Гражданский кодекс часть 1

к Поволжской государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (<...>)

об оспаривании постановления № 009-12/012 от 20.04.2012г. о привлечении к административной ответственности по ст.19.14 КоАП РФ,

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1 по доверенности № 18 от 22.05.2012г., ФИО2 по доверенности № 18/1 от 22.05.2012г.;

от ответчика: ФИО3 – ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней по доверенности № 40-03-06/2014 от 23.12.2011г., ФИО4 – ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней по доверенности № 40-03-06/2015 от 23.12.2011г.

В Арбитражный суд Республики Башкортостан обратилось Общество с ограниченной ответственностью «Городской ломбард № 1» с заявлением об отмене постановления временно исполняющего обязанности начальника Поволжской государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» ФИО5 № 009-12/012 от 20.04.2012г. о привлечении ООО «Городской ломбард № 1» к административной ответственности по ст.19.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения штрафа в размере 30 000 руб. и освобождении ООО «Городской ломбард № 1» от административной ответственности в виду малозначительности совершенного административного правонарушения.

Заявитель в порядке ст.49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил ответчика, просит считать ответчиком по делу Поволжскую государственную инспекцию пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации».

Уточнение судом принято, дело рассмотрено с учетом уточнения.

Рассмотрев материалы дела, суд установил, что Прокуратурой Советского района г.Уфы совместно со специалистами Поволжской государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» проведена проверка соблюдения ООО «Городской ломбард № 1» (далее Общество) законодательства, регулирующего обращение драгоценных металлов и драгоценных камней, а также направленного на противодействие легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем.

В ходе проверки установлены следующие нарушения:

1. Обществом не разработана и не представлена внутренняя инструкция, учитывающая специфику ломбардной деятельности;

2. в ломбарде отсутствуют эталонные иглы для определения пробы металла;

3. Общество не страхует в пользу заемщика за свой счет принятые в залог вещи;

4. не представлен приказ о создании инвентаризационной комиссии и проведение инвентаризации;

5. не проводится инвентаризация драгоценных металлов по состоянию на 01 июля, 01 января текущего года;

6. Обществом проводится сверка ювелирных изделий с залоговыми билетами без оформления инвентаризационных ведомостей по форме № 8-инв. «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них»;

7. не ведется сбор отходов драгоценных металлов, образующихся при опробовании ювелирных изделий.

По результатам проверки составлен акт проверки от 06.04.2012г.

06 апреля 2012 года заместитель прокурора Советского района г.Уфы, рассмотрев материалы проверки, вынес постановление о возбуждении в отношении ООО «Городской ломбард № 1» дела об административном правонарушении по ст.19.14 КоАП РФ.

Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении от 06.04.2012г. в соответствии со ст.23.54 КоАП РФ направлено для рассмотрения по существу в Поволжскую государственную инспекцию пробирного надзора по Республике Башкортостан.

20 апреля 2012 года временно исполняющим обязанности начальника Поволжской государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» ФИО5 вынесено постановление № 009-12/012 о привлечении ООО «Городской ломбард № 1» к административной ответственности по ст.19.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде взыскания штрафа в размере 30 000 руб.

Общество с вынесенным постановлением не согласилось и обжаловало его в арбитражный суд.

Ответчик считает оспариваемое постановление законным и обоснованным по доводам, изложенным в отзыве (л.д.30-33).

Исследовав и оценив представленные доказательства и доводы сторон, суд пришел к следующим выводам.

В соответствиисо ст.2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом установлена административная ответственность.

В соответствии со ст.19.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях нарушение установленных правил извлечения, производства, использования, обращения (торговли, перевозки, пересылки, залоговых операций, сделок, совершаемых банками с физическими и юридическими лицами), получения, учета и хранения драгоценных металлов, жемчуга, драгоценных камней или изделий, их содержащих, а равно правил сбора и сдачи в государственный фонд лома и отходов таких металлов, камней или изделий влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Порядок учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении регламентируется Инструкцией о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной приказом Минфина РФ от 29.08.2001г. № 68н (далее Инструкция № 68н).

Согласно п.1.7 Инструкции № 68н в соответствии с положениями настоящей Инструкции организации разрабатывают и утверждают собственные инструкции, учитывающие специфику выполняемых ими операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В нарушение данного требования Обществом не разработана и не представлена внутренняя инструкция, учитывающая специфику ломбардной деятельности.

В соответствии с п.5.1 Инструкции № 68-н инвентаризация драгоценных металлов и драгоценных камней при их производстве, использовании и обращении, а также в ломе и отходах, образующихся при использовании драгоценных металлов и драгоценных камней, проводится два раза в год (по состоянию на 1 января и на 1 июля) во всех местах их хранения и использования с проведением технологической зачистки помещений и оборудования.

Инвентаризация драгоценных металлов в ломе и отходах, предназначенных для дальнейшего производства драгоценных металлов или их аффинажа, проводится один раз в год (по состоянию на 1 января).

Организации, попутно извлекающие драгоценные металлы, проводят ежегодно их инвентаризацию по состоянию на 1 января.

Согласно п.5.2 Инструкции № 68-н инвентаризации подлежат все имеющиеся в наличии драгоценные металлы, драгоценные камни, изделия из них, а также драгоценные металлы и драгоценные камни, находящиеся в составе любых материальных ценностей. Инвентаризации подлежат также ценности, не принадлежащие предприятию, полученные для переработки, находящиеся на ответственном хранении, ранее не учтенные.

Согласно п.5.3 Инструкции № 68-н для проведения инвентаризации приказом руководителя организации создается комиссия из числа представителей администрации, работников бухгалтерской службы и других специалистов организации. Этим же приказом устанавливаются порядок проведения, сроки начала и окончания инвентаризации, сличения ее результатов с данными учета и отражения их в учете и отчетности, а также представления на утверждение протокола заседания инвентаризационной комиссии.

В нарушение требований пунктов 5.1, 5.2, 5.3 Инструкции № 68н Обществом не проводится инвентаризация драгоценных металлов по состоянию на 01 июля, 01 января текущего года, не представлен приказ о создании инвентаризационной комиссии и проведение инвентаризации.

В соответствии с п.5.7 Инструкции № 68н сведения о фактическом наличии драгоценных металлов и драгоценных камней по каждому отдельному наименованию материальных ценностей записываются в акты инвентаризации (описи), составляемые не менее чем в двух экземплярах, один из которых передается материально ответственному лицу. Комиссия отражает результаты инвентаризации в утвержденных Государственным комитетом по статистике Российской Федерации типовых межведомственных формах № инв-8 «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них», № инв-9 «Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них» и № инв-8а «Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в полуфабрикатах, узлах и деталях оборудования, приборах и иных изделиях», которые заполняются по всем предусмотренным в них реквизитам отдельно по местам хранения и использования ценностей и материально ответственным лицам.

В нарушение требований п.5.7 Инструкции № 68н Обществом проводится сверка ювелирных изделий с залоговыми билетами без оформления инвентаризационных ведомостей по форме № 8-инв. «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них»

В соответствии с п.3.1 Инструкции № 68-н организации осуществляют сбор всех видов лома и отходов драгоценных металлов и драгоценных камней во всех местах и от всех источников их образования. Собранные лом и отходы драгоценных металлов и драгоценных камней подлежат обязательному учету в соответствии с требованиями, предусмотренными в пункте 6.5 настоящей Инструкции.

В нарушение данного требования Обществом не ведется сбор отходов драгоценных металлов, образующихся при опробовании ювелирных изделий.

Приказом Минфина РФ от 11.01.2009г. № 1н утверждена Инструкция по осуществлению пробирного надзора (далее Инструкция № 1-н).

В соответствии с п.3.1.1 Инструкции № 1-н определение пробы золотых, серебряных, платиновых и палладиевых изделий на пробирном камне без нарушения целостности изделий производится с помощью пробирных игл и реактивов.

В нарушение данного требования в ломбарде отсутствуют эталонные иглы для определения пробы металла.

В соответствии со ст.6 Федерального закона от 19.07.2007г. № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбард обязан страховать в пользу заемщика или поклажедателя за свой счет риск утраты и повреждения вещи, принятой в залог или на хранение, на сумму, равную сумме ее оценки, произведенной в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона. Заложенная или сданная на хранение вещь должна быть застрахована на протяжении всего периода ее нахождения в ломбарде.

В нарушение данного требования Общество не страхует в пользу заемщика за свой счет принятый в залог вещи.

Таким образом, Обществом нарушены требования законодательства, регулирующего обращение драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий, их содержащих.

Факт правонарушения подтверждается актом проверки от 06.04.2012г., постановлением о возбуждении дела об административном правонарушении от 06.04.2012г. и не оспаривается самим Обществом.

В силу части 1 статьи 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 2 статьи 2.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в абзаце втором пункта 16 постановления от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что выяснение виновности лица в совершении административного правонарушения осуществляется на основании данных, зафиксированных в протоколе об административном правонарушении, объяснений лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, в том числе об отсутствии возможности для соблюдения соответствующих правил и норм, о принятии всех зависящих от него мер по их соблюдению, а также на основании иных доказательств, предусмотренных частью 2 статьи 26.2 КоАП РФ.

Вина ООО «Городской ломбард № 1» в совершении правонарушения заключается в том, что при должной осмотрительности и надлежащем исполнении своих обязанностей, Общество могло выявить нарушения и предпринять своевременные меры по их устранению.

В материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие о том, что Обществом были приняты все зависящие от него меры, направленные на недопущение совершения административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст.19.14 КоАП РФ.

Доказательств невозможности надлежащего исполнения законодательства Российской Федерации об обращении драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий, их содержащих, Обществом в материалы дела не представлено.

Устранение выявленных нарушений не является основанием для освобождения Общества от административной ответственности.

Учитывая изложенное, действия (бездействие) ООО «Городской ломбард № 1» образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ст.19.14 КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что выявленное правонарушение является малозначительным, судом отклоняется исходя из следующего.

В п.18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Согласно п.21 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Понятие малозначительности административного правонарушения является категорией оценочной и определяется судом в каждом конкретном случае, применительно ко всем обстоятельствам. Возможность освобождения от административного наказания является правом суда, а не его обязанностью. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении Общества к возложенным на него обязанностям, связанным со сферой его деятельности, к формальным требованиям публичного права. Ломбардная деятельность для ООО «Городской ломбард № 1» является основным и единственным видом деятельности, которым занимается указанное Общество. В данном случае Обществом нарушены требования Федерального Закона № 196-ФЗ «О ломбардах» и инструкции № 68н, которые определяют и регулируют порядок работы с драгоценными металлами.

Правонарушение, предусмотренное ст.19.14 КоАП РФ, посягает на установленный законом порядок управления в области обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий, их содержащих и характеризуется высокой степенью общественной опасности, что свидетельствует об отсутствии признаков малозначительности.

Нарушений процедуры привлечения Общества к административной ответственности судом при рассмотрении дела не установлено.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

При наложении административного штрафа на ООО «Городской ломбард № 1» были учтены характер совершенного правонарушения и обстоятельства, смягчающие административную ответственность.

С учетом указанных обстоятельств Поволжской государственной инспекцией пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» был наложен минимальный штраф, предусмотренный санкцией ст.19.14 КоАП РФ – 30 000 руб.

Иных оснований для освобождения Общества от административной ответственности не установлено.

На основании изложенного, суд считает оспариваемое постановление соответствующим требованиям законодательства.

Руководствуясь ст.ст.167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении требований Общества с ограниченной ответственностью «Городской ломбард № 1» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании незаконным и отмене постановления временно исполняющего обязанности начальника Поволжской государственной инспекции пробирного надзора Федерального казенного учреждения «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» ФИО5 № 009-12/012 от 20.04.2012г. о привлечении ООО «Городской ломбард № 1» к административной ответственности по ст.19.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде наложения штрафа в размере 30 000 руб. и освобождении ООО «Городской ломбард № 1» от административной ответственности в виду малозначительности совершенного административного правонарушения отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десяти дней с момента принятия (изготовления его в полном объеме), если не подана апелляционная жалоба.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме) через Арбитражный суд Республики Башкортостан.

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда www.18aas.arbitr.ru.

Судья С.А.Боброва