Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи и системы видеопротоколирования секретарём судебного заседания Краснокутским А.А.

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по заявлению ООО МФО "АКС ФИНАНС" (ИНН 3123352142, ОГРН 1143123016420 )

к ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Белгородской области

о признании незаконным и отмене постановления по делу об административном правонарушении

при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1 ., представитель по доверенности от 09.06..2016 года, паспорт; ФИО2, представитель по доверенности от 01.06. 2016 года, паспорт;

от заинтересованного лица: ФИО3, представитель по доверенности от 10.12.2015 года, паспорт;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация «АКС ФИНАНС» (далее - ООО МФО "АКС ФИНАНС", Общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Центральному Банку РФ Главному управлению по Центральному Федеральному округу в лице Отделения по Белгородской области (далее - ГУ ЦБ РФ по ЦФО, Управление, административный орган) о признании незаконным и отмене постановления N 14-АП-16-Ю/28-14-3/3110 от 21.04.2016 о признании Общества виновным в совершении административного правонарушения по ст. 19.7.3 КоАП РФ .

В обоснование требований заявитель ссылался на то, что при вынесении оспариваемого постановления административным органом был наложен штраф в размере 250000 руб., не соответствующий характеру вменяемого правонарушения и его последствиям. Также заявитель ссылался на незначительный пропуск срока предоставления информации (8 дней); на то, что нарушение устранено задолго до того, как было возбуждено дело; правонарушение было совершено впервые, начиная со 2 квартала 2015 г. отчетность о микрофинансовой деятельности предоставляется в установленные законом сроки; у Общества отсутствовало намерение скрыть сведения о своей деятельности ввиду не осуществления в 1 квартале 2015 г. своей деятельности ходатайствовал перед судом о применении положений ст. 2.9 КоАП РФ о малозначительности, с учетом обстоятельств совершения правонарушения.

Административный орган в письменном отзыве заявленные требования отклонил, сославшись на наличие в действиях ООО МФО "АКС ФИНАНС"состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ.

Выслушав явившихся в заседание представителей лиц, участвующих в деле, и изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

В целях проверки соблюдения микрофинансовыми организациями, зарегистрированными на территории Белгородской области, требований специального законодательства Российской Федерации, регулирующего их деятельность, в части своевременности представления отчета о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 года, должностными лицами Отделения по Белгородской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение Белгород) осуществлен мониторинг системы контроля предоставления отчетности некредитными финансовыми организациями, представляемой через личный кабинет участника финансового рынка на сайте Банка России. В ходе мониторинга установлено, ООО «СтройДисконт микрофинанс» (с 28.12.2015 имеющее сокращенное наименование ООО МФО «Акс Финанс»), несвоевременно разместило отчет о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 года (акт осмотра от 25.02.2016 с приложением).

Согласно протоколу об административном правонарушении от 06.04.2016 №14- АП 16-Ю/28-14-3/1020 Обществом допущено нарушение положений статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в редакции Федерального закона от 23.07.2013 №251- ФЗ и подпункта 2.1 пункта 2 Приложения 3 к Указанию Банка России от 17.05.2014 №3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации», выразившееся в нарушении срокапредставления отчета о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 года, ответственность за которое предусмотрена которое предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ

Учитывая установленные в ходе административного расследования обстоятельства, должностное лицо Управления пришло к выводу о наличии исключительных обстоятельств, позволяющих назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного в санкции статьи 19.7.3 КоАП РФ, в соответствии с положениями статьи 4.1 КоАП РФ.

21.04.2016 должностным лицом Отделения по Белгородской области Главного управления Центрального банка РФ, при участии представителя Общества по доверенности от 20.04.2016 ФИО2 вынесено постановление N 14-АП-16-Ю/28-14-3/3110 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении по статье 19.7.3 КоАП РФ в размере 250000 руб.

Копия Постановления вручена представителю ООО МФО "АКС ФИНАНС" под роспись 25.03.2016.

Не согласившись с постановлением по делу об административном правонарушении от 21.04.2016 N 14-АП-16-Ю/28-14-3/3110, ООО МФО "АКС ФИНАНС"обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Требования заявителя арбитражный суд полагает подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В соответствии с частью 21 статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

На основании п. 81 ст. 28.3КоАП РФ протоколы об административных правонарушениях вправе составлять должностные лица Банка России - об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 - 3 статьи 14.1, статьей 14.36, частью 11 статьи 15.23.1, статьями 15.26, 15.27.2, статьей 15.36 (за исключением административных правонарушений, совершенных кредитной организацией), частью 1 статьи 19.4, частью 1 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7, 19.20 настоящего Кодекса.

Согласно ч. 4 ст. 28.3 КоАП РФ, перечень должностных лиц, имеющих право составлять протоколы об административных правонарушениях в соответствии с частями 1, 2, 3 и 6.2 настоящей статьи, устанавливается соответственно уполномоченными федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и Банком России в соответствии с задачами и функциями, возложенными на указанные органы федеральным законодательством.

Перечень должностных лиц, имеющих право составлять протоколы об административных правонарушениях, рассмотрение дел о которых настоящим Кодексом отнесено к полномочиям органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, устанавливается уполномоченными органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

В соответствии с п. 1.6 Указания Банка России от 04.03.2014 N 3207-У "О перечне должностных лиц Банка России, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях", протоколы об административных правонарушениях в отношении юридических лиц, в том числе бюро кредитных историй, их должностных лиц, граждан в случаях выявления правонарушений, предусмотренных статьями 5.53 - 5.55, 14.29, 14.30, частью 6 статьи 15.26.1, статьями 15.26.3 - 15.26.5, частью 6 статьи 15.38, статьями 17.7, 17.9, частью 9 статьи 19.5, статьями 19.6, 19.7.3, частью 1 статьи 20.25 КоАП, уполномочены составлять, в том числе, руководители территориальных учреждений Банка России, их заместители, а также иные должностные лица территориальных учреждений Банка России, уполномоченные приказами руководителей территориальных учреждений Банка России.

Протокол об административном правонарушении составлен надлежащим должностным лицом - заведующим сектором контроля и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и ломбардов Отделения по Белгородской области ГУ ЦБ РФ по ЦФО в пределах предоставленных полномочий.

В соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 23.74 КоАП РФ рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Банка России вправе руководители структурных подразделений Центрального банка Российской Федерации, их заместители, в компетенцию которых входят вопросы в области надзора и контроля в сфере финансовых рынков (за исключением банковской деятельности), - об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 5.53 - 5.55, частями 1, 3 и 4 статьи 13.25, частью 1 статьи 14.4.1, частями 1 - 5 и 7-9 статьи 14.24, статьями 14.29, 14.30, 15.17 - 15.22, частями 1 - 10 статьи 15.23.1, статьей 15.24.1, частями 2 - 6 статьи 15.26.1, частью 1 статьи 15.26.2 (за исключением ограничения времени работы), частью 2 статьи 15.26.2, статьями 15.26.3 - 15.26.5, частями 1 - 3 статьи 15.27 (за исключением административных правонарушений, совершенных кредитными организациями, должностными лицами кредитных организаций, сотрудниками кредитных организаций, указанными в примечании 2 к статье 15.27), статьями 15.28 - 15.31, 15.34.1, 15.35, 15.38, частью 9 статьи 19.5, статьей 19.7.3 настоящего Кодекса.

Как следует из доказательств, представленных в материалы дела, оспариваемое постановление вынесено полномочным должностным лицом - заместителем управляющего Отделения по Белгородской области ГУ ЦБ РФ по ЦФО ФИО4, что заявителем не оспаривается.

В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 15 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в редакции Федерального закона от 23.07.2013№251-ФЗ, действовавшей до 01.07.2015, микрофинансовые организации обязаны ежеквартально представлять в Банк России, осуществляющий регулирование, контроль и надзор за их деятельностью в силу статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности в определенных Банком России формах и в сроки.

Согласно подпункту 2.1 пункта 2 Приложения 3 к Указанию Банка России от17.05.2014 №3263-У «О формах и сроках представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (далее - Указание №3263-У) действовавшего по 09.04.2016, отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. Таким образом, отчет о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 года должен был быть представлен не позднее 30.04.2015.

В соответствии с пунктом 4 Приложения 3 к Указанию №3263-У файл с электронным документом, содержащим отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Согласно статье 76.9 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в том числе путем предоставления таким организациямдоступа к личному кабинету, а также с использованием электронных документов. Личный кабинет используется некредитными финансовыми организациями в целях передачи в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществления иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В период до 26.03.2016 организация электронного взаимодействия между Банком России и участниками информационного обмена регулировалась Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным Приказом ФСФР от 25.03.2010 №10-21/пз-н (далее - Порядок).

В соответствии с пунктом 1.3 Порядка представление электронного документа осуществляется участником информационного обмена в соответствии с главой II Порядка. Положения пунктов 1.4, 2.7 Порядка указывают, что электронный документ считается исходящим от участника информационного обмена, если он подписан электронной подписью (далее - ЭП) уполномоченного лица данного участника, а процедура отправления электронного документа считается завершенной при получении участником информационного обмена результата проверки ЭП, который является первым этапом входного контроля.

Пунктом 3.10 Порядка установлено, что датой и временем получения электронного документа Банком России являются дата и время (по московскому времени), указанные в уведомлении «ЭП корректна», формируемом и направляемом участнику информационного обмена по завершении 1-го этапа проверки, при условии получения им по тому же электронному документу по итогам завершения Н-го этапа проверки (этапа проверки формата электронного документа) уведомления «Документ принят к обработке» или уведомления «Документу присвоен входящий номер».

Как следует из материалов дела, в результате мониторинга отчетности, поступившей в ГУ ЦБ РФ по ЦФО в лице Отделения по Белгородской области, установлен факт нарушения ООО МФО "АКС ФИНАНС" требований статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», выразившееся в нарушении срока предоставления отчета о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 г., ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ, электронный документ с отчетом о микрофинансовой деятельности за 1 квартал 2015 года размещен Обществом в личном кабинете с нарушением установленного срока 15.05.2015.

Таким образом, в действиях общества имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 19.7.3 КоАП РФ.

В то же время, ссылаясь на отсутствие умысла в совершении административного правонарушения и иные, не зависящие от заявителя обстоятельства, заявитель ходатайствовал о применении положений о малозначительности применительно к совершенному правонарушению.

Согласно положениям статьи 2.9 КоАП РФ, при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно п. 1 ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющего существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Как разъяснил Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 18 постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Малозначительность может быть применена ко всем составам административных правонарушений, в том числе носящим формальный характер, на что указано в пункте 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.11.2008 N 60 "О внесении дополнений в некоторые постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения арбитражными судами дел об административных правонарушениях".

Если же малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене (п. 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях").

При квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Оценив представленные в материалы дела доказательства и доводы лиц, участвующих в деле, по правилам ст. 71 АПК РФ, суд полагает возможным признать совершенное ООО МФО "АКС ФИНАНС"административное правонарушение малозначительным в силу следующих обстоятельств.

Так, материалами дела подтверждается, что административное правонарушение совершено ООО МФО "АКС ФИНАНС" без умысла на нарушение требований, предъявляемых федеральным законодательством к срокам представления отчетности, вследствие увольнения главного бухгалтера с 01.04.2015, ведения с этого времени бухгалтерского учета и отчетности перед контролирующими организациями прежним генеральным директором ООО «СтройДисконт микрофинанс» ФИО5, сменой учредителей Общества, отсутствием в указанный период (1 квартал 2015 г) деятельности. Указанное обстоятельство не свидетельствует о наличии обстоятельств, исключающих ответственность, однако подлежит учету при оценке тяжести совершенного правонарушения.

В оспариваемом Обществом по мотивам малозначительности правонарушения постановлении нет ссылки на то, что нарушение срока представления отчетности является незначительным (8 дней), данное обстоятельство не рассматривалось административным органом как на смягчающее или как на основание для применения положений п. 3.2 ст. 4.1 КоАП РФ, что не позволяет прийти к выводу, что оно было учтено административным органом при оценке правонарушения по критериям его малозначительности, и при определении размера наказания.

Суд также принимает во внимание, что административным органом при оценке степени общественной опасности правонарушения и вынесении оспариваемого постановления не были в полной мере учтены существенные обстоятельства, свидетельствующие о финансовом и имущественном положении Общества, а также обстоятельств совершения правонарушения. Общество ранее к ответственности за совершение аналогичных правонарушений не привлекалось, повторность совершения правонарушения в качестве отягчающего административную ответственность обстоятельства в оспариваемом постановлении не указана.

С учетом приведенных выше оснований, оценивая степень тяжести конкретного правонарушения, административный орган должен исходить из обстоятельств его совершения, что, с учетом приведенных выше обстоятельств, незначительного срока просрочки (8 дней), не препятствовало оценке административным органом правонарушения как малозначительного.

Суд учитывает, что санкция ст. 19.7.3 КоАП РФ, даже с учетом ее уменьшения административным органом с 500000 руб. 00 коп. до 250000 руб. 00 коп., для Общества, относящегося к малым предприятиям и имеющего чистую прибыль по итогам 2015 года в размере 41000 руб. 00 коп., не будет соразмерна тяжести правонарушения, с учетом обстоятельств его совершения и незначительного пропуска срока представления отчетности, приведет к банкротству Общества и его ликвидации, не будет соответствовать конституционному принципу справедливости наказания и его соразмерности тяжести нарушения.

Кроме того, суд принимает во внимание, что до возбуждения дела об административном правонарушении выявленное нарушение было устранено заявителем добровольно. Отчетность была представлена 15.05.2015.

При таких условиях, объективных препятствий, не позволивших административному органу признать конкретное правонарушение, допущенное Обществом, малозначительным, судом не установлено.

Приведенные выше обстоятельства не исключают вины ООО МФО "АКС ФИНАНС"в совершении вменяемого правонарушения, однако, с учетом обстоятельств его совершения, незначительной просрочки срока представления документов, способствования Общества административному производству и деятельного раскаяния, оно не повлекло существенной угрозы охраняемым общественным отношениям; меры, предпринятые ООО МФО "АКС ФИНАНС" для устранения административного правонарушения, свидетельствуют об отсутствии существенной общественной опасности в допущенном правонарушении и раскаянии лица, его совершившего.

С учетом изложенного, принимая во внимание, что Общество признало вину в совершении правонарушения, добровольно устранило выявленное нарушение, способствовало административному производству и рассмотрению дела в суде, суд приходит к выводу, что вменяемое ООО МФО "АКС ФИНАНС" правонарушение, с учетом обстоятельств его совершения, не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

С учетом конституционных принципов соразмерности и справедливости при назначении наказания, принимая во внимание отсутствие существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и непричинение вреда третьим лицам, а также учитывая характер и обстоятельства совершенного правонарушения, суд приходит к выводу, что цели превенции могут быть достигнуты без назначения административного штрафа, полагает возможным признать совершенное административное правонарушение малозначительным, и считает необходимым применить положения ст. 2.9 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 2 ст. 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.

С учетом положений ст. 2.9 КоАП РФ, п. п. 17, 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 АПК РФ и статьей 2.9 КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

При таких условиях требования заявителя подлежат удовлетворению, а оспариваемое постановление Центрального Банка РФ Главного управления по Центральному Федеральному округу в лице Отделения по Белгородской области подлежит признанию незаконным и отмене.

В соответствии с ч. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167 - 170, 207 - 211 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Заявленные требования ООО МФО "АКС ФИНАНС" (ИНН <***>, ОГРН <***>) удовлетворить.

Признать незаконным и отменить постановление Отделения по Белгородской области Главного Управления Центрального Банка РФ по Центральному федеральному округу №14-АП-16-Ю/28-14-3/3110 о наложении административного штрафа по делу об административном правонарушении №14-АП-16-Ю/28-14-3 в отношении ООО МФО "АКС ФИНАНС" (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Решение может быть обжаловано в порядке, установленном статьей 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья И.В.Линченко