Гражданский кодекс часть 1

истец, ФИО1, г. Владимир (далее – ФИО1), обратился в Арбитражный суд Владимирской области с исковым заявлением к ответчику, обществу с ограниченной ответственностью "Вентизделия", г. Владимир (далее – ООО "Вентизделия", общество) об обязании предоставить возможность ознакомления с документами ООО "Вентизделия", а именно с:

- правоустанавливающими документами - уставом общества, изменениями и дополнениями к нему, свидетельством о государственной регистрации, свидетельством о постановке на учет в налоговом органе, выданными обществу лицензиями;

- приказами (об учетной политике, о назначении руководителя и другими;

- заключенными за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовыми договорами (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иными);

- налоговой отчетностью за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы;

- бухгалтерской отчетностью за 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы (в том числе по Ф1, Ф2);

- данными по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы);

- книгой покупок, книгой продаж;

- кассовой книгой, журналом кассира-операциониста;

- данными о количестве р/счетов и остатках на р/счетах, банковскими выписками за 2014 (включительно) - 2016 (включительно);

- данными о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации;

- остатками по расчетам с подотчетными лицами и по займам;

- кредитной историей, наличием и суммой непогашенных банковских кредитов;

- численностью персонала и фондом зарплаты;

- наличием и состав амортизируемого имущества (недвижимости, транспорта, оборудования).

В ходе рассмотрения настоящего дела истец, пользуясь правом, предоставленным ему статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, неоднократно уточнял предмет заявленного требования, в том числе по причине предоставления ему ответчиком части испрашиваемых документов, и окончательно просил обязать ответчика предоставить ему заверенные копии документов ООО "Вентизделия":

- приказы (об учетной политике с момента создания общества, о назначении руководителя и все другие имеющиеся приказы) (за период с 16.12.2013 по дату вынесения решения суда);

- заключенные за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовых договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные) за исключением договоров субаренды нежилого помещения от 01.03.2016 № 38, договоров субаренды нежилого помещения от 01.03.2016 № 39, договора финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2016 № 18 ЛУ; договора лизинга от 13.10.2015 № 34841/2015; договора финансовой аренды (лизинга) о т28.10.2014 № 5-ЛУ; договора финансовой аренды (лизинга) от 17.02.2015 № 6-ЛУ;

- налоговую отчетность за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы: декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на имущество, декларации по транспортному налогу;

- бухгалтерскую отчетность за 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы: оборотно-сальдовые ведомости по 58.66.67 счетам, в том числе по Ф1 - бухгалтерский баланс. Ф2 - отчет о прибылях и убытках) за исключением:: отчета о финансовых результатах за 2015 год и за I полугодие 2016 года, бухгалтерского отчета за 2015 года и за I полугодие 2016 года;

- данные по фактически осуществляемой деятельности (выручке, расходах) в виде оборотной ведомости по счетам учета доходов (сч.90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (сч. 20, 25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов (за период с 16.12.2013 по дату вынесения решения суда);

- книгу покупок, книгу продаж (за период с 16.12.2013 по дату вынесения решения суда);

- кассовую книгу, журнал кассира-операциониста (за период с 16.12.2013 по дату вынесения решения суда);

- данные о количестве р/счетов и остатках на р/счетах, банковских выписок за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы (на дату вынесения решения суда);

- данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации (на дату вынесения решения суда);

- остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам (на дату вынесения решения суда);

- информацию о наличии/отсутствии непогашенных кредитных договоров, договоров займа, лизинг и факторинга (на дату вынесения решения суда);

- информацию о численности персонала и фонде зарплаты (на дату вынесения решения суда);

- информацию о наличии и составе амортизируемого имущества (недвижимости, транспорта, оборудования) (на дату вынесения решения суда).

Все копии вышеуказанных документов предоставить истцу в течение пяти дней со дня вступления решения в законную силу.

Иск рассмотрен в соответствии с последним уточнением.

Ответчик в отзывах от 19.04.2017 без номера и от 10.05.2017 без номера на исковое заявление просил в удовлетворении исковых требований отказать

При этом указал, что предоставление участнику общества полного пакета документов посредством электронной почты. Полагает, что формулировка истцом требований по ряду документов как за период "по дату вынесения решения суда" противоречит статье 190 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Также ответчик указан на неправомерность требования банковских выписок, поскольку данные документы не относятся к документам бухгалтерского учета и общество не ведет и не составляет данные выписки.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании, назначенном на 19.06.2017 на 13 час. 30 мин., объявлялся перерыв до 21.06.2017 до 11 час. 30 мин. В судебном заседании 21.06.2107 объявлялся перерыв в течение рабочего дня – до 16 час. 30 мин.

Заслушав объяснения представителей сторон, изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

ООО "Вентизделия" было зарегистрировано в качестве юридического лица при создании 29.10.2010, ОГРН <***>.

Истец является участником ООО "Вентизделия", владея 49 % доли его уставного капитала номинальной стоимостью 49 000 руб.

Истец, ФИО1, 16.12.2016 направила ответчику письмо от 10.12.2016, которым просила предоставить ей либо своему представителю в срок до 30.12.2016 копии следующих документов о деятельности ООО "Вентизделия":

1. Правоустанавливающие документы - устав общества, изменения и дополнения к нему, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выданные обществу лицензии.

2. Приказы (об учетной политике, о назначении руководителя и др.).

3. Заключенные за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии,

поручения агентирования, безозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные).

4. Налоговую отчетность за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы.

5. Бухгалтерскую отчетность за 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы (в томчисле по Ф1, Ф2).

6.Данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы).

7.Книгу покупок, книгу продаж.

8.Кассовую книгу, журнал кассира-операциониста.

10.Данные о количестве р/счетов и остатках на р/счетах, банковские выписки за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы.

11.Данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации.

12.Остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам.

13.Кредитную историю, наличие и суммы непогашенных банковских кредитов

14.Численность персонала и фонд зарплаты

15.Наличие и состав амортизируемого имущества (недвижимость, транспорт,
оборудование).

Согласно представленному почтовому уведомлению данное отправление было получено адресатом - ООО "Вентизделия" 27.12.2016.

В установленный ФИО1 срок – 30.12.2016 ответчик не исполнил обязанность по предоставлению запрашиваемых истцом документов.

Непредставление обществом вышеназванных документов явилось основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью, Закон) участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 4 статьи 50 названного Закона общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Закон об обществах с ограниченной ответственностью не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам.

По смыслу статьи 8 данного Закона указанные ограничения должны содержаться в уставе общества. Отсутствие таких ограничений в Законе об обществах с ограниченной ответственностью предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование у участников общества значительных долей в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества.

По смыслу статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации в учредительных документах общества может быть предусмотрен лишь порядок получения информации о деятельности общества и ознакомления с его бухгалтерской и иной документацией, но не ограничения относительно перечня предоставляемой информации.

Устав ООО "Вентизделия" не содержит каких-либо ограничений в части порядка или условий доступа к документации общества.

Отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствии, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Довод ответчика о том, что все документы уже были предоставлены им участнику посредством электронной почты проверялся арбитражным судом и частично нашел свое подтверждение (полученные документы (с учетом периода) ФИО1 из перечня исключила).

Также в судебном заседании 19.06.2017, дополнительно не уточняя заявленное требование, представитель истца указал, что по пункту 1 требования документы истцу представлены за 2016 год, и он просит представить документы, указанные в пункте 1 требования за период с 16.12.2013 по дату вынесения решения суда, кроме 2016 года.

По пункту 4 требования – баланс и отчет о прибылях и убытках представлен за 2016 год. Просят представить за 2014 год: баланс, отчет о прибылях и убытках, оборотно-сальдовую ведомость. За 2015 и 2016 годы – только оборотно-сальдовые ведомости.

По пункту 8 просят представить остаток на расчетных счетах на сегодняшнюю дату, сведения о количестве расчетных счетов на сегодняшнюю дату, выписки по счетам за весь период.

Ввиду изложенного требование истца об обязании ответчика предоставить испрашиваемые документы подлежит удовлетворению только в части, соответствующей данной корректировке.

Возражения ответчика относительно представления истцу банковских выписок, отражающих движение средств по расчетным счетам за определенный период, отклоняется арбитражным судом.

В соответствии с абзацем 2 пункта 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее – Информационное письмо № 144) судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Таким образом, перечень документов, обязательных к хранению обществом и предоставлению его участникам, установленный пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, не является исчерпывающим.

Поскольку участник общества не может никаким иным образом получить сведения о движении средств по расчетным счетам, кроме как истребовав их у общества, а без данных выписок информация о деятельности юридического лица будет крайне неполной, арбитражный суд полагает требование в этой части также подлежащим удовлетворению.

Вместе с тем испрашиваемые документы подлежат предоставлению ответчиком не "по дату вынесения решения суда", а по дату 30.12.2016 на основании следующего.

В абзаце 3 пункта 1 Информационного письма № 144 Высший Арбитражный Суд Российской Федерации указал, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о представлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 Информационного письма № 144 в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В соответствии с абзаце 3 пункта 2 Информационного письма № 144, если до предъявления в суд иска участник обращался в общество с требованием о предоставлении информации, но общество необоснованно отказало ему в ее предоставлении либо в течение установленного срока не ответило на его требование, предоставление обществом такой информации участнику после предъявления иска, но до принятия решения является основанием для отказа в иске; в таком случае судебные расходы могут быть отнесены судом на ответчика в связи с его злоупотреблением.

Пунктом 11 названного Информационного письма судам указано на необходимость иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом об акционерных обществах или Законом об обществах с ограниченной ответственностью для предоставления документов участнику для ознакомления. Данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В то же время, оценивая соблюдение обществом срока исполнения обязанности по предоставлению участнику копий запрошенных документов, следует принимать во внимание объективные возможности общества по его соблюдению, в частности в случае значительного объема документов, копирование которых необходимо произвести, а также то, что реализация права участника на информацию путем предъявления требования о предоставлении копий документов не должна приводить к приостановлению или существенному затруднению деятельности общества.

Заявляя требования о предоставлении документов "по дату вынесения решения суда", истец не предоставляет ответчику времени для соблюдения предусмотренного статьей 50 Закона трехдневного срока на добровольное исполнение обществом обязанности предоставить документы.

Данное требование свидетельствует о том, что ФИО1 просит предоставить документы, которые на момент заявления требований объективно не могли существовать, поскольку дата, на которую истец просил предоставить документы, еще не наступила.

Поскольку истец не доказал факт отказа общества от предоставления документов за период с 31.12.2016, при этом ответчик был лишен возможности добровольного удовлетворения такого требования, оснований для удовлетворения требований истца в данной части не имеется.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на ответчика и подлежат взысканию с него в пользу истца.

Руководствуясь статьями 17, 49, 110, 150 (пунктом 4 части 1), 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, подпунктом 3 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

1. Обязать общество с ограниченной ответственностью "Вентизделия", г. Владимир, предоставить ФИО1, г. Владимир, в течение пяти дней со дня вступления решения суда в законную силу документы общества с ограниченной ответственностью "Вентизделия" в виде заверенных копий:

- приказы (об учетной политике с момента создания общества, о назначении руководителя и все другие имеющиеся приказы) за период с 16.12.2013 по 30.12.2016 за исключением данных документов за 2016 год;

- заключенные за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии,

поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные) за исключением договоров субаренды нежилого помещения от 01.03.2016, договоров субаренды нежилого помещения от 01.03.2016 № 39, договора финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2016 № 18 ЛУ, договора лизинга от 13.10.2015 № 5-ЛУ, договора финансовой аренды (лизинга от 28.10.2014 № 5-ЛУ, договора финансовой аренды (лизинга) от 17.02.2015 № 6-ЛУ;

- бухгалтерскую отчетность: за 2014 - оборотно-сальдовые ведомости по 58.66.67 счетам, в том числе по Ф1 - бухгалтерский баланс. Ф2 - отчет о прибылях и убытках), за 2015 и 2016 годы только оборотно-сальдовые ведомости по 58.66.67 счетам;

- данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы) в виде оборотной ведомости по счетам учета доходов (сч.90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (сч.20, 25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов (за период с 16.12.2013 по 30.12.2016);

- книгу покупок, книгу продаж (за период с 16.12.2013 по 30.12.2016);

- кассовую книгу, журнал кассира-операциониста (за период с 16.12.2013 по по 30.12.2016);

- данные о количестве расчетных счетов и остатках на расчетных счетах на 30.12.2016, банковские выписки за 2140 год (включительно по 2016 год (включительно);

- данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации на 30.12.2016;

- остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам на 30.12.2016;

- информацию о наличии/отсутствии непогашенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и факторинга на 30.12.2016;

- информацию о численности персонала и фонде заработной платы на 30.12.2016;

- информацию о наличии и составе амортизируемого имущества (недвижимости, транспорте, оборудовании) на 30.12.2016.

2. Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Вентизделия", г. Владимир, в пользу ФИО1, г. Владимир, расходы по государственной пошлине в сумме 6000 руб.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

3. В удовлетворении иска в остальной части отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Владимирской области в срок, не превышающий месяца со дня его принятия.

Судья А.А. Белов