Решение № А04-2772/13 от 16.05.2013 АС Амурской области

Судом открыто судебное заседание после завершения предварительного заседания, поскольку лица, участвующие в деле, не возразили против продолжения рассмотрения дела в судебном заседании непосредственно после завершения предварительного заседания.

В Арбитражный суд Амурской области обратился «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество) с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Амурской области от 15.04.2013 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 10-13-Ю/0003 от 15.04.2013, которым оно привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частью 3 настоящей статьи,  в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

Заявитель считает, что необоснованно привлечен к административной ответственности за указанное правонарушение, поскольку в его действиях отсутствует состав административного правонарушения, так как фактически были предоставлены неверные сведения о клиенте, а не об операции, подлежащей обязательному контролю, кроме того, полагает, что возможно применение ст. 2.9. КоАП РФ.

Ответчик с требованиями не согласен, считает оспариваемое Постановление законным и обоснованным.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество) заявил об истребовании у ответчика видеозаписи рассмотрения дела об административном правонарушении. Ответчик возразил против ходатайства. Ходатайство отклонено, поскольку дело может иметь по имеющимся доказательствам.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, суд установил:

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество) (ОГРН <***>, ИНН <***>) зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации  14.02.1992  за № 1810, по адресу: <...>.

Должностным лицом Главного  управления Центрального Банка Российской Федерации 02.04.2013 составлен протокол об административном правонарушении № 10-13-Ю/0003/1020, в котором зафиксирован факт неисполнения законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

Постановлением начальника Главного  управления Центрального Банка Российской Федерации от 15.04.2013 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 10-13-Ю/0003 заявитель привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ с назначением административного наказания в размере 200 000 рублей.

Не согласившись с данным постановлением, заявитель оспорил его в арбитражном суде.

 Изучив материалы дела об административном правонарушении, суд пришел к следующим выводам.

В    соответствии    со    статьей   210   Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании     решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Часть 4 названной статьи устанавливает правило, согласно которому по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи (неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока), повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, -

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Объективную сторону правонарушения составляет неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. 

Согласно пункту 2.1 Положения Банка России № 321-П и в соответствии с Договором о передаче - приеме отчетов (информации, сообщений) в виде электронного сообщения (ОЭС), снабженных кодом аутентификации, от 10 мая 2011 года № 20-7-1 «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) направляет в уполномоченный орган сведения, предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ, в виде ОЭС через ГУ Банка России по Амурской области (адрес: 675000, <...>).

В соответствии с пунктом 7 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон о противодействии легализации, Закон N 115-ФЗ) порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством Российской Федерации, а в отношении кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Центральный банк Российской Федерации на основании статьи 7 Закона N 115-ФЗ разработал и утвердил Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 29.08.2008 N 321-П (далее по тексту - Положение N 321-П).

В силу статьи 1 Федерального закона № 115-ФЗ, данный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В силу статьи 5 Закона о противодействии легализации к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе кредитные организации.

П.1 ст. 6 1. Закона о противодействии легализации установлено:

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации с учетом документов, издаваемых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и подлежит опубликованию;

3) операции по банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные сделки с движимым имуществом:

помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;

скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.

В пункте 1 статьи 7 Закона о противодействии легализации обозначено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

1) идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, и установить следующие сведения:

в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);

в отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения;

2) предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1 и 1.2 настоящей статьи, в том числе по установлению в отношении них сведений, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи;

3) систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях;

4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:

вид операции и основания ее совершения;

дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;

сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом (данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность), данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес его места жительства или места пребывания;

наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом;

сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция с денежными средствами или иным имуществом, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, поверенного, агента, комиссионера, доверительного управляющего, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом от имени, или в интересах, или за счет другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения соответственно представителя физического или юридического лица;

сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и (или) его представителя, в том числе данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или местонахождения получателя и (или) его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции;

5) предоставлять в уполномоченный орган по его письменному запросу имеющуюся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, дополнительную информацию об операциях клиентов, объем, характер и порядок предоставления которой определяются в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, а кредитные организации - также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) таких клиентов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом. Порядок направления уполномоченным органом письменных запросов определяется Правительством Российской Федерации.

Уполномоченный орган не вправе запрашивать документы и информацию по операциям, совершенным до вступления в силу настоящего Федерального закона, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации.

Обязанность, возложенная на кредитную организацию нормами подпункта 4 пункта 1 статьи 6, подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ и Положением Банка России № 321-П, не содержит каких-либо исключений и требует, чтобы во всех необходимых случаях в уполномоченный орган были представлены достоверные сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, надлежащим образом, в установленном порядке и в установленный срок.

Как следует из оспариваемого постановления, в вину заявителю вменены следующие факты:

1. 07 июня 2012 года «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), находящийся по адресу: 675000, <...>, зафиксировал в ОЭС (сообщения №№ 8333 и 8339) недостоверные сведения о двух сделках купли-продажи ювелирных изделий, подлежащих в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю (код вида операции 5005 «Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий»), и представил в уполномоченный орган недостоверные сведения, предусмотренные абзацем 8 подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, по данным сделкам, что повлекло нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, пунктов 2.5 (строки 188, 193, 196 и 201 Приложения 4) и 2.7 Положения 'Банка России № 321-П, пунктов 7.31 и 12.5 Правил внутреннего контроля, при том, что до окончания установленного Федеральным законом №  115-ФЗ срока представления в  уполномоченный  орган сведений о  подлежащих обязательному контролю операциях (не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции (сделки)) «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) имел возможность надлежащего исполнения законодательства, поскольку располагал документами и информацией, необходимыми для исполнения Федерального закона № 115-ФЗ.

1.1. 30 января 2012 года в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) представлен Договор № 12-055 от 10 января 2012 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов, со вставками из драгоценных, полудрагоценных и недрагоценных камней (вх. номер документа - № 10 от 30.01.2012), заключенный между ООО «Ювелирный дом Голд Стрим» и клиентом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) ИП ФИО4 (расчетный счет № <***>, открыт в Операционном офисе № 35 в г. Черемхово Филиала «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Улан-Удэ). Пунктом 4 Договора № 12-055 от 10 января 2012 года конкретная цена сделки не установлена, а согласован лишь способ ее определения, сроки и порядок осуществления расчетов за поставленные в рамках договора ювелирные изделия из драгоценных металлов, со вставками из драгоценных, полудрагоценных и недрагоценных камней. 05 июня 2012 года сумма платежей, осуществленных в рамках Договора № 12-055 от 10 января 2012 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов, со вставками из драгоценных, полудрагоценных и недрагоценных камней, превысила 600000 рублей и составила 745563,77 рублей (общая сумма сделки определена путем суммирования денежных средств, списанных с расчетного счета №<***> ИП ФИО4 на основании платежных поручений от 30.01.2012 № 413, от 13.03.2012 № 469 и от 05.06.2012 № 575 в рамках Договора № 12-055 от 10 января 2012 года). Данная сделка согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ подлежит обязательному контролю, и сведения о ней в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организацией, осуществляющей операции с денежными средствами, должны быть документально зафиксированы и представлены в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня ее совершения. Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783, содержащая сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе адрес места жительства или местонахождения получателя, в период представления сведений в уполномоченный орган находилась в юридическом деле клиента банка (ИП ФИО4 "Андрей Юрьевич). Сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО4 включены в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей в соответствии с пунктом 1 статьи 22.1 Главы VII.I  Федерального закона от 08  августа 2001  года №  129-ФЗ  «О  государственной регистрации   юридических   лиц   и   индивидуальных   предпринимателей»    (далее   - Федеральный закон № 129-ФЗ) на основании представленных в регистрирующий орган документов, содержащих сведения, необходимые для идентификации физического лица, а также сведения об адресе места жительства физического лица (строка 64-94 выписки из  Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 №783). При этом, при фиксировании и представлении «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в уполномоченный орган 07 июня 2012 года сведений об указанной сделке в сообщении № 8333  в разделе  «Сведения  о  получателе по  операции  с  денежными средствами или иным имуществом» блок «И3» указано:

в поле «AMR_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «AMR_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7»; 

в поле «ADRESS_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «ADRESS_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7».

1.2. 07 февраля 2012 года в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) представлен Договор № 363/1 от 01 декабря 2011 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов (вх. номер документа - № 17 от 07.02.2012), заключенный между ООО «Торговый центр «Атолл» и клиентом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) ИП ФИО4 (расчетный счет № <***>, открыт в Операционном офисе № 35 в г. Черемхово Филиала «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Улан-Удэ). Пунктом 5 Договора № 363/1 от 01 декабря 2011 года конкретная цена сделки не установлена, а согласован лишь способ ее определения, сроки и порядок осуществления расчетов за поставленные в рамках договора ювелирные изделия из драгоценных металлов. 05 июня 2012 года сумма платежей, осуществленных в рамках Договора № 363/1 от 01 декабря 2011 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов, превысила 600000 рублей и составила 728376,60 рублей (общая сумма сделки определена путем суммирования денежных средств, списанных с расчетного счета № <***> ИП ФИО4 на основании платежных поручений от 06.12.2011 № 361, от 06.02.2012 № 422 и от*05.06.2012 № 576 в рамках Договора № 363/1 от 01 декабря 2011 года). Данная сделка согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ подлежит обязательному контролю, и сведения о ней в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организацией, осуществляющей операции с денежными средствами, должны быть документально зафиксированы и представлены в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня ее совершения. Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783, содержащая сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе адрес места жительства или местонахождения получателя, в период представления сведений в уполномоченный орган находилась в юридическом деле клиента банка (ИП ФИО4). Сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО4 включены в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей в соответствии с пунктом 1 статьи 22.1 Главы VII. 1 Федерального закона № 129-ФЗ на основании представленных в регистрирующий орган документов, содержащих сведения, необходимые для идентификации физического лица, а также сведения об адресе места жительства физического лица (строки 64-94 Выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783). При этом, при фиксировании и представлении «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в уполномоченный орган 07 июня 2012 года сведений об указанной сделке в сообщении № 8339 в разделе «Сведения о получателе по операции с денежными средствами или иным имуществом» блок «И3» указано:

в поле «AMR_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «AMR_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно "Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7»;

в поле «ADRESS_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «ADRESS_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7».

2. 16 июля 2012 года «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), находящийся по адресу: 675000, <...>, зафиксировал в ОЭС (сообщение № 10373) недостоверные сведения о сделке купли-продажи ювелирных изделий, подлежащей в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю (код вида операции 5005), и представил в уполномоченный орган недостоверные сведения, предусмотренные абзацем 8 подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, по данной сделке, что повлекло нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, пунктов 2.5 (строки 188, 193, 196 и 201 Приложения 4) и 2.7 Положения Банка России № 321-П, пунктов 7.3 и 12.5 Правил внутреннего контроля, при том, что до окончания установленного Федеральным законом № 115-ФЗ срока представления в уполномоченный орган сведений о подлежащих обязательному контролю операциях (не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции (сделки)) «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) имел возможность надлежащего исполнения законодательства, поскольку располагал документами и информацией, необходимыми для исполнения Федерального закона № 115-ФЗ.

16 июля 2012 года в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) представлен Договор № 5 от 15 марта 2012 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (вх. номер документа - № 67 от 16.07.2012), заключенный между ООО «КЛАД» и клиентом «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) ИП ФИО4 (расчетный счет № <***>, открыт в Операционном офисе № 35 в г. Черемхово филиала «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в г. Улан-Удэ). Пунктом 2 Договора № 5 от 15 марта 2012 года конкретная цена сделки не установлена, а согласован лишь способ ее определения, сроки и порядок осуществления расчетов за поставленные в* рамках договора ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней. 12 июля 2012 года сумма платежей, осуществленных в рамках Договора № 5 от 15 марта 2012 года на куплю-продажу ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, превысила 600000 рублей и составила 801310,16 рублей (общая сумма сделки определена путем суммирования денежных средств, списанных с расчетного счета № <***> ИП ФИО4 на основании платежных поручений от 23.03.2012 № 485, от 06.06.2012 № 583 и от 12.07.2012 № 627 в рамках Договора № 5 от 15 марта 2012 года). Данная сделка согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ подлежит обязательному контролю, и сведения о ней в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организацией, осуществляющей операции с денежными средствами, должны быть документально зафиксированы и представлены в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня ее совершения. Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783, содержащая сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе адрес места жительства или местонахождения получателя, в период представления сведений в уполномоченный орган находилась в юридическом деле клиента банка (ИП ФИО4). Сведения об индивидуальном предпринимателе ФИО4 включены в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей в соответствии с пунктом 1 статьи 22.1 Главы -VII.I Федерального закона № 129-ФЗ на основании представленных в регистрирующий орган документов, содержащих сведения, необходимые для идентификации физического лица, а также сведения об адресе места жительства физического лица (строки 64-94 Выписки из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783). При этом, при фиксировании и представлении «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в уполномоченный орган 17 июля 2012 года сведений об указанной сделке в сообщении № 10373 в разделе «Сведения о получателе по операции с денежными средствами или иным имуществом» блок «И3» указано:

в поле «AMR_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «AMR_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 61.05*2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7»;

в поле «ADRESS_R3» (район (регион) республиканского и областного значения) указано «Черемховский», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 17), наименование района отсутствует;

в поле «ADRESS_03» (номер офиса (номер квартиры)) указан номер «2», в то время как фактически, согласно Выписке из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей от 31.05.2011 № 783 (строка 23), номер квартиры -«7».

В соответствии с абзацем 10 статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ выполнение кредитными организациями требований законодательства по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган относится к осуществлению внутреннего контроля. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитные организации должны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения, установленные абзацем 8 подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами, в частности об адресе места жительства или местонахождения получателя. Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом Положением Банка России № 321-П установлен порядок представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений об операциях, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ. Согласно пункту 2.5 Положения Банка России № 321-П, описание структуры файла ОЭС представлено в Приложениях 3 и 4 к указанному Положению. В соответствии с Приложением 4 к Положению Банка России № 321-П для отражения в ОЭС информации об адресе места жительства или местонахождения получателя, в частности о районе (регионе) республиканского и областного значения предусмотрены поля «AMR_R3» и «ADRESS_R3» (строки 188 и 196 Приложения 4), о номере офиса (номере квартиры) предусмотрены поля «AMR_03» и «ADRESS_03» (строки 193 и 201 Приложение 4). Согласно пункту 2.7 Положения Банка России ответственность за содержание данных, включаемых в ОЭС, несет кредитная организация - владелец ключа КА, которым снабжено ОЭС. Нарушив в сообщениях №№ 8333, 8339 и 10373 (12 эпизодов) требования законодательства по документальному фиксированию сведений, установленных абзацем 8 подпункта 4 пункта 1 «.статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, об операциях, подлежащих обязательному контролю (код вида операции 5005), и представлению этих сведений в уполномоченный орган, «Азиатско-Тихоокеанский Банк» ОАО) не исполнил требования законодательства по осуществлению внутреннего контроля, что повлекло представление в уполномоченный орган 07 июня 2012 года и 16 июля 2012 года недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При таких обстоятельствах суд считает доказанной вину заявителя в совершении вменяемого ему административного правонарушения и установленным наличие события административного правонарушения.

При исследовании материалов дела судом не установлено процессуальных нарушений по делу об административном правонарушении, срок давности привлечения к административной ответственности не пропущен, полномочия административного органа на составление протокола и вынесение постановления по делу об административном правонарушении судом проверены. Оспариваемое постановление о назначении административного наказания вынесено в соответствии со статьей 29.10 КоАП РФ, в нем указаны все необходимые обстоятельства, установленные при рассмотрении дела.

Вместе с тем, суд считает возможным применение к спорным отношениям положения статьи 2.9 КоАП.

В пункте 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом конкретных обстоятельств дела суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным.

При этом суд учитывает, что нарушение заявителем осуществления внутреннего контроля фактически выразилось в технической ошибке.

Учитывая изложенное, степень вины правонарушителя, а также вытекающий из Конституции РФ принцип дифференцированности, соразмерности и справедливости наказания, суд находит допущенное нарушение малозначительным и считает возможным освободить лицо, его совершившее, от административной ответственности.

Подобная судебная практика установлена Шестым Арбитражным апелляционным судом в Постановлении № 06АП-1624/2012 от 22.05.2012.

На основании вышеизложенного, заявленные требования общества о признании незаконным и отмене постановления управления № 10-13-Ю/0003 от 15.04.2013 по делу об административном правонарушении подлежат удовлетворению.

Заявления данной категории государственной пошлиной не облагаются.

Руководствуясь статьями 167-170, 180, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд                   

решил:

Постановление Главного управления Центрального Банка Российской Федерации по Амурской области от 15.04.2013 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении № 10-13-Ю/0003, которым «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество) (ОГРН <***>, ИНН <***>) привлечено к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере  200 000 руб., признать незаконным и отменить ввиду малозначительности.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (открытое акционерное общество) (ОГРН <***>, ИНН <***>) от административной ответственности освободить, ограничившись устным замечанием.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Амурской области.

Судья                                                                            А.А. Стовбун