Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (ОГРН <***>, ИНН <***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Амурский бройлер» (ОГРН <***>, ИНН <***>) о привлечении к административной ответственности,

при участии в заседании: от заявителя – ФИО1, главного специалиста-эксперта юридического отдела, по доверенности от 26.06.2018 № 21, предъявлено удостоверение; от общества - ФИО2, представителя по доверенности от 20.09.2018 № 2272-01, предъявлен паспорт;

установил:

межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее - заявитель, управление, административный орган) обратилось в Арбитражный суд Амурской области с заявлением о привлечении к административной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Амурский бройлер» (далее по тексту - общество, ООО «Амурский бройлер») за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Заявление обосновано выявлением факта оборота обществом алкогольной продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов, в связи с чем составлен протокол об административном правонарушении от 10.07.2018 № у7-ап136/07.

Определением от 13.09.2018 дело назначено к судебному разбирательству, удовлетворено ходатайство заявителя об участии в заседании с использованием систем видеоконференц-связи.

Представитель управления в судебном заседании на заявленных требованиях настаивал. Пояснил, что представленные ответчиком сопроводительные документы на алкогольную продукцию (напитки, изготовленные на основе пива) – товарно-транспортные накладные (далее – ТТН) от 24.08.2017 № 001818, от 06.09.2017 № 054172, от 01.11.2017 № 001892, от 06.11.2017 № 001893, от 08.11.2017 № 001894, от 28.11.2017 № 1410-1-0345 и № 1410-1-0346, от 29.11.2017 № 1410-1-0347, от 22.12.2017 № 2808-1-0017, от 27.01.2018 № 2808-1-0018 и № 2808-1-0019, от 19.03.2018 № ПТБ00007032 содержат недостоверные сведения о производителях и поставщиках алкогольной продукции и факт надлежащего оборота алкогольной продукции не подтверждают. Общество, приобретая алкогольную продукцию и осуществляя ее оборот, не предприняло контрольных мер за правильностью документального оформления продукции. В действиях общества имеется состав правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ. Смягчающих и отягчающих по делу обстоятельств не имеется. Процессуальные гарантии в ходе проверки лицу, привлекаемому к административной ответственности, обеспечены.

Представитель общества против удовлетворения требований заявителя возражал по основаниям, изложенным в письменном отзыве и дополнениях к нему. Привел доводы о недоказанности состава правонарушения в деянии общества, поскольку возможности проверить поставщиков алкогольной продукции у ответчика не имелось. Также, следуя пояснениям письменного отзыва и дополнений к нему, общество полагало допущенное нарушение малозначительным, просило назначить наказание ниже низшего предела, в отношении закупки алкогольной продукции по ТТН от 24.08.2017 № 001818, от 06.09.2017 № 054172 настаивало на истечении срока давности привлечения к административной ответственности.

Как видно из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Амурский бройлер» зарегистрировано 12.08.2002 в Едином государственном реестре юридических лиц за основным государственным регистрационным номером <***>, ИНН <***> по юридическому адресу: город Благовещенск Амурской области, ул. Пограничная, д. 200. Законным представителем общества является генеральный директор ФИО3

На основании задания, утвержденного временно исполняющим обязанности руководителя управления от 03.04.2018 № 14, в отношении общества проведены мероприятия по наблюдению за соблюдением обязательных требований в области оборота эпилогового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Установлено, что обществом за период с 01.01.2017 по 02.04.2018 была приобретена алкогольная продукция по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива) в количестве 74 308 бутылок (7967.48 дал) следующих производителей: ООО «Делин» (ИНН <***>), ООО «Ольмека» (ИНН <***>), ООО «Бизнестрейд» (ИНН <***>), ООО «Компания Крикс» (ИНН <***>), ООО «Ларедо» (ИНН <***>). Место производства товаров совпадает с юридическими адресами перечисленных производителей.

Согласно информации, поступившей от Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка (письма от 01.03.2018 № 3368/02-02, от 07.03.2018 № 3708/02-02), а также от межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу (письма от 28.04.2018 №№ у 1-7925/02, у 1-7924/02), перечисленные выше производители производство и оборот алкогольной продукции не осуществляют, экономическую деятельность по месту государственной регистрации не ведут.

Определением от 16.04.2018 № у7-ап136/07 в отношении общества возбуждено дело по признакам состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, назначено проведение административного расследования. Копия определения 16.04.2018 направлена обществу по почте. 19.04.2018 должностным лицом управления в присутствии представителя общества ФИО4 проведен осмотр помещений, расположенных по адресу: Амурская область, ул. Заводская, д. 157-159. Установлено, что складское помещение представляет собой одноэтажное строение. На момент осмотра в складском помещении осуществляется хранение безалкогольных напитков в ассортименте (соки, воды, газированные напитки и т.д.), продукции по коду вида продукции 520 (напитки, изготавливаемые на основе пива), производства ООО «Делин» (ИНН <***>), ООО «Ольмека» (ИНН <***>), ООО «Бизнестрейд» (ИНН <***>), ООО «Компания Крикс» (ИНН <***>), ООО «Ларедо» (ИНН <***>), не выявлено. До начала осмотра представителю общества разъяснены процессуальные права и гарантии, предусмотренные КоАП РФ, о чем имеются соответствующие подписи. При проведении осмотра понятые не присутствовали, но в соответствии с частью 2 статьи 25.7, частью 2 статьи 27.8 КоАП РФ производилась видеофиксация (видеозапись) процессуального действия с использованием видеокамеры марки Canon Legria Hf R56 Black, заводской номер 783824001634, состоящем на балансе МРУ Росалкогольрегулирования по ДФО, инв. № 1013420141200091 на карту памяти Kingston (SDHC), инвентарный номер 1013420141200088.

Определением от 19.04.2018 от общества истребованы сведения и документы, которые представлены ответчиком. Определением от 16.05.2018 срок административного производства продлен до 16.06.2018. Извещением от 15.06.2018 № у7-ап136/07 рассмотрение вопроса о составлении протокола об административном правонарушении в отношении общества назначено на 10.07.2018 на 10 час. 00 мин. Извещение направлено по юридическому адресу общества 18.06.2018, получено ответчиком 26.06.2018 (почтовое отправление № 68092223563404).

10.07.2018 должностным лицом управления в отсутствие законного представителя общества составлен протокол об административном правонарушении № у7-ап136/07, в котором отражен факт оборота обществом алкогольной продукции в отсутствие надлежаще оформленных товаротранспортных документов, действия общества квалифицированы по признакам нарушений, ответственность за которые установлена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ. Копия протокола 11.07.2017 направлена по юридическому адресу общества по почте.

В порядке статьи 23.1 КоАП РФ протокол об административном правонарушении направлен для рассмотрения по существу в Арбитражный суд Амурской области.

Исследовав доводы заявления, заслушав в судебном заседании пояснения лиц, участвующих в деле, оценив представленные доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), суд находит требования заявителя подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, в виде наложения административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Объектом правонарушения являются общественные отношения в сфере обеспечения порядка осуществления предпринимательской деятельности в Российской Федерации.

Объективную сторону данного административного правонарушения составляет отсутствие у лица, осуществляющего поставку товара, документов, подтверждающих легальность оборота алкогольной продукции.

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее - Закон № 171-ФЗ) запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями данного Закона.

Не допускается розничная продажа алкогольной продукции без сопроводительных документов в соответствии с требованиями статьи 10.2 настоящего Закона, без информации, установленной пунктом 3 статьи 11 настоящего Закона, без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Закона (пункт 2 статьи 16 Закона № 171-ФЗ).

Согласно статье 10.2 Закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота.

Пунктом 1 статьи 26 Закона № 171-ФЗ запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; оборот алкогольной продукции без сертификатов соответствия или деклараций о соответствии, либо без маркировки в соответствии со статьей 12 настоящего Федерального закона, либо с маркировкой поддельными марками.

Материалами дела подтверждается факт недостоверности сведений, отраженных в ТТН от 24.08.2017 № 001818, от 06.09.2017 № 054172, от 01.11.2017 № 001892, от 06.11.2017 № 001893, от 08.11.2017 № 001894, от 28.11.2017 № 1410-1-0345 и № 1410-1-0346, от 29.11.2017 № 1410-1-0347, от 22.12.2017 № 2808-1-0017, от 27.01.2018 № 2808-1-0018 и № 2808-1-0019, от 19.03.2018 № ПТБ00007032, о производителях напитков, изготовленных на основе пива, в частности ООО «Делин» (ИНН <***>), ООО «Ольмека» (ИНН <***>), ООО «Бизнестрейд» (ИНН <***>), ООО «Компания Крикс» (ИНН <***>), ООО «Ларедо» (ИНН <***>).

Как установлено в ходе административного расследования, ООО «Делин» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Согласно протоколу осмотра от 22.02.2018 № 02-18/170-2, составленному сотрудником межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, по указанному адресу находится ангар, разделенный на 5 помещений, при осмотре которых установлено, что ООО «Делин» по названному адресу деятельность не осуществляет. Инспекцией Федеральной налоговой службы № 36 по г. Москве представлены сведения, согласно которым по результатам проверки сведений об адресе ООО «Делин» установлено, что собственник помещения договорных отношений с ООО «Делин» не подтвердил, этот производитель по указанному адресу в Едином государственной реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) не находится. Налоговая отчетность за 2017 год ООО «Делин» представлялась с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, налоговые декларации по акцизам не представлялись, сведения о работниках не предоставлялись, контрольно-кассовая техника, принадлежащая ООО «Делин», в налоговом органе не зарегистрирована. Кроме этого, сообщено, что руководитель и учредитель ООО «Делин» ФИО5 является руководителем и учредителем ряда иных организаций (массовый руководитель). ОМВД России по Академическому району г. Москвы представлены сведения, к которым приложены рапорт УУП ФИО6 и объяснения от 12.05.2018, отобранные от ФИО7, являющегося менеджером и продавцом ООО «Элиткар», специализирующегося на реализации бывших в употреблении дисков и резины для автомобилей, по адресу: <...>. ФИО7 пояснил, что ООО «Делин» по данному адресу не располагалось и не располагается, какой-либо хозяйственной деятельности не ведет, откуда взялась информация о регистрации фирмы по данному адресу, ему неизвестно.

ООО «Ольмека» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Согласно протоколу осмотра от 22.02.2018 № 02-18/168, составленному сотрудником межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, по указанному адресу находится многоэтажное жилое здание, ООО «Ольмека» по нему деятельность не осуществляет. Инспекцией Федеральной налоговой службы № 29 по г. Москве представлены сведения, согласно которым инспекцией 12.12.2017 установлено, что по адресу регистрации ООО «Ольмека» находится многоэтажный жилой дом с нежилыми помещениями, имеющий 3 отдельных входа, где на первом этаже располагается: студия звукозаписи ООО «Кварталмьюзик», выставочный зал и офисные помещения ООО «НПК «Каригуз», ООО «ТД «Пиллоу Хаус», офисные помещения ТСЖ «Кварт-106». Нахождение ООО «Ольмека» не установлено. Также ООО «Ольмека» представлена налоговая отчетность с «нулевыми показателями» за 2, 3, 4 кварталы 2017 года (с момента государственной регистрации 19.04.2017 до момента окончания поставок алкогольной продукции 14.12.2017), декларации по акцизам с 19.04.2017 по 31.12.2017 не представляло, сотрудники в организации отсутствуют, что свидетельствует о фактическом отсутствии производства алкогольной продукции, а также фиктивной фиксации адреса в ЕГАИС и указание его в товаросопроводительных документах, как адрес производства и поставок алкогольной продукции. ОМВД России по району Проспект Вернадского г. Москвы представлены сведения, согласно которым опросить представителя ООО «Ольмека» в целях установления места производства подакцизного товара алкогольной продукции по коду вида продукции 520 не представляется возможным, так как по адресу ООО «Ольмека» не располагается. Кроме того, ТСЖ «Кварт-106» (ИНН <***>, 119415, <...>) представлена справка от 14.05.2018 № 2, согласно которой ТСЖ «Кварт-106» сообщает, что помещение № 1-48 является авто местом в подземной автостоянке. Договор на аренду помещения с ООО «Ольмека» в 2017 году и по настоящее время с ТСЖ не заключался, каких-либо фирм по приготовлению и розливу алкогольной продукции по адресу не располагается.

ООО «Бизнестрейд» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, строение 10, помещение 8. Согласно протоколу осмотра от 28.02.2018 № 02-18/159-2, составленному сотрудником межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, по указанному адресу находится производственно-складской комплекс, представитель которого пояснил, что ООО «Бизнестрейд» деятельность по данному адресу не осуществляет. Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве представлены сведения, согласно которым инспекцией ФНС России № 34 по г. Москве 09.11.2017 был произведен допрос генерального директора ООО «Бизнестрейд» ФИО8, в ходе которого было установлено, что ФИО8 является номинальным директором ООО «Бизнестрейд», в связи с чем ТТН, справки к ТТН с разделами «А» и «Б» подписывать не могла. Также управлением ФНС по г. Москве сообщается, что в ходе проведения проверки на предмет правомерности использования юридического адреса, по которому согласно ЕЕРЮЛ осуществлялось производство алкогольной продукции установлено, что по адресу: <...>, строение 10, находится нежилое помещение, принадлежащее на праве собственности ООО «СКС» (ИНН <***>). Генеральный директор ООО «СКС» ФИО9 пояснил, что с ООО «Бизнестрейд» договорные отношения не заключались, гарантийное письмо не предоставлялось, исполнительные органы ООО «Бизнестрейд» по обследуемому адресу не значатся. При визуальном осмотре указанного адреса мощностей по производству алкогольной продукции, сырья, бутылок (тары), сотрудников, складских помещений, а также наличие технического регламента (ГОСТ) по производству алкогольной продукции соответствующей документации (рецептуры), не обнаружено. Согласно сведениям о среднесписочной численности работников за 2017 год количество сотрудников организации составляет 1 человек. ОМВД России по району Строгино г. Москвы представлен ответ с объяснениями от 15.05.2018, отобранными от ФИО10 по запросу Управления от 24.04.2018 № у7-3178/07, согласно которому по адресу: <...>, никаких производственных помещений не располагается, ООО «Бизнестрейд» никогда не работало. ФИО10, являясь сотрудником ЧОО «Зубр», по адресу: <...>, пояснил, что о компании ООО «Бизнестрейд» никогда не слышал, на территории охраняемого объекта по указанному адресу такой организации нет, алкогольной продукцией никто не занимается, производственных и складских помещений с алкогольной продукцией по адресу никогда не находилось. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Бизнестрейд» в ЕГРЮЛ 07.02.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Бизнестрейд» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Компания Крикс» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, помещение III. Согласно протоколу осмотра от 01.03.2018 № 02-18/160-2, составленному сотрудником межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, по указанному адресу находится одноэтажное нежилое здание, которое на момент осмотра было закрыто, деятельность в нем никто не осуществляет более года. ООО «Компания Крикс» по указанному адресу деятельность не осуществляет. Инспекцией Федеральной налоговой службы № 33 по г. Москве представлены сведения, согласно которым при проведении осмотра ООО «Компания Крикс» с 01.02.2017 по 01.07.2017 по адресу регистрации: <...>, помещение III, установлено, что ООО «Компания Крикс» не располагалось и не располагается по адресу; в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или аренде помещения не имеет; по указанному адресу какие-либо здания или сооружения отсутствуют, и данный адрес не значится в реестре адресов г. Москвы, что свидетельствует о фактическом отсутствии производства алкогольной продукции, а также фиктивной фиксации адреса в ЕГАИС и указание его в товаросопроводительных документах как адрес производства и поставок алкогольной продукции. Также ООО «Компания Крикс» декларации по объемам купли-продажи, по производству подакцизной алкогольной продукции не представляло. Кроме того, в связи с непредставлением налоговой отчетности и наличия задолженности у организации приостановлены действия по расчетным счетам. ОМВД России по району Митино г. Москвы представлены сведения, согласно которым сотрудниками ОМВД России по району Митино г. Москвы проведена проверка, в ходе которой был осуществлен выход на адрес: <...>, где было установлено, что данного адреса не существует, какие-либо здания или сооружения отсутствуют. При проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Компания Крикс» в ЕЕРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков. При проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Компания Крикс» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

ООО «Ларедо» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Согласно протоколу осмотра от 22.02.2018 № 02-18/169, составленному сотрудником межрегионального управления Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, по указанному адресу находится комплекс зданий сооружений, принадлежащих МосЭнергоСбыту, который является режимным объектом. ООО «Ларедо» по адресу деятельность не осуществляет. Инспекцией Федеральной налоговой службы № 36 по г. Москве представлены сведения, согласно которым по результатам проверки сведений об адресе ООО «Ларедо» установлено, что собственник помещения ПАО «Мосэнерго» договорных помещений с ООО «Ларедо» не подтвердил, Общество по указанному адресу в ЕГРЮЛ не находится. Налоговая отчетность за 2017 год ООО «Ларедо» представлялась с нулевыми показателями финансово-хозяйственной деятельности, налоговые декларации по акцизам не представлялись, контрольно-кассовая техника, принадлежащая ООО «Ларедо» в налоговом органе не зарегистрирована, среднесписочная численность работников по состоянию на 01.01.2017 - 1 человек. ОМВД России по Академическому району г. Москвы представлены сведения, к которым приложены рапорт УУП ФИО6 и объяснения от 12.05.2018, отобранные от ФИО11, являющегося начальником караула ФЕУП «Ведомственная охрана «Минэнерго России» на объекте особой важности ТЭЦ-20 по адресу: <...>. ФИО11 пояснил, что объект ТЭЦ-20 является режимным, вход и выход осуществляется исключительно через контрольно-пропускной пункт с предъявлением пропуска или предварительной записью. На территории ТЭЦ-20 расположены различные строения, которые так или иначе имеют отношение к деятельности Минэнерго России. Помещения, расположенные на территории объекта кому - либо в аренду не сдавались и не сдаются. ООО «Ларедо» на территории объекта фактически не располагается и никогда не располагалось, какой - либо хозяйственной деятельности не вело и не ведет. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕЕРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Ларедо» в ЕЕРЮЛ 22.11.2017 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица недостоверны, сведения об учредителях (участниках) юридического лица недостоверны, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как производство пива и пивных напитков. При проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Ларедо» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

Управлением Федеральной налоговой службы по г. Москве административному органу представлена информация о том, что в отношении вышеуказанных организаций (ООО «Ольмека», ООО «Делин», ООО «Ларедо», ООО «Компания Крикс», ООО «Бизнестрейд») территориальными налоговыми органами принято решение о приостановлении операций налогоплательщика по счетам в банках и переводов электронных денежных средств в связи с непредставлением налоговых деклараций по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию за 2017 год.

Также согласно поручению Росалкогольрегулирования от 07.03.2018 № 3708/02-02, данному в МРУ Росалкогольрегулирования по Центральному федеральному округу, технологическое оборудование вышеуказанных организаций-производителей не оснащалось автоматическими средствами измерения и учета готовой продукции. Также в отношении указанных организаций Росалкогольрегулированием не принимались решения о допустимости использования технологического оборудования для производства пива и пивных напитков, сидра, пуарэ, медовухи без оснащения автоматическими средствами измерения и учета объема готовой продукции.

Перечисленные выше обстоятельства подтверждают, что указанные в ТТН производители фактически производство и реализацию алкогольной продукции не осуществляли, в справках к ТТН с разделами «А» и «Б» содержатся недостоверные сведения о поставках продукции, поскольку организации-производители по адресам осуществления деятельности не находятся и никогда не находились, производственных и складских помещений, а также технологического оборудования для производства алкогольной продукции не имели.

Дополнительно, управлением в ходе проведения административного расследования установлены факты наличия недостоверных сведений о поставщиках, перечисленных в ТТН от 24.08.2017 № 001818, от 06.09.2017 № 054172, от 01.11.2017 № 001892, от 06.11.2017 № 001893, от 08.11.2017 № 001894, от 28.11.2017 № 1410-1-0345 и № 1410-1-0346, от 29.11.2017 № 1410-1-0347, от 22.12.2017 № 2808-1-0017, от 27.01.2018 № 2808-1-0018 и № 2808-1-0019, от 19.03.2018 № ПТБ00007032, а именно об ООО «Вилант» (ИНН <***>), ООО «Норис» (ИНН <***>), ООО «Руслес» (ИНН <***>), ООО «Вектор» (ИНН <***>), ООО «Санни» (ИНН <***>), ООО «Аврора» (ИНН <***>), ООО «Ситилэнд» (ИНН <***>), ООО «Сопрано» (ИНН <***>), ООО «Фаворит» (ИНН <***>), ООО «Продпоставка» (ИНН <***>), ООО «Мираж» (ИНН <***>), ООО «Жасмин» (ИНН <***>).

ООО «Вилант» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, этаж 1, помещение 1, комната 2. Протоколом осмотра от 05.04.2018 № у7-ап88/07-8, установлено, что по указанному адресу располагается многоэтажное жилое здание, где осуществляют деятельность различные организации. Представитель одной из организаций - салон «Студия красоты» (существующей с марта 2014 года, согласно Интернет-ресурсам), пояснил, что ООО «Вилант» по данному адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Вилант» в ЕГРЮЛ 25.04.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) установлено, что об ООО «Вилант» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Норис» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, этаж 1, офис 112. Протоколом осмотра от 05.04.2018 № у7-ап88/07-7, установлено, что по адресу располагается многоэтажное нежилое здание, где располагаются офисные помещения, в которых осуществляют деятельность различные организации. Представитель собственника помещений (ОАО «Научно-исследовательский институт медицинских полимеров») сообщил, что с ООО «Норис» договор аренды (субаренды) нежилых помещений не заключался, адрес места нахождения (юридический адрес) организации не предоставлялся, также организация не является контрагентом. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Норис» в выписке из ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Норис» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

ООО «Руслес» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Протоколом осмотра от 05.04.2018 № у7-ап83/07-7, № у7-ап88/07-5 установлено, что по адресу располагается многоэтажное нежилое здание, в котором осуществляют деятельность различные организации: «Аптека Асна», «Химчистка». Представитель одной из организации (продавец) пояснил, что ООО «Руслес» по адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Руслес» в ЕГРЮЛ 28.03.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Руслес» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Вектор» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-3, № у7-ап88/07-3 установлено, что по адресу располагается многоэтажное нежилое здание, в котором осуществляют деятельность различные организации. Представитель ООО «Эдем Стройинвест» (дежурный бюро пропусков) пояснил, что ООО «Вектор» по адресу отсутствует.

ООО «Санни» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-4, № у7-ап88/07-2 установлено, что по адресу располагается девятиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже какие - либо организации отсутствуют. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕЕРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Санни» в ЕГРЮЛ 07.12.2017 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица недостоверны, сведения об учредителях (участниках) юридического лица недостоверны, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Санни» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Аврора» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. 4Н, ком. 5. Согласно протоколу осмотра от 16.03.2018 № 02-18/226-2 установлено, что по адресу расположен многоэтажный многоквартирный жилой дом. Установить местонахождение ООО «Аврора» не представилось возможным. ИФНС России № 23 по г. Москве сообщает, что контрольно-кассовая техника, принадлежащая ООО «Аврора» в налоговом органе не зарегистрирована. Кроме того, от Департамента городского имущества г. Москвы получены сведения, согласно которым по адресу: ул. Марьинский парк, 33, г. Москва числится 14-этажный многоквартирный дом, в котором нежилые помещения № 4Н не учтены. Согласно сведениям, содержащимся в информационных ресурсах Департамента городского имущества г. Москвы, на нежилые помещения, находящиеся в собственности г. Москвы, расположенные в многоквартирном доме по указанному адресу, договорные отношения с ООО «Аврора» Департаментом не оформлялись. При проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Аврора» в ЕГРЮЛ 23.11.2017 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Аврора» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации. Согласно информации с Интернет-сайта (www.focus.kontur.ru) ООО «Аврора» имеет признаки фирмы-однодневки.

ООО «Ситилэнд» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. VII. Согласно протоколу осмотра от 05.04.2018 № у7-ап83/07-8, № у7-ап88/07-6 установлено, что по адресу располагается многоэтажное жилое здание, на 1-ом этаже которого располагается стоматология «Мята» (существующая с 2012 года, согласно Интернет-ресурсам), представитель которой пояснила, что ООО «Ситилэнд» по адресу указанному адресу отсутствует. Также от Департамента городского имущества г. Москвы получены сведения, согласно которым по указанному адресу числится 14-этажный многоквартирный дом общей площадью 15720,2 кв. м 2009 года постройки. Согласно сведениям, содержащимся в информационных ресурсах Департамента городского имущества г. Москвы, на нежилые помещения, находящиеся в собственности г. Москвы, расположенные в многоквартирном доме по указанному адресу, договорные отношения с ООО «Ситилэнд» Департаментом не оформлялись. По информации, поступившей от ИФНС России № 36 по г. Москве (письмо от 20.06.2018 № 22-21/030868дсп, Вх-2826 от 28.06.2018), ООО «Ситилэнд» по адресу регистрации не находится, помещения, являющиеся объектами недвижимого имущества в собственности ООО «Ситилэнд» отсутствуют, в 3 и 4 кварталах 2017 года и 1 квартале 2018 года работников, кроме генерального директора ФИО12 к. в ООО «СИТИЛЭНД» не было, сведения по форме 2-НДФЛ за 2017 год не представлены. ФИО12 к. является номинальным директором организации, финансово-хозяйственной деятельностью не управляла. Весной 2017 года оформилась номинальным директором за денежное вознаграждение.

ООО «Сопрано» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. XIV, ком. 1. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-1, № у7-ап88/07-1 установлено, что по адресу располагается восьмиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже которого располагаются салон красоты «Лик», ресторан «Мясо» (существующий с 2011 года, согласно Интернет-ресурсам). ООО «Сопрано» по адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Сопрано» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Сопрано» имеется информация с рекомендацией проверить контрагента.

ООО «Фаворит» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. XII, ком. 2. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-5, № у7-ап88/07-4 установлено, что по адресу располагается многоэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже которого располагаются магазины «Цветы», «Аптека», «Фруктовый Рай». Представитель одной из организаций (продавец магазина) пояснил, что ООО «Фаворит» по адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Фаворит» в ЕЕРЮЛ 23.11.2017 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Фаворит» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Продпоставка» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. II, ком. 2. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-2 установлено, что по адресу располагается пятиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже которого располагается магазин «Универсам «Радуга», представитель которой пояснил, что ООО «Продпоставка» по адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Продпоставка» в ЕГРЮЛ 24.01.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен, а также отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Продпоставка» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом, в связи с возможностью его ликвидации.

ООО «Мираж» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. VI, ком. 5. Протоколом осмотра от 04.04.2018 № у7-ап83/07-6 установлено, что по адресу располагается десятиэтажный многоквартирный жилой дом, на 1-ом этаже которого располагается «мини - отель». ООО «Мираж» по адресу отсутствует. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Мираж» в ЕГРЮЛ отсутствуют сведения о виде экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности как Оптовая торговля пивом и пивными напитками. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Мираж» имеется информация с рекомендацией о проверке контрагента.

ООО «Жасмин» (ИНН <***>) зарегистрировано по юридическому адресу: <...>, пом. XIII ком. 3. Согласно протоколу осмотра от 14.06.2018 № у7-ап136/07 установлено, что по адресу расположен четырнадцатиэтажный многоквартирный жилой дом, на первом этаже которого расположены различные организации, в том числе магазин «Универсам Аlmа», аптека. В ходе опроса работники магазина «Универсам Аlmа» и работники аптеки сообщили, что об организации ООО «Жасмин» они никогда не слышали и о местонахождении и месте осуществления деятельности данной организации они информацией не владеют. Кроме этого, при проверке сведений, зарегистрированных в ЕГРЮЛ, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы, установлено, что по ООО «Жасмин» в ЕГРЮЛ 19.01.2018 внесены дополнительные сведения о том, что адрес (место нахождения) юридического лица недостоверен. Также при проверке сведений из негосударственных Интернет-ресурсов (www.1contr.ru) по проверке контрагентов установлено, что по ООО «Жасмин» имеется информация с рекомендацией не работать с данным контрагентом.

Перечисленные выше организации-контрагенты указанные в представленных ответчиком сопроводительных документах, фактически не осуществляют и не осуществляли деятельность, связанную с оборотом алкогольной продукции по адресам, указанным в сопроводительных документах, и адресам, внесённым в ЕГАИС.

Таким образом, на основании изложенного, суд находит доказанным наличие в действиях ООО «Амурский бройлер» события и состава, вменяемому обществу административного правонарушения.

В соответствии с положениями части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2).

Из материалов дела не усматривается, что соблюдение обществом требований законодательства об обороте алкогольной продукции в данном случае было невозможно в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые названное лицо не могло ни предвидеть, ни предотвратить. Общество несет ответственность за действия своих сотрудников, не проверивших надлежащим образом сопроводительные документы, которые не подтверждали прослеживаемость алкогольной продукции. У ответчика имелась возможность проверить достоверность сведений, в том числе путем направления запросов производителю товара, а также в управление относительно рисков недостоверного декларирования оборота алкогольной продукции. Информация о недобросовестных контрагентах размещалась на официальном сайте Росалкогольрегулирования в сети Интернет. В силу чего, суд пришел к выводу о том, что обществом при наличии возможности не предпринято всех зависящих от него мер для недопущения правонарушения.

Кроме того, общество, участвуя в цепочке оборота и реализации продукции, незаконно выпущенной в оборот, знало и сознавало противоправность своих действий и степень общественной опасности, что также подтверждается отсутствием большого количества закупленной продукции на основе пива на складе. Из представленных обществом административному органу документов следует, что находящаяся в незаконном обороте продукция, по последним ТТН получена в конце декабря 2017, а на 19.04.2018 на складе на остатках пивной продукции не значится, последняя была списана по актам о списании от 19.04.2018, после возбуждения делу об административном правонарушении (16.04.2018), однако административному органу представлена не была.

Протокол об административном правонарушении составлен принадлежащем извещении законного представителя общества. Процессуальных нарушений при составлении административного протокола, влекущих отказ в привлечении к ответственности, судом не установлено.

Срок давности привлечения лица к административной ответственности за нарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, в том числе по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ, составляет один год со дня совершения административного правонарушения. Событие правонарушения в рассматриваемом случае выражалось в закупке алкогольной продукции, поэтому годичный срок давности привлечения к ответственности за приобретение алкогольной продукции по ТТН от 24.08.2017 № 001818, от 06.09.2017 № 054172 на момент рассмотрения спора истек. По остальным ТТН срок давности привлечения к ответственности не истек.

Суд, оценив материалы дела в их совокупности, исходя из характера реализуемой продукции (алкогольная продукция), количества товара, реализуемого без сопроводительных документов, характера самого нарушения (продукция без документов), руководствуясь внутренним убеждением, приходит к выводу о наличии существенной угрозы охраняемым законом общественным отношениям, отсутствии признака исключительности. Оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ не имеется.

Общество субъектом малого и среднего предпринимательства не является, основания для замены наказания на предупреждение по правилам статьи 4.1.1 КоАП РФ отсутствуют.

В соответствии с частью 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Доказательств наличия обстоятельств, отягчающих ответственность, суду не представлено. В качестве обстоятельств, смягчающих ответственность, судом принимается факт совершения правонарушения впервые. Исключительных обстоятельств, свидетельствующих о необходимости назначения наказания ниже низшего предела, судом не установлено, ответчиком не представлено.

С учетом вышеизложенного, принимая во внимание характер совершенного правонарушения и степень вины лица, привлекаемого к ответственности, отсутствия заявления о снижении наказания ниже низшего предела и соответствующих доказательств, суд приходит к выводу о необходимости привлечения общества к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, в виде минимально возможного административного штрафа в размере 200 000 рублей.

В ходе проведения административного расследования наличия на складе общества пивной продукции, не установлено, в связи с чем применение дополнительной санкции в виде конфискации не возможно.

В соответствии с пунктом 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление данной категории государственной пошлиной не облагается.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа (не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения арбитражного суда в законную силу), решение подлежит направлению в течение десяти суток (с отметкой о неуплате штрафа) судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

Руководствуясь статьями 167-170, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

общество с ограниченной ответственностью «Амурский бройлер» ОГРН <***>, ИНН <***>, зарегистрированного 14.07.1998 в ЕГРИП 12.08.2002 по юридическому адресу: 675000, <...> признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и возложить на него ответственность в виде штрафа в размере 200 000 руб.

Штраф подлежит перечислению в течении е шестидесяти дней со дня вступления настоящего решения в силу на счёт УФК по Амурской области (межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу) № 40101810000000010003 в ГРЦК ГУ Банка России по Амурской области г.Благовещенск, ИНН <***>, КПП 272101001, БИК 041012001, ОКТМО 10701000001, КБК 160 116 08010 01 6000 140, УИН 000 000 000 000 003 015 47.

Решение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его принятия в Шестой арбитражный апелляционный суд (город Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.

Судья В.Д. Пожарская