Гражданский кодекс часть 1

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Компрессорное оборудование» в лице исполняющего обязанности конкурсного управляющего Бакиной Ольги Александровны на решение Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2023 по делу № А60-55148/2022 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2023 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения данной информации на официальном сайте Арбитражного суда Уральского округа в сети «Интернет».

В судебном заседании приняли участие представители:

общества с ограниченной ответственностью «Компрессорное оборудование» (далее – общество «Компрессорное оборудование») в лице исполняющего обязанности конкурсного управляющего Бакиной О.А. – Родионов А.О. (доверенность от 27.04.2023);

Воиновой Людмилы Васильевны – Овчинникова А.В. (доверенность от 24.01.2022).

Общество «Компрессорное оборудование» в лице директора

Головкина В.А. обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с исковым заявлением к Воиновой Л.В. об обязании в течение трех дней с даты вступления решения арбитражного суда в законную силу передать подлинные документы и сведения, связанные с деятельностью общества «Компрессорное оборудование»; в случае неисполнения решения суда в течение трех дней после вступления решения суда в законную силу, начиная с четвертого дня взыскать судебную неустойку в размере 10 000 руб. за первые семь календарных дней неисполнения судебного акта с последующим увеличением до 20 000 руб. за каждый последующий день и до его фактического исполнения (с учетом

принятых судом уточнений исковых требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее –

АПК РФ)).

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2023 в удовлетворении исковых требований отказано.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда

от 09.08.2023 решение оставлено без изменения, апелляционная жалоба общества «Компрессорное оборудование» в лице директора Головкина В.А. – без удовлетворения.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 25.09.2023 по делу № А60-70776/2022 в отношении общества «Компрессорное оборудование» открыто конкурсное производство, исполняющим обязанности конкурсного управляющего утверждена Бакиной О.А.

Не согласившись с вынесенными решением от 16.05.2023 и постановлением 09.08.2023, общество «Компрессорное оборудование» в лице исполняющего обязанности конкурсного управляющего Бакиной О.А. обратилось в Арбитражный суд Уральского округа с кассационной жалобой, в которой (с учетом дополнения к жалобе) просит указанные судебные акты отменить, принять по делу новый судебный акт, указывая на то, что судами нижестоящих инстанций не дана надлежащая и полная оценка доводам истца, что привело к вынесению необоснованных судебных актов, обращая внимание суда на то, что в настоящее время сложилась ситуация, при которой бывшие руководители должника фактически перекладывают друг на друга ответственность за сохранность документов с использованием выводов суда по настоящему делу, кроме того, в обособленных спорах по делу о банкротстве общества и в иных спорах представляют документы общества.

В отзыве Воинова Л.В. просит обжалуемые судебные акты оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Проверив законность обжалуемых судебных актов в порядке, предусмотренном статьями 284-287 АПК РФ, в пределах доводов кассационной жалобы, суд округа пришел к следующим выводам.

Как установлено судами и следует из материалов настоящего дела, общество «Компрессорное оборудование» зарегистрировано в качестве юридического лица 19.06.2012.

В период с 22.08.2018 по 16.06.2022 директором общества «Компрессорное оборудование» являлась Воинова Л.В., что подтверждается протоколом общего собрания участников общества от 21.08.2018.

В июне 2022 года в обществе «Компрессорное оборудование» произведена смена руководителя с Воиновой Л.В. на Головкина В.А., что подтверждается решением единственного участника общества от 16.06.2022, о чем 04.07.2022 внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц.

Ссылаясь на то, что Головкин В.А. неоднократно обращался к

Воиновой Л.В. с письменными требованиями о передаче документации

общества (12.07.2022, 15.08.2022, 22.08.2022, 29.08.2022), которые оставлены без удовлетворения, общество обратилось в суд с настоящим иском.

Отказывая в удовлетворении требований, суды первой и апелляционной инстанций исходили из отсутствия в материалах дела достоверных и достаточных доказательств того, что в настоящее время ответчик удерживает документы общества, при этом руководствовались следующим.

В силу пункта 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Исходя из системного толкования положений статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью и сложившейся практики, документы юридического лица хранятся по месту нахождения общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

На основании пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011

№ 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В пункте 1 статьи 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью закреплено, что единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета

организации, при этом порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу приведенных норм права, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Таким образом, на руководителе общества лежит установленная законом обязанность обеспечить сохранность документов общества и передать указанную документацию при смене руководителя.

Указанное, в том числе, означает, что вновь назначенный директор обязан в отсутствие документации и материальных ценностей истребовать таковые у лица, прекратившего полномочия единоличного исполнительного органа, а в случае невозможности истребования - предпринять меры к их восстановлению.

Для удовлетворения заявленного требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены (статьи 9, 65 АПК РФ), так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

При рассмотрении дела судами приняты во внимание доводы ответчика о том, что все имеющиеся оригиналы авансовых отчетов (за 2018, 2019, 2020, 2021 годы) переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актами приема-передачи документов от 25.01.2023 № 2, от 22.03.2023 № 9,

от 31.03.2023 № 10.
Представителю общества «Компрессорное оборудование»

Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, также переданы все имеющиеся внутренние распорядительные документы общества, что подтверждается актами приема-передачи документов от 20.01.2023 № 1, от 25.01.2023 № 2, от 26.01.2023 № 3, от 31.01.2023 № 4, от 10.02.2023 № 7, от 31.03.2023 № 10, от 07.04.2023 № 11.

Судами установлено, что журналы/списки выданных от имени общества «Компрессорное оборудование» доверенностей в обществе не велись/не составлялись; доверенностей на заключение сделок, подписание договоров, распоряжение денежными средствами и материальными ценностями от имени общества не выдавалось, за исключением генеральной доверенности, выданной главному бухгалтеру общества Бочаровой О.В. (копия передана по акту приема-передачи от 25.01.2023 № 2); журналы регистрации входящей и исходящей корреспонденции в обществе отсутствуют.

Поскольку 22.06.2020 в помещении фактического местонахождения общества «Компрессорное оборудование», расположенном по адресу:

г. Екатеринбург, ул. Мельникова, д. 27, сотрудниками ОВД УЭБиПК МВД по Республике Татарстан проведен обыск, в ходе которого изъяты документы общества «Компрессорное оборудование», что подтверждается протоколом обыска от 22.06.2020 (л. 5 Протокола: «папка скоросшиватель с документами «КО, входящие документы 2018 год» на 252 листах, в которой находились все входящие письма, счета, начиная с августа 2018 года по июнь 2020 года), суды первой и апелляционной инстанций пришли к выводу, что входящие документы за период с августа 2018 года по июнь 2020 года, а также часть счетов (за период с августа 2018 года по июня 2020 года) не могут быть предоставлены бывшим руководителем.

Судами установлено, что в ходе указанного обыска изъяты акты об оказанных услугах, товарные накладные за 2017, 2018, 2019, 2020 годы (л. 4 Протокола: «папка скоросшиватель «Общества «Компрессорное оборудование», реализация 2017-2018» на 178 листах», «папка скоросшиватель «КО, приход 2020» на 36 листах», л. 5 Протокола: «папка скоросшиватель с документами «Общество «Компрессорное оборудование», приходные накладные 2019»).

Из актов приема-передачи документов от 25.01.2023 № 2 следует, что все акты сверок с контрагентами, имеющиеся в обществе, переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности.

Из пояснений ответчика следует, что оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета общества не утверждались, ведение обязательных регистров бухгалтерского учета в обществе не осуществлялось на бумажных носителях, однако они могут быть сформированы в бухгалтерской программе 1С бухгалтерия.

Актом приема-передачи документов от 13.02.2023 № 8 подтверждается, что флеш-накопитель с базой 1С бухгалтерия передан представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности.

Имеющиеся оборотно-сальдовые ведомости переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актом приема-передачи документов от 26.01.2023 № 3.

Документы по реализации и списанию товаров/услуг, имеющиеся в обществе, также переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актами приема-передачи документов от 03.02.2023 № 5,

от 09.02.2023 № 6, от 10.02.2023 № 7, от 07.04.2023 № 11.

Поскольку за период с 22.08.2018 по 16.06.2022 общество не приобретало имущество (основные средства), суды заключили, что документы на имущество (основные средства) также не могут быть предоставлены.

Кроме того, решением арбитражного суда по делу № А60-39723/2020 установлено, что между обществами «Термомеханика» и «Компрессорное оборудование» создан формальный документооборот и никакого имущества общество «Компрессорное оборудование» не приобретало и не реализовывало в пользу общества «Термомеханика» по договору от 30.09.2020 № 18.

Более того, судами установлено и переданными отчетными документами подтверждено то, что основных средств на балансе общества не имелось.

Также установлено, что общество на праве собственности не владело недвижимом имуществом, в связи с чем документы на имущество не могут быть предоставлены.

До 12.12.2019 общество владело на праве аренды помещениями, расположенными по адресу: г. Екатеринбург, ул. Маневровая, д. 43, впоследствии арендовало помещение по адресу: г. Екатеринбург, ул. Татищева. Указанные договоры аренды от имени общества заключал Головкин В.А. В обществе указанных договоров не имелось, предыдущим директором общества Головкиным В.А. при назначении директором Воиновой Л.В. указанные документы переданы не были.

На основании договора аренды от 29.11.2019, заключенного между обществом «Компрессорное оборудование» (арендатор) и Воиновой Л.В. (арендодатель), общество владело на праве аренды помещениями, расположенными по адресу: г. Екатеринбург, ул. Черемшанская, д. 27. Единственный экземпляр договора аренды от 29.11.2019, а также единственный экземпляр акта прима-передачи помещения сданы обществом в Инспекцию ФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга для регистрации изменений, содержащихся в учредительных документах, а также изменения сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в связи с чем суды заключили, что у общества данных документов не имеется.

В рамках рассмотрения Арбитражным судом Свердловской области дел № А60-12296/2020, № А60-57877/2021 из Инспекции ФНС России по Верх- Исетскому району г. Екатеринбурга истребованы, в том числе договор аренды от 29.11.2019, акт приема-передачи помещений к указанному договору. Истцом при рассмотрении данных дел являлся Головкин В.А., являющийся директором общества, что свидетельствует о том, что копии указанных документов у истца имеются.

Судами установлено, что 30.03.2021 между обществами «Компрессорное оборудование» (арендатор) и «Термомеханика» (арендодатель) заключен договор аренды № 3 нежилого помещения, расположенного по адресу:

г. Екатеринбург, ул. Мельникова, д. 27, оф 2. Указанный договор расторгнут 16.05.2022, подлинник указанного договора у ответчика отсутствует.

Кроме того, 01.04.2021 между обществами «Компрессорное оборудование» (арендатор) и «Термомеханика» (арендодатель) заключен договор аренды № 1 нежилого помещения, расположенного по адресу: г. Екатеринбург, ул. Мельникова, д. 27, оф 2. Единственный экземпляр договора аренды от 01.04.2021 № 1, а также единственный экземпляр акта прима-передачи помещения от 09.04.2021 сданы обществом в Инспекцию ФНС России

по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга для регистрации изменений, содержащихся в учредительных документах, а также изменения сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в связи с чем у общества данных документов не имеется. Указанный договор расторгнут по соглашению сторон 16.04.2021.

В рамках рассмотрения Арбитражным судом Свердловской области дела № А60-47787/2022 у Инспекции ФНС России по Верх-Исетскому району

г. Екатеринбурга также истребованы договор аренды от 01.04.2021 № 1, акт приема-передачи от 09.04.2021 к указанному договору.

Документы по финансовым вложениям в обществе отсутствовали, участником каких-либо юридических лиц общество не является.

Между обществом «Компрессорное оборудование» (заимодавец) и Воиновой Л.В. (заемщик) заключен договор займа от 28.03.2018 № 1. Однако указанный договор в бумажном виде не сохранился, задолженность по нему погашена в полном объеме, что подтверждается вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Свердловской области от 20.04.2021 по делу

№ А60-39723/2020.

Договор займа от 03.02.2020, заключенный с Портнягиным В.В., в оригинале не сохранился, задолженность по нему погашена в полном объеме, что подтверждается вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Свердловской области от 20.04.2021 по делу № А60-39723/2020. В копии указанный договор представлен в материалы дела № А40-39723/2020, а также же Головкину В.А.

Относительно требования о предоставлении перечня облигаций, векселей, аккредитивов и переводных векселей, иных долговых ценных бумаг, принятых или эмитированных обществом «Компрессорное оборудование» за период с 22.08.2018 по 16.06.2022, либо подтверждения того, что таковые отсутствуют, суды установили, что указанных документов в обществе не имелось, доказательства наличия данных документов в обществе истцом не представлено.

Имеющиеся в обществе договоры, дополнительные соглашения переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актами приема-передачи документов от 31.01.2023 № 4, от 03.02.2023 № 5, от 09.02.2023 № 6, от 10.02.2023 № 7, от 07.04.2023 № 11.

Часть договоров изъята при обыске 22.06.2020 в помещении фактического местонахождения общества «Компрессорное оборудование».

Все имеющиеся в обществе на бумажном носителе решения и требования контролирующих органов, в соответствии с которыми наложены на общество «Компрессорное оборудование» штрафы, пени и иные санкции, за период

с 22.08.2018 по 16.06.2022, переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актами приема-передачи документов от 20.01.2023 № 1,

от 25.01.2023 № 2.

Требования на бумажном носителе изъяты при обыске 22.06.2020 в помещении фактического местонахождения общества «Компрессорное оборудование», в связи чем не могут быть предоставлены.

Кроме того, все документы о наложении на общество «Компрессорное оборудование» штрафов, пеней, доступны в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС, к которому действующий директор Головкин В.А. имеет доступ.

Имеющиеся документы (налоговая и бухгалтерская отчетность, в том числе декларации по УСН, отчеты 6-НДФЛ, расчеты по страховым взносам, отчеты 4-ФСС, сведения персонифицированного учета с отметкой о принятии за период с 2020 года по 16.06.2022) переданы представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актами приема-передачи документов

от 26.01.2023 № 3, от 31.01.2023 № 4.

Поскольку налоговые проверки в отношении общества «Компрессорное оборудование» в указанный период не проводились, решения, акты, возражения в обществе отсутствуют. Доказательств проведения в указанный период налоговых проверок, истцом не предоставлено.

По требованию о предоставлении доступа к специализированным компьютерным программам, в которых общество «Компрессорное оборудование» ранее 2019 года осуществляло бухгалтерский учет, в том числе информацию, включающую в себя учетные данные (логин и пароль) пользователя, обладающего административными правами, установлено, что флеш-накопитель с базой 1С Бухгалтерия передан представителю общества «Компрессорное оборудование» Пироговой О.В., действующей на основании доверенности, что подтверждается актом приема-передачи документов

от 13.02.2023 № 8.

Руководствуясь вышеназванными нормами права и соответствующими разъяснениями, установив, что истребуемые истцом документы уже переданы представителю общества либо не могут быть предоставлены в связи с их отсутствием, учитывая, что из имеющихся в материалах дела доказательств и установленных фактических обстоятельств не усматривается злоупотребление ответчиком правами, а принимаемые судебные акты должны отвечать критериям исполнимости, суды первой и апелляционной инстанций правомерно отказали в удовлетворении требований общества.

Оснований не согласиться с выводами судов у суда округа не имеется.

Доводы заявителя кассационной жалобы судом округа отклоняются, поскольку о нарушении судами норм права не свидетельствуют, их выводов не опровергают.

В кассационной жалобе и дополнениях к кассационной жалобе общество «Компрессорное оборудование» в лице исполняющего обязанности конкурсного управляющего Бакиной О.А. фактически приводит новые доказательства и обстоятельства в подтверждение довода о том, что бывшими руководителями общества часть документации скрывается. Вместе с тем данные доказательства и обстоятельства появились после вступления в

законную силу решения суда по настоящему делу при рассмотрении дела о банкротстве общества «Компрессорное оборудование». В связи с этим и с учетом полномочий суда округа новые доказательства и обстоятельства не могут быть оценены в настоящем деле и не могут являться основанием для отмены принятых судебных актов. Данные доказательства и обстоятельства должны приводиться конкурсным управляющим и оцениваться судом в рамках дела о банкротстве общества «Компрессорное оборудование» при разрешении обособленных споров об истребовании документации общества и о привлечении контролирующих общество лиц к субсидиарной ответственности.

Настоящий спор является спором о передаче документов между двумя директорами общества и рассмотрен судами первой и апелляционной инстанций исходя из имеющейся совокупности доказательств.

Нарушений норм материального или процессуального права, являющихся в силу статьи 288 АПК РФ основанием для отмены судебных актов, судом кассационной инстанции не установлено.

С учетом изложенного оснований для удовлетворения кассационной жалобы не имеется, решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отмене не подлежат.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда Свердловской области от 16.05.2023 по делу

№ А60-55148/2022 и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 09.08.2023 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Компрессорное оборудование» в лице исполняющего обязанности конкурсного управляющего Бакиной Ольги Александровны – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий Н.А. Артемьева

Судьи Ю.В. Кудинова

О.Г. Кочетова