Гражданский кодекс часть 1

ООО «Инторг» обратилось в арбитражный суд Белгородской области с иском к ОАО «Сбербанк России» о взыскании 387 827 рублей 71 копейки убытков, причиненных в результате штрафной выплаты контрагенту – ООО «Орион», в связи с неисполнением банком платежного поручения от 27.12.2012 № 15 о перечислении денежных средств в размере <***> рублей поставщику товара ООО «Стандарты чистоты» (республика Беларусь), которой подлежал последующей реализации ООО «Орион».

В судебном заседании представители истца требования поддержали.

Представитель ответчика возразил против удовлетворения исковых требований, указывая на правомерность действий сотрудников банка при получении платежных документов истца.

Заслушав объяснения представителей сторон, изучив собранные по делу доказательства, арбитражный суд находить исковое заявление незаконным, необоснованным, неподлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, 29.05.2012 между ОАО «Сбербанк России» в лице Старооскольского отделения № 8426 и ООО «Инторг» заключен единый договор банковского обслуживания № 8426/0001/615295 с оказанием следующего состава услуг: открытие расчетных счетов в валюте РФ и иностранной валюте и дистанционное обслуживание по системе «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн».

29.05.2012 банком открыт истцу расчетный счет.

В силу положений ч.1 ст. 864 ГК РФ, п. 3.1.4 условий открытия и обслуживания расчетного счета клиента, последний обязуется оформлять расчетные (платежные) документы в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, международных банковских правил и стандартов, применяемых в банковской практике обычаев делового оборота, и предъявлять их в банк в порядке, установленном п.п. 2.5, 2.18 названных условий, согласно которым при осуществлении валютных операций, в установленных Банком России случаях одновременно с надлежащим образом оформленным расчетным (платежным) документом в банк (для осуществления функций агента валютного контроля, в соответствии со ст.23 Федерального закона от 10.12.2003г № 173-Ф3 (в ред. 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле») представляются документы, которые являются основанием для проведения валютной операции.

Согласно п. 3.6 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», в случае осуществления валютных операций, связанных со списанием с расчетного счета резидента в валюте Российской Федерации валюты Российской Федерации в пользу нерезидента, по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки, резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

- справку о валютных операциях;

- документы, связанные с проведением валютных операций, указанных в справке о валютных операциях.

27.12.2012 истцом в банк представлено платежное поручение № 15 о списании с его расчетного счета <***> рублей в пользу ООО «Стандарт Чистоты» в качестве предоплаты по договору № 120615/270410/02215 от 15.06.2012 и справка о валютных операциях от 27.12.2012, однако паспорт сделки №12060051/1481/0188/2/0 оформлен истцом в банке 21.06.2012, а переоформлен только 11.01.2013, что подтверждается паспортом сделки, заявлением о его переоформлении.

В соответствии с п. 18.1, пп. 18.2.1 Инструкция ЦБ № 138 Уполномоченный банк осуществляет проверку справки о валютных операциях, расчетного документа по валютной операции - в срок не позднее рабочего дня после даты их представления в уполномоченный Банк.

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон № 173-ФЗ) юридические лица - резиденты РФ при работе с иностранными организациями - нерезидентами обязаны соблюдать нормы валютного законодательства, установленные Законом № 173-ФЗ. Контроль за соблюдением валютного законодательства возложен на агентов валютного контроля - уполномоченные банки, через которые происходят внешнеэкономические расчеты (ч. 3, 5 ст. 22 Закона № 173-ФЗ).

Под валютными операциями понимается в том числе использование валютных ценностей и валюты РФ в качестве средства платежа (пп. "б" п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ), поэтому плата за товары иностранному поставщику является валютной операцией, которую контролирует уполномоченный банк.

Обязанностью резидентов является обеспечение в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), возврата в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам в случае, если товар не ввезен в РФ в установленные контрактом сроки (ч. 1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ).

Нарушение этой нормы влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ (ч. 5 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Банк контролирует исполнение сторонами норм валютного законодательства в рамках определенных сторонами сроков исполнения обязательств по контракту.

В рамках валютного контроля банки вправе потребовать от юридического лица документы и информацию, предусмотренную Законом (п. 1 ч. 2 ст. 24 Закона № 173-ФЗ) и позволяющую определить сроки исполнения контракта (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона № 173-ФЗ).

В соответствии с ч. 1.1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ к такой информации относятся сведения об ожидаемых в соответствии с условиями контракта максимальных сроках выполнения нерезидентами обязательств.

На основании п. 11 Порядка заполнения справки о валютных операциях (Приложение 1 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением") в указанной справке указывается ожидаемый срок в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, иных документ ив. связанных с проведением валютных операций.

Также согласно Порядку заполнения паспорта сделки (Приложение 4 к Инструкции Банка России № 138-И) в графе 6 паспорта сделки в формате ДД.ММ.ГГГГ указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно исходя из условий контракта, и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.

27.12.2012 в ходе проведения проверки ответственным лицом отдела валютного контроля Белгородского отделения № 8592 ФИО4 установлено, что срок в графе 11 справки о валютных операциях превышает дату завершения обязательств по контракту, а именно указана дата 14.01.2013, тогда как в ПС указана дата завершения исполнения обязательств по контракту - 31.12.2012, при этом документы подтверждающие продление срока исполнения обязательств по контракту, по которому оформлен паспорт сделки истец в Банк 27.12.2012 не представил.

Дополнительное соглашение к договору поставки от 20.12.2012 и заявление о переоформлении паспорта сделки истец представил в банк только 11.01.2013.

Согласно п.11 Приложения № 1 к Инструкции ЦБ № 138 ожидаемый срок в справке о валютной операции указывается резидентом в графе 11 в виде последней даты истечения срока исполнения нерезидентом обязательств, в счет осуществляемого авансового платежа, который определяется резидентом (истцом) исходя из условий контракта.

Таким образом, банк правомерно отказал в принятии справки и расчетного документа по валютной операции от 27.12.2012.

Правомерность действий Банка, также подтверждается Письмом № 12-1-5/595 от 10.04.2013 Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Центрального банка Российской Федерации - об отказе банком в принятии справки о валютных операциях в случае, если ожидаемый срок исполнения обязательств нерезидентом превышает дату завершения исполнения обязательств по контракту по которому оформлен паспорт сделки.

Об отказе в принятии указанных справки, расчетного документа Банк сообщил истцу 27.12.2012 по указанному им телефону <***>, что подтверждается выпиской из Статистики IР-телефонии за 27.12.2012.

В этой связи, несостоятелен довод истца, о том, что об отказе в проведении платежа он узнал только 29.12.2012, когда с ним связался сотрудник банка.

Также несостоятелен довод истца, о том, что проверка (валютный контроль) осуществляется банком в момент принятия его сотрудниками справки и расчетного документа по валютной операции.

Проставление сотрудниками Банка ФИО5 и ФИО4 штампов на справке о валютных операциях от 27.12.2012, не подтверждает правильность оформления представленных документов, а подтверждает лишь факт представления документов в конкретную дату для организации проверки соблюдения валютного законодательства.

Согласно ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Поскольку действия Банка, как агента валютного контроля, в соответствии с п. 18.6 Инструкции ЦБ № 138, правомерны, убытки, которые понес истец, являются следствием непредставления истцом документов, на основании которых заполнена справка от 27.12.2012.

В силу ст. 110 АПК РФ судебные расходы относятся на истца.

Руководствуясь ст. 110, 167-170, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

1. В удовлетворении исковых требований ООО "Инторг" (ИНН <***>, ОГРН <***>) отказать.

2. Решение может быть обжаловано в месячный срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Белгородской области.

Судья

Смоленский И. Н.

Помощник судьи

Буколова М.О.

11 сентября 2013 года