Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Лежневой Н.Д., при ведении протокола судебного заседания секретарем Фоминой А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по иску ФИО1, г.Барнаул к обществу с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания», г.Барнаул (ОГРН <***>, ИНН <***>) об обязании предоставить для ознакомления информацию и документы о деятельности общества и провести аудиторскую проверку,

при участии в заседании представителей:

от истца – ФИО2, доверенность, ФИО3, доверенность,

от ответчика – ФИО4, доверенность,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, г.Барнаул обратился в Арбитражный суд Алтайского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания», г.Барнаул об обязании предоставить для ознакомления информацию и документы о деятельности общества и провести аудиторскую проверку, возложив расходы на изготовление, заверение и доставку копий документов, как истцу, так и аудитору, а также оплату услуг аудитора, на общество.

Исковые требования обоснованы положениями Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и мотивированы тем, что общество уклоняется от представления документов участнику общества, касающихся деятельности общества, аудиторская проверка не проведена.

В ходе судебного разбирательства истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявил об уточнении исковых требований, которые были приняты судом. Уточнение коснулось перечня документов, истребованных от ответчика, а также порядка оплаты изготовления копий документов и проведения аудита. Кроме этого, в судебном заседании истец уточнил просительную часть искового заявления в части возмещения расходов по уплате госпошлины.

В отзыве на иск ответчик, не оспаривая право истца на предоставление ему документов, связанных с деятельностью общества, тем не менее, исковые требования не признает, полагая, что на стороне истца имеется злоупотребление правом. Кроме того, в отзыве указано, что истец не лишен возможности воспользоваться правом проведения независимого аудита по собственной инициативе, закон не предусматривает возможность обращения с иском в суд о понуждении общества провести аудиторскую проверку.

В дополнительном отзыве ответчик указал на наличие у истца некоторых документов, на истребование истцом документов за период до регистрации общества налоговыми органами (до 08.07.2011), на отсутствие у общества ряда истребованных документов, в связи с тем, что они в обществе не составлялись, на возможную передачу истцом документов, касающихся строительства жилого дома, контрагенту общества (ООО «Ипотечная компания»).

Рассмотрение дела откладывалось, в судебном заседании объявлялся перерыв.

Ответчиком было заявлено о приостановлении рассмотрения дела. Ходатайство мотивировано тем, что арбитражным судом приняты к рассмотрению исковые заявления общества к ФИО1, основанием для подачи которых является злоупотребление ФИО1 своими правами. Так, судом приняты к рассмотрению исковые заявления о взыскании с ФИО1 дополнительного вклада, о защите деловой репутации и взыскании репутационного вреда, об исключении ФИО1 из числа участников общества.

Анализ положений статьи 143 Арбитражного кодекса Российской Федерации свидетельствует об обязанности суда приостановить производство по делу при объективно существующей невозможности рассмотрения данного дела до разрешения судом другого дела.

Суд с учетом мнения истца, исходя из предмета исковых требований по настоящему делу, не усмотрел оснований для приостановления производства по делу.

В судебном заседании представители истца на исковых требованиях настаивали. Представитель ответчика исковые требования не признал, считает их не подлежащими удовлетворению.

Исследовав материалы дела, выслушав представителей сторон, суд пришёл к следующему.

Из материалов дела усматривается, что общество с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания» зарегистрировано в качестве юридического лица 08.07.2011.

Истец является участником общества.

19.09.2013 истец обратился в общество с просьбой предоставить ему информацию о деятельности общества.

14.10.2013 в адрес общества было направлено требование о проведении аудиторской проверки.

Полагая, что ответчик уклонился от предоставления истцу документов, а также от проведения аудиторской проверки, нарушив тем самым права участника общества на информацию, ФИО1 обратился в суд с настоящим требованием.

Суд полагает исковые требования ФИО1 подлежащими удовлетворению. Данный вывод суда основан на следующем.

В соответствии с частью 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, частью 1 статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

Применительно к пункту 4 статьи 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным указанной статьей. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Согласно правовой позиции Президиума ВАС РФ, изложенной в Информационном письме от 18 января 2011 г. N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Таким образом, анализ действующего законодательства свидетельствует о том, что общество обязано предоставлять информацию о деятельности общества участнику общества.

Вместе с тем, как было установлено в ходе судебного разбирательства, общество уклонилось от предоставления ФИО1 информации о деятельности общества.

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 2 Информационного письма № 144, для удовлетворения требования судом о предоставлении информации о деятельности общества необходимо установить, что к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу.

В пункте 3 названного Информационного письма указано, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью». Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией установлено пунктом 4.1.2 устава (в редакции от 18.07.2011), и пунктом 5.2.2 устава (редакция от 22.08.2011). Порядок хранения документов и предоставления информации содержится в разделе 8 устава.

В отношении информации, касающейся персональных данных участников общества, в Информационном письме № 144 Президиум ВАС РФ пояснил, что в силу пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных» не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов.

В случае, если документ, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности) (пункт 8 указанного письма).

В ходе судебного разбирательства представитель ответчика не смог указать документы, из перечня истребуемых документов истцом, которые у общества отсутствуют, либо общество не обязано их составлять.

Как следует из разъяснений, изложенных в пункте 9 Информационного письма № 144, если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пункту 14 указанного письма ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

В пунктах 6 и 13 указанного выше Информационного письма отмечено, что право требовать предоставления информации принадлежит только участникам хозяйственного общества.

Применительно к части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных либо оспариваемых прав и законных интересов.

В связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных фактов, существующих на дату принятия решения, для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которое оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Как уже было отмечено выше, системный анализ действующего законодательства и сложившейся судебной практики свидетельствует о том, что участник общества с ограниченной ответственностью вправе требовать от общества любые имеющиеся документы, которые связаны с деятельностью этого общества, при этом участник общества не обязан доказывать необходимость предоставления запрашиваемого объема информации.

Как следует из Информационного письма № 144, участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ).

В ходе судебного разбирательства было установлено, что документы, содержащие сведения о деятельности общества, обществом истцу не представлены. Более того, общество полагает, что документы не могут быть предоставлены истцу. Свой отказ в предоставлении документов ответчик мотивирует злоупотреблением истцом своими правами, наличием у истца некоторых документов, указанных в просительной части искового заявления.

Суд не может принять это во внимание, поскольку ответчик не представил доказательств того, что имеющиеся у истца документы были предоставлены ему обществом, они надлежаще заверены и затребованы истцом повторно.

Что касается доводов ответчика о злоупотреблении истцом правом на получение информации о деятельности общества, поскольку запрошенная информация может быть использована им в интересах контрагента общества (ООО «Ипотечная компания»), они также подлежат отклонению.

Те обстоятельства, что представителями ФИО1 и ООО «Ипотечная компания», являющегося инвестором по договорам инвестирования, заключенным с ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» на строительство дома по адресу: <...>, в судебных процессах выступают одни и те же лица, что ФИО5, которому ФИО1 выдана доверенность для представления интересов ФИО1 на собрании общества 09.01.2014, является учредителем ООО «Ипотечная компания», такими доказательствами не являются и не могут служить основанием для отказа в предоставлении документов участнику общества.

Доказательств того, что ООО «Ипотечная компания» является фактическим конкурентом ответчика, в материалы дела не представлено. В выписке из ЕГРЮЛ в качестве основного вида деятельности ООО «Ипотечная компания» указана подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества, в то время как ООО АЖСК» занимается строительством зданий и сооружений.

Наличие между указанными обществами судебных разбирательств, связанных с расторжением одного из договоров инвестирования и о понуждении ООО «АЖСК» к исполнению обязательств по передаче недвижимой вещи и государственной регистрации перехода права по другому договору инвестирования, также не является доказательством конкуренции данных обществ.

Иных доказательств, свидетельствующих о том, что предоставление истцу информации может причинить вред коммерческим интересам общества, ответчиком не представлено.

Кроме того, согласно пункту 1 статьи 10 Федерального закона от 29 июля 2004 года N 98-ФЗ «О коммерческой тайне» меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя:

1) определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну;

2) ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка;

3) учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и(или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана;

4) регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров;

5) нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа «Коммерческая тайна» с указанием обладателя такой информации (для юридических лиц - полное наименование и место нахождения, для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя, отчество гражданина, являющегося индивидуальным предпринимателем, и место жительства).

Режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 настоящей статьи (пункт 2 названной статьи).

Доказательства того, что ответчиком в указанном порядке установлен режим коммерческой тайны, суду не представлены.

Обязанность не разглашать информацию о деятельности общества, в отношении которой установлено требование об обеспечении ее конфиденциальности, закреплена статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 9 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Кроме того, пунктом 15 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года N 144 установлено, что в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и(или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат иную охраняемую законом тайну (государственную, банковскую и т.п.), общество предоставляет ему выписки из таких документов, исключив из них соответствующую информацию. Одновременно общество обязано сообщить участнику об основаниях отнесения информации, содержащейся в этих документах, к охраняемой законом тайне.

Таким образом, установление режима коммерческой тайны для информации, требование о предоставлении которой заявлено истцом, само по себе не может лишить его возможности получить такую информацию от общества в установленном законом порядке.

Помимо этого, большая часть запрашиваемой истцом информации, является открытой, не относится к конкурентной сфере и ее распространение не может причинить вред коммерческим интересам общества. Обратного суду не представлено.

Таким образом, фактов злоупотребления ФИО1 своим правом судом не установлено.

На основании вышеизложенного, с учетом представленных в материалы дела документов и установленных в судебном заседании обстоятельств, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения исковых требований об обязании общества предоставить ФИО1 истребованные им документы.

Доводы ответчика о том, что требование истца об обязании общество провести аудиторскую проверку не основано на законе, судом отклоняются как ошибочные.

В соответствии со статьей 48 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» аудиторская проверка общества проводится по инициативе и за счет общества и по инициативе и за счет участника общества.

Таким образом, данная норма предусматривает два различных случая назначения аудиторской проверки. В случае, предусмотренном частью второй статьи 48 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, решение общего собрания участников общества о проведении аудиторской проверки и выборе аудитора не требуется; общее собрание в этом случае решает лишь вопрос о возможности компенсации расходов участника на проведение проверки.

В силу статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Проведение аудиторской проверки по инициативе участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами.

Согласно правовой позиции, изложенной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 13.05.2008 N 17869/07 по делу N А32-5962/2007-62/129, общество по требованию его участника обязано предоставить аудитору, определенному в соответствии с условиями, содержащимися в части второй статьи 48 Закона, возможность ознакомиться с бухгалтерскими книгами и иной документацией, необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.

Таким образом, проведение аудиторской проверки по требованию участника является обязанностью, а не правом общества.

Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» на аудируемое лицо и (или) лицо, заключившее договор оказания аудиторских услуг, возложена обязанность предоставлять аудитору информацию и документацию, необходимую для осуществления аудита. Исходя из смысла статьи 13 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», аудитор самостоятельно определяет объем документации, необходимой для проведения аудита.

Доказательств того, что предложенный истцом аудитор не соответствует требованиям, предъявляемым к нему законом (часть 1 статьи 48 ФЗ «Об ООО»), суду не представлено.

Возражения ответчика со ссылкой на сложившуюся судебную практику об отсутствии у него обязанности проводить аудиторскую проверку, инициатором которой выступает участник общества, судом отклоняются, поскольку фактически истец просит не столько обязать общество провести аудиторскую проверку, сколько обеспечить ее проведение, предоставив выбранному истцом аудитору необходимые документы, что согласуется с требованиями закона.

Исходя из необходимости защиты права участника общества на получение достоверной и объективной информации о финансово-экономическом состоянии общества для участия в управлении делами, отсутствия злоупотребления своими правами со стороны участника, уклонения общества от исполнения обязанности по представлению требуемых документов, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению в полном объеме.

Расходы по уплате государственной пошлины согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса РФ относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 49, 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Исковые требования удовлетворить.

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания» предоставить участнику общества ФИО1 в течение 10 рабочих дней с даты вступления решения суда по данному делу в законную силу заверенные уполномоченным должностным лицом общества с проставлением печати общества и с описью копии нижеследующих документов (информации) о деятельности общества за период с момента образования организации по дату вступления решения суда по данному делу в законную силу (если иной срок не указан в соответствующем пункте):

1. Договор об учреждении ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

2. Протокол (протоколы) собрания учредителей ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

4. Внутренние документы ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

5. Положения о филиалах и представительствах ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

6. Документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

7. Протоколы общих собраний участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», заседаний совета директоров ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», и ревизионной комиссии ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» с момента создания до ”18" сентября 2013 года;

8. Списки аффилированных лиц ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

9. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля с момента создания до "18” сентября 2013 года;

11. Судебные акты по спорам, связанным с созданием ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», управлением им или участием в нем, в том числе определениям о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления или заявления, об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

12. Бухгалтерские книги;

13. Бухгалтерскую отчетность (все формы) за период с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода с отметкой налогового органа о принятии, состоящую из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами; отчеты об изменении капитала ( ф. №3) и о движении денежных средств ( ф. № 4); аудиторских заключений, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если они составлялись; пояснительной записки, в том числе:

- информацию о статье баланса "кредиторская задолженность” с расшифровкой (наименование кредитора, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату;

- информацию о статье баланса "дебиторская задолженность” с расшифровкой наименование должника, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату;

- копии годовых бухгалтерских отчетов;

- копии деклараций по налогу на прибыль;

- первичные документы по балансовым счетам: 01, 03, 04, 07 - 10, 14, 15, 19 - 21, 23, 25, 26, 29, 40, 44 - 47, 50 - 52, 55, 58, 60, 62, 66 - 71, 73, 75, 76, 79, 80, 82 - 84, 86, 90, 91, 94, 96 - 99, 001, 002, 007-009,011;

- анализ по всем счетам бухгалтерского учета;

- карточки счетов бухгалтерского учета;

- сводную информации в разрезе складов;

- сведения по забалансовому учету имущества;

- регистры бухгалтерского учета по всем счетам;

- журналы-ордера, карточки-счета по счетам 01, 02, 07, 08, 50, 51, 60, 70, 71, 83, 90, 91;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета: 01 - 99; 001 - 0011 и открытым к ним субсчетам, в том числе 01,02, 62;

14. Информацию о размере вознаграждения членов Совета директоров, главного бухгалтера, директора ООО ’’Алтайская жилищно-строительная компания”;

15. Копии документов, подтверждающие права ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период с момента образования и на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе в отношении тринадцатиэтажного жилого дома по адресу: <...>;

16. Копии документов в отношении обществ, в которых общество ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» является участником, учредителем, акционером;

17. Документы проводимых инвентаризаций имущества ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за 2011, 2012 года и за период с 01.01.2013 по 18.09.2013 года, а именно:

- акты инвентаризации имущества;

- инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

- инвентаризационные описи основных средств;

- приказы о составе инвентаризационной комиссии;

- сличительные ведомости, ведомости результатов, выявленных инвентаризацией;

- приказы по результатам инвентаризации.

18. Список участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по состоянию на дату запроса, заверенный генеральным директором общества;

19. Все хозяйственные договоры ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», подтверждающие деятельность ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе, но не исключая, договоры купли-продажи, инвестиционные договоры, договоры соинвестирования, подряда; дарения, мены, аренды, залога, займа, поручительства, кредитные, ипотечные договоры; безвозмездного пользования, о совместной деятельности и иные договоры, а также акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг);

20. Свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору и иные договоры, по которым осуществлялись расчеты ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

21. Сводную бухгалтерскую отчетность, которая объединяет бухгалтерскую отчетность дочерних и зависимых обществ ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за период, начиная с момента образования на конечную дату последнего отчетного периода;

22. Все документы за период по состоянию вплоть до 18.09.2013, подтверждающие информацию о выданных, авалированных и приобретенных ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» векселях, о получении обществом денежных средств по векселям;

23. Документы, подтверждающие информацию о контрагентах общества ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по долгосрочным (от 6 месяцев) действующим договорам;

24. Копии действующих лицензий, выданных ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

25. Все отчеты независимых оценщиков, относящиеся к оценке создаваемого (строящегося), отчуждаемого или приобретаемого обществом имущества за период по состоянию вплоть до 18.09.2013 года;

26. Акты, заключения государственных и муниципальных органов технического (строительного) контроля;

27. Документы по проведенным налоговым проверкам (копий актов, решений);

28. Заключения (актов) проверок трудовой инспекции, прокуратуры, милиции (полиции);

29. Предписания, выданные органами государственной власти;

30. Документы по списанию дебиторской задолженности;

31. Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды;

32. Сведения о начислении реструктуризированной задолженности перед бюджетом;

33. Штатное расписание общества;

34. Должностные инструкции работников;

35. Приказы о назначении главного бухгалтера;

36. Доверенности, выданные от имени общества;

37. Приказы о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении;

38. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

39. Своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников;

40. Приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

41. Перечень основных средств;

42. Приказы об учетной политике ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

43. Приказы по основной деятельности;

44. Сметы расходов;

45. Персонифицированные отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации;

46. Документы, подтверждающие уплату обществом налогов;

47. Справки об оплате уставного капитала;

48. Справки об оплате доли в уставном капитале;

49. Документы, связанные с организацией общих собраний участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» (почтовых уведомлений, уведомлений, квитанций и т.д.);

50. Документы, подтверждающие регистрацию участников общих собраний ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

51. Бюллетени для голосования;

52. Доверенности на участие во всех общих собраниях участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

53. Списки лиц, принимающих участие в распределении прибыли общества;

54. Документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

55. Расшифровки задолженности перед государственными внебюджетными фондами и задолженности перед бюджетом (стр. 625, 626 баланса);

56. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

57. Отчеты об амортизационных отчислениях;

58. Регистры аналитического налогового учета;

59. Регистры синтетического налогового учета;

60. Расшифровки стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

61. Расшифровки стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства”, 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 ’’Прочие кредиторы” баланса;

62. Расшифровки счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

63. Оценки ликвидности кредиторской и дебиторской задолженности;

63. Перечень открытых в банках расчетных счетов ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

64. Акты оценки заложенного имущества;

65. Книги учета заложенного имущества;

66. Проектно-сметная и финансовая документация, относящаяся к строительству тринадцатиэтажного жилого дома с объектами общественного назначения по адресу: <...> (далее так же - строящийся объект или объект), включая, но, не ограничиваясь ими:

- утвержденная проектно-сметная документация по строящемуся объекту, в том числе: задание на проектирование; первоначальная смета на строительство, согласованная с проектной организацией; генеральный план, планы инженерных сетей, согласованные с контролирующими службами; а также все изменения указанных документов;

- исполнение сметы на строительство объекта по состоянию на 19.09.13 г., в том числе: фактически произведенные затраты на строительство по укрупненным статьям; реестр осуществленных платежей по проекту; документы, подтверждающие объемы выполненных работ (платежные поручения, акты выполненных работ);

- инвестиционные договоры;

- кредитные и ипотечные договоры;

- договоры залога,

- договоры, предусматривающие отчуждение, приобретение, залог прав;

- договоры доверительного управления;

- договоры подряда (генерального подряда, субподряда) о строительстве тринадцатиэтажного жилого дома с объектами общественного назначения по адресу: <...> (включая, но не ограничиваясь, разрешительные документы на строительство и выделение земельного участка под строительство, строительные сметы, акты приемки работ, заключения гос. комиссии и др.).

2. Обязать общество с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания» обеспечить проведение в течение 10 рабочих дней с даты вступления решения суда по данному делу в законную силу аудиторскую проверку выбранным участником общества ФИО1 профессиональным аудитором (ООО «Регион -Аудит», основной регистрационный номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций 10305006412) путем предоставления аудитору доступа к оригиналам всех документов общества за период, начиная со дня образования организации по текущую дату (если иной период не указан в соответствующем пункте настоящего требования), включая, но, не ограничиваясь, следующих документов:

- инвентаризационные описи ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- пояснительные записки за подписью директора и главного бухгалтера ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» с расшифровкой дебиторской/кредиторской задолженности, где полностью должна быть отражена следующая информация: полное наименование должника, предмет обязательства, дата наступления срока исполнения обязательств;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по проверкам финансовой и бухгалтерской отчетности;

- документы, подтверждающие информацию о размере вознаграждения членов дирекции, главного бухгалтера, директора ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- форму отчета об изменениях капитала (форма N 3);

- форму отчета о движении денежных средств (форма N 4);

- выписки по банковским счетам ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- бухгалтерскую отчетность (включая бухгалтерский баланс - форма 0710001, отчет о прибылях и убытках - форма 0710002);

- документы, подтверждающие права ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах;

- документы финансово-хозяйственной деятельности и первичные учетные документы ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», регулируемые Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 N 34н, а также следующие документы:

- аудиторские заключения по итогам проверки ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- последнюю редакцию устава ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» и все изменения к нему;

- список участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по состоянию на текущую дату настоящего требования, заверенный генеральным директором ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- все хозяйственные договоры ООО «Алтайская жилищно-строительная компания», подтверждающие деятельность ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за период с момента образования организации на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе, но не исключая, договоры купли-продажи, соинвестирования, подряда; дарения, мены, аренды, залога, займа, поручительства, кредитные договоры; безвозмездного пользования, о совместной деятельности договоров подряда (генерального подряда, субподряда) о строительстве тринадцатиэтажного жилого дома с объектами общественного назначения по адресу: <...> (включая, но не ограничиваясь, разрешительные документы на строительство и выделение земельного участка под строительство, строительные сметы, акты приемки работ, заключений гос. комиссии и др.) и иные договоры;

- свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору и иные договоры, по которым осуществлялись расчеты ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- все документы, подтверждающие права ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода;

- документы о проведении инвентаризаций имущества ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» (приказы о составе инвентаризационной комиссии, сличительные ведомости, ведомости результатов, выявленных инвентаризацией, приказы по результатам инвентаризации);

- внутренние документы ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- протоколы общих собраний участников ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за период с момента создания по текущую дату предоставления;

- все годовые бухгалтерские отчеты (все формы) за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода с отметкой налогового органа о принятии;

- сводную бухгалтерскую отчетность, которая объединяет бухгалтерскую отчетность дочерних обществ ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» за период, начиная с момента создания на конечную дату последнего отчетного периода на дату исполнения решения по настоящему делу за подписью главного бухгалтера и генерального директора ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- все декларации по налогу на прибыль за период по состоянию вплоть на конечную дату последнего отчетного периода с отметкой налогового органа о принятии;

- оборотно-сальдовую ведомость по 01 и 02 счету;

- оборотно-сальдовую ведомость по 62 счету на последнюю отчетную дату;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) и аудитора ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по проверкам финансовой отчетности за все года, начиная с момента создания организации;

- документы, подтверждающие информацию о размере вознаграждения членов дирекции, главного бухгалтера, генерального директора ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- документы, подтверждающие информацию о выданных, авалированных и приобретенных векселях ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- документы, подтверждающие информацию о статье баланса "кредиторская задолженность" с расшифровкой (наименование кредитора, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату;

- документы, подтверждающие информацию о статье баланса "дебиторская задолженность" с расшифровкой (наименование должника, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на текущую дату;

- документы, подтверждающие информацию о контрагентах ООО «Алтайская жилищно-строительная компания» по долгосрочным (от 6 месяцев) действующим договорам;

- списки аффилированных лиц ООО «Алтайская жилищно-строительная компания»;

- договоры (соглашения), относящиеся к строительству тринадцатиэтажного жилого дома с объектами общественного назначения по адресу: <...> (далее так же - строящийся объект или объект), включая, но не ограничиваясь ими:

а) утвержденная проектно-сметная документация по строящемуся объекту, в том числе: задание на проектирование; первоначальная смета на строительство, согласованная с проектной организацией; генеральный план, планы инженерных сетей, согласованные с контролирующими службами; а также все изменения указанных документов;

б) исполнение сметы на строительство объекта по состоянию на 19.09.13 г., в том числе: фактически произведенные затраты на строительство по укрупненным статьям; реестр осуществленных платежей по проекту; документы, подтверждающие объемы выполненных работ (платежные поручения, акты выполненных работ);

в) инвестиционные договоры;

г) кредитные и ипотечные договоры;

д) договоры залога,

е) договоры, предусматривающие отчуждение, приобретение, залог прав;

ж) договоры доверительного управления;

з) договоры подряда (генерального подряда, субподряда) о строительстве тринадцатиэтажного жилого дома с объектами общественного назначения по адресу: <...> (включая, но не ограничиваясь, разрешительные документы на строительство и выделение земельного участка под строительство, строительные сметы, акты приемки работ, заключения госкомиссии и др.);

- иные документы по требованию аудиторов.

3. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Алтайская Жилищно-Строительная Компания» в пользу ФИО1 8 000 руб. в возмещение расходов по уплате госпошлины.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Алтайского края в Седьмой арбитражный апелляционный суд, г. Томск, в течение месяца со дня принятия решения, либо в Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, если такое решение было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья Н.Д. Лежнева