решение от 20.10.2009

по делу № А51-17221/2009 Арбитражного суда Приморского края

Дело рассматривали: в суде первой инстанции судья Попов Е.М.

По заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Кредит»

к Межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления

Общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Кредит» (далее – общество) обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Дальневосточному Федеральному округу (далее – МРУ Росфинмониторинга по ДФО, административный орган) о привлечении к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

Решением суда от 20.10.2009 в удовлетворении требования отказано.

Суд счел доказанным факт наличия в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ.

В апелляционном суде дело не рассматривалось.

В кассационной жалобе общество просит принятый по делу судебный акт отменить, заявленное требование удовлетворить, ссылаясь на неправильное применение норм материального права и несоответствие выводов суда имеющимся в деле доказательствам.

МРУ Росфинмониторинга по ДФО просит принятый по делу судебный акт оставить без изменения, как соответствующий действующему законодательству.

Проверив обоснованность доводов жалобы, отзыва на жалобу, выслушав присутствовавших в судебном заседании представителей общества и административного органа, кассационная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Как установлено судом, МРУ Росфинмониторинга по ДФО проведена проверка исполнения ООО «Ломбард Кредит» требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).

В ходе проверки установлено нарушение статей 6, 7 Федерального закона № 115-ФЗ: отсутствие внутреннего контроля за проводимыми операциями с денежными средствами и иным имуществом. Обществом документально не фиксируются и не представляются в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения по операциям с денежными средствами и иным имуществом, подлежащие обязательному контролю.

Данные обстоятельства зафиксированы в акте проверки от 31.07.2009 № 08-04-1617, протоколе об административном правонарушении от 28.08.2009, на основании которых вынесено постановление от 04.09.2008 № 08-04-09/60П о привлечении общества к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в сумме 55 000 руб.

В соответствии с положением статьи 5 Федерального закона № 115-ФЗ в целях настоящего Закона к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, ломбарды.

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или имуществом, подлежащим обязательному контролю, указанным в статье 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

К таким операциям названной статьей отнесены скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб.

Судом установлено, что по договору б/н от 12.01.2008, заключенному ООО «Ломбард Кредит» (комитент) и ООО «Елена» (комиссионер), последнее обязуется по поручению комитента за вознаграждение реализовать изделия из драгоценных металлов и камней. По данному договору обществом реализовано лома на общую сумму 847 685,81 руб.

Таким образом, вывод суда о том, что данная сделка подпадает под действие Федерального закона № 115-ФЗ, однако обществом не соблюдены требования названного закона в части фиксирования и направления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, является законным и обоснованным.

Статья 15.27 КоАП РФ предусматривает ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Поскольку факт передачи обществом лома золота на сумму свыше 600 000 руб. на реализацию и непредставление информации об этом в МРУ Росфинмониторинга по ДФО судом установлен и подтвержден материалами дела, общество правомерно привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ.

Доводы жалобы о том, что обществом заключен договор комиссии и при определении суммы сделки следовало исходить из суммы комиссионного вознаграждения, неоснователен. Обществом произведена реализация лома золота и независимо от способа реализации данная сделка подлежит обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ. Поэтому при определении суммы сделки административный орган правомерно исходил из суммы реализации товара.

Осуществление реализации лома золота через посредника не освобождает общество от исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ в части обязательного контроля и представления информации в МРУ Росфинмониторинга по ДФО (статья 3 Федерального закона № 115-ФЗ).

Учитывая изложенное, оснований для отмены судебного акта не имеется.

Руководствуясь статьями 274, 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение от 20.10.2009 по делу № А51-17221/2009 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий судья Л.К. Кургузова

Судьи: Д.В. Бруев

Е.П. Филимонова