Гражданский кодекс часть 1

муниципального унитарного предприятия Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан (ИНН <***>, ОГРН <***>, 450098, <...>)

к межрегиональному управлению Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу (ИНН <***>, ОГРН <***>, 603000, <...>)

об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности,

при участии в судебном заседании:

от заявителя – ФИО1, доверенность № 1 от 09.01.2014 года;

от ответчика – ФИО2, доверенность № 17Д от 05.03.2014 года.

МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением об оспаривании постановления межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу № 04-13/403/3 от 26.12.2013 года о назначении административного наказания по ч. 3 статьи 15.27 КоАП РФ в виде административного штрафа в размере 700 000 рублей.

В судебном заседании представитель заявителя заявленные требования поддержал. Заявитель указывает на то, что в действиях МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ отсутствует состав административного правонарушения, поскольку все требуемые документы в административный орган были представлены. Проверка проведена с нарушением норм ФЗ РФ от 26.12.2008 года № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».

Представитель ответчика заявленные требования не признал по основаниям, изложенным в отзывах.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, суд установил, что МУП ЕРКЦ г. Уфы является оператором по приему платежей, что подтверждается договорами с поставщиками услуг на прием денежных средств от населения, наличием специального банковского счета, квитанциями на оплату жилищно-коммунальных услуг, платежными документами и иными сведениями и информацией, имеющимися в материалах дела, соответственно обязано исполнять требования Федерального закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ).

В соответствии со статьей 5 Федерального закона операторы по приему платежей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На основании Федерального закона от 07.08.2001 года №115-Ф «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 года № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу», Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу и ее территориальными органами государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства, утвержденного приказом Росфинмониторинга от 06.06.2012 года № 192 (далее – Административный регламент) и приказа МРУ Росфинмониторинга по ПФО о проведении выездной проверки от 19 ноября 2013 года № 17/161, комиссия МРУ Росфинмониторинга по ПФО была направлена в МУП ЕРКЦ г. Уфы для осуществления проверки соблюдения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма за период с 06.12.2009 года по 24.11.2013 года.

По результатам проверки были составлен акт проверки от 03.12.2013 года № 101 и, в присутствии представителя МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ, протокол об административном правонарушении от 12.12.2013 года № 04-13/403/3 по ч. 3 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Рассмотрение дела об административном правонарушении № 04-13/403/3 проходило в отсутствие законного представителя МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ при наличии его надлежащего уведомления, о чем свидетельствует письмо законного представителя МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ генерального директора ФИО3 от 26.12.2013 года № 869, представленное в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО к моменту рассмотрения дела (вx. МРУ от 25.12.2013 года № 17/9988).

В результате рассмотрения данного протокола и иных материалов дела межрегиональным управлением Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу вынесено постановление в отношении МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ от 26.12.2013 года № 04-13/403/3 о назначении административного наказания в виде административного штрафа в размере 700 000 рублей.

МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ вменено нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма путем воспрепятствования организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным органом проверки.

Не согласившись с вынесенным постановлением МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о признании его незаконным.

Исследовав представленные доказательства и оценив доводы сторон суд не находит оснований для удовлетворения заявленных требований.

Частью 3 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Субъектами ответственности по статье 15.27 КоАП РФ являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, поименованные в статье 5 Федерального закона № 115-ФЗ, и должностные лица этих организаций.

Согласно п. 3 статьи 1 Федерального закона от 26.12.2008 года № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» положения данного закона, устанавливающие порядок организации и проведения проверок, не применяются к действиям государственных органов, в том числе, при проведении контроля за соблюдением требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В связи с чем доводы заявителя о нарушении МРУ Росфинмониторинга по ПФО процедуры проверки судом отклоняются.

Как установлено судом, с целью предварительного уведомления МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ о проведении проверочных мероприятий, а также в связи с большой территориальной удаленностью проверяемой организации, и в целях обеспечения возможности заблаговременно подготовить требуемые документы, 19.11.2013 года посредством факсимильной связи в адрес организации направлен приказ о проведении выездной проверки от 19.11.2013 года № 17/161, а также требование на предоставление сведений и документов от 19.11.2013 года № 17-04-06/8062. Данные документы получены проверяемой организацией 19.11.2013 года в 15 ч. 29 мин., о чем свидетельствует отчет об отправке факсимильного документа от 19.11.2013 года на официальный телефон организации.

Законный представитель организации генеральный директор ФИО3 ознакомлен с приказом о проведении выездной проверки от 19.11.2013 года № 17/161, а также с требованием на предоставление сведений и документов от 19.11.2013 года № 17-04-06/8062 лично под роспись 25.11.2013 года.

Таким образом, у организации имелась обязанность по представлению необходимых документов в срок, указанный в запросах, а именно не позднее 25.11.2013 года и 27.11.2013 года, что МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ не было исполнено в полном объеме без наличия на то уважительных причин.

Довод заявителя о представлении проверяющим информации в электронном виде в полном объеме не нашел своего подтверждения в судебном разбирательстве.

В ходе проверочных мероприятий проверяющим представлена информация в электронном виде по счету 51 - «Расчетный счет» и 50 - «Касса».

Вместе с тем, как зафиксировано протоколом об административном правонарушении, актом о воспрепятствовании проведению проверки и подтверждается актом приемки-передачи документов от 27.11.2013 года, подписанным законным представителем организации, карточки счетов 52 - «Валютные счета», 58 - «Финансовые вложения», 66 - «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 - «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 76 - «Расчеты с разными дебиторами кредиторами» МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ не представлены. Указанная выше информация отсутствует и на электронном носителе, представленном 19.12.2013 года МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ в адрес МРУ Росфинмониторинга по ПФО (CD-диск). Кроме того, данный диск представлен в административный орган уже после составления протокола об административном правонарушении.

Довод о предоставлении всей необходимой информации в ходе проверки на флеш-носителе какого-либо документального подтверждения не имеет.

Федеральный закон № 115-ФЗ, Положение о Росфинмониторинге № 808 и Административный регламент № 192 предусматривают меры должного поведения субъектов Федерального закона № 115-ФЗ и последствия неисполнения ими требований законодательства, установив соответствующий правовой механизм контроля и порядок его осуществления.

Воспрепятствование организацией проведению уполномоченным органом проверок заключается в действиях, а также бездействии организации, в отношении которой осуществляются проверочные мероприятия.

Так, представление документов или необходимых для проведения проверки сведений не в полном объеме или искаженном виде, является воспрепятствованием организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, к осуществлению проверочных мероприятий, исходя из правовых последствий такого действия, которые заключаются в невозможности оценки законности определенных действий организации.

Непредставление необходимых для проведения проверки документов и сведений в установленные сроки делает невозможным достижение целей проверки, а именно - оценки надлежащего соблюдения организацией требований законодательства о ПОД/ФТ.

Поводом к возбуждению административного дела по ч. 3 статьи 15.27 КоАП РФ явилось непредставление на обозрение комиссии МРУ Росфинмониторинга по ПФО карточки счетов 52 - «Валютные счета», 58 - «Финансовые вложения», 66 - «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 - «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 76 - «Расчеты с разными дебиторами кредиторами» в установленный срок - 25.11.2013 года МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ.

Доказательств представления указанных сведений материалы дела не содержат.

Также комиссией МРУ Росфинмониторинга по ПФО в ходе проведения проверочных мероприятий предъявлено требование на предоставление сведений и документов № 2 от 26.11.2013 года № 17-04-06/8286, врученное лично под роспись генеральному директору МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ ФИО3 26.11.2013 года. В соответствие с данным требованием, МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ надлежало в срок не позднее 27.11.2013 года представить сведения по расходным и приходным операциям организации, сформированные с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету («Клиент-банк» и т.п.) за проверяемый период в электронном виде.

Требование № 2 МУП ЕРКЦ г. Уфы РБ в установленный срок - 27.11.2013 года не исполнено, по состоянию на 03.12.2013 года истребуемая информация в МРУ Росфинмониторинга по ПФО также не поступила.

В соответствии с п.п. 36, 37 Административного регламента, проверяемая организация обязана представить должностным лицам, уполномоченным на проведение проверки, документы (копии документов) и информацию, необходимые для проведения выездной проверки, в срок, указанный в требовании.

В случае если по требованию документы (копии документов) и информация не могут быть предоставлены в установленный срок либо отсутствуют, руководитель организации или уполномоченный представитель организации должен до истечения такого срока предоставить руководителю проверки письменное мотивированное объяснение о причинах неисполнения требования.

Административным регламентом № 192 не предусмотрена обязанность уполномоченного органа по направлению акта о воспрепятствовании проведению проверочных мероприятий, привлекаемому лицу.

На основании вышеизложенного, арбитражный суд пришел к выводу, что событие административного правонарушения представленными материалами дела подтверждено, факт правонарушения доказан, вина заявителя установлена, мера наказания за совершенное деяние установлена в пределах санкции ч. 3 статьи 15.27 КоАП РФ, при производстве по делу об административном правонарушении административным органом нарушений процессуальных требований, установленных КоАП РФ, не допущено, поэтому оснований для отмены постановления отсутствуют.

В соответствии с частью 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленного требования муниципальному унитарному предприятию Единый расчетно-кассовый центр городского округа город Уфа Республики Башкортостан (ИНН <***>, ОГРН <***>, 450098, <...>) отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.ru.

Судья К.В. Валеев