Гражданский кодекс часть 1

от ответчика – ФИО2, гендиректор, протокол внеочередного собрания акционеров от 07.07.2007 г., ФИО3, доверенность от 01.08.2007 г., ФИО4, доверенность от 03.05.2007 г.,

после перерыва с 24 декабря 2007 г. судебное заседание продолжено 27.12.2007 г. в том же составе суда при участии:

от истца - ФИО1 ,доверенность от 04.12.2007 г.,

от ответчика – ФИО2, гендиректор, протокол внеочередного собрания акционеров от 07.07.2007 г., ФИО3, доверенность от 01.08.2007 г.,

Региональное Отделение Федеральной службы по финансовым рынкам в Южном федеральном округе - не явился, уведомлен,

У С Т А Н О В И Л:

В арбитражный суд Волгоградской области (далее – суд) обратилась МИ МНС РФ № 3 по Волгоградской области (далее – Инспекция) с исковым заявлением о ликвидации ОАО «Нежинское» (далее – общество) и возложении обязанности по ликвидации на его руководителя ФИО2.

Основаниями для подачи искового заявления о ликвидации предприятия явились следующие обстоятельства.

23.02.1999 г. Администрацией Ольховского района Волгоградской области зарегистрировано ОАО «Нежинское» с уставным капиталом в размере 506 тыс. руб., состоящем из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами и разделенными на 506 акций номинальной стоимостью 1 000 руб.. Из протокола № 3 от 02.07.1999 г. собрания совета директоров ОАО «Нежинское» следует, что уставный капитал ОАО «Нежинское» решено увеличить на 2 546 тыс. рублей. Согласно изменениям к Уставу ОАО «Нежинское», зарегистрированных Администрацией Ольховского района 22 июля 1999 г., уставный капитал общества равен 3 052 тыс. рублей и состоит из 3 052 000 штук обыкновенных именных акций.В нарушение ст.ст. 19, 26 ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. №39-Ф3, ч.1, ч.4 ст. 39, ст. 44 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. №208-ФЗ ОАО «Нежинское» произвело размещение акций между его учредителей без осуществления государственной регистрации эмиссии ценных бумаг (акций), дополнительный выпуск акций осуществлен так же без государственной регистрации. У ОАО «Нежинское» отсутствует

реестр акционеров, его ведение не поручено профессиональному регистратору. Регистратор у общества отсутствует. Общего собрания акционеров ОАО «Нежинское» при размещении дополнительных акций не проводилось.

Указанные факты свидетельствуют о грубом нарушении действующего на момент образования общества законодательства. ОАО «Нежинское» осуществляет финансово-хозяйственную деятельность в нарушение закона.

Решением суда от 06.03.2007 г., оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 18.05.2007 г., в удовлетворении иска МИ МНС РФ № 3 по Волгоградской области о ликвидации ОАО «Нежинское» отказано, суд признал, что указанные нарушения являются устранимыми и оснований для ликвидации не имеется.

Арбитражный суд кассационной инстанции постановлением от 18.10.2007 г. отменил решение суда от 06.03.2007 г. и постановление апелляционной инстанции от 18.05.2007 г., дело направил на новое рассмотрение в первую инстанцию, указав, что судом не дана оценка доводам лиц, участвующих в деле, первой инстанции сослался только на пояснения представителя ОАО «Нежинское» ФИО4 о том, что вновь избранным директором общества ФИО5 предпринимаются меры для устранения данных нарушений и формирования всех документов, необходимых для предоставления в РО ФСФР для государственной регистрации выпуска акций общества. Однако, оценка доводам представителя ответчика о том, что нарушения действующего законодательства РФ, допущенные при создании ОАО «Нежинское», а также при дополнительном выпуске акций являются неустранимыми и существенным образом препятствуют осуществлению ОАО «Нежинское» своей деятельности, не дана. Тогда как, суду предоставлены доказательства того, что банки отказывают в сотрудничестве ОАО «Нежинское», его заявления о предоставлении займов не рассматривают ввиду несоответствия учредительных документов действующему законодательству, незаконности протоколов общих собраний акционеров ввиду допущенных при создании нарушений, на что также неоднократно указано в предостережениях прокуратуры Ольховского района Волгоградской области. Документы, касающиеся создания общества и размещения акций, были представлены в РО ФСФР России в ЮФО, однако в государственной регистрации выпуска акций ОАО «Нежинское» отказано из-за отсутствия необходимых документов. ОАО «Нежинское» считает единственно возможным выходом из сложившейся кризисной ситуации ликвидацию общества в упрощенном порядке ввиду отсутствия у общества кредитной задолженности и создание на его базе нового тем же составом учредителей ОАО «Нежинское». На это было указано акционерами и составом учредителей в судебных заседаниях, а также в отзывах нa исковое заявление. Однако, указанные доводы не были учтены судами, оценка им не дана. Допущенные ОАО «Нежинское» нарушения влекут за собой нарушение прав лиц, вступивших в общество в результате осуществления дополнительного выпуска акций. Указанные лица не приобрели законного статуса акционеров, не могут воспользоваться своими правами. Данные доводы содержаться и в кассационной жалобе налогового органа. При новом рассмотрении суду первой инстанции указано на необходимость дать оценку доводам общества и налогового органа, которые заявлялись в арбитражном суде первой и апелляционной инстанций, но не были оценены судебными инстанциями.

12.11.2007 г. материалы дела №А12-18905/06 поступили в суд из кассационной инстанции, определением суда от 15.11.2007 г. дело принято к производству, назначено предварительное судебное заседание на 03.12.20077 г. определением суда от 03.12.2007 г. судебное заседание назначено на 24.12.2007 г..

В судебном заседании представитель истца настаивал на заявленных требованиях, просил удовлетворить иск.

Представители ОАО «Нежинское» ФИО2, ФИО3 требования МИ МНС РФ № 3 по Волгоградской области к ОАО «Нежинское» о ликвидации признали, подтвердили, что при образовании ОАО «Нежинское» допущены нарушения закона. Пояснили, что принятыми ОАО «Нежинское» мерами устранить допущенные нарушения не представилось возможным. 07.02.2007 г. РО ФСФР России в ЮФО отказано в государственной регистрации выпуска акций ОАО «Нежинское» из-за отсутствия необходимых документов. Изготовление их и датирование прошедшим временем, изменение некоторых из них или датирование этих документов настоящим временем, означало бы их фальсификацию. Представить отчет об оценке имущества, вносимого в качестве оплаты уставного капитала, также не представляется возможным в силу того, что с момента образования ОАО «Нежинское» прошло почти девять лет, образовывалось общество на базе ТОО «Прогресс» и акции оплачивались учредителями общества имуществом, выделенным им при выходе из ТОО «Прогресс» (здания, сооружения, сельскохозяйственная техника). Указанное имущество на момент образования общества не было новым. На текущий момент часть имущества отсутствует, что делает невозможным проведение оценочных мероприятий. Так как нарушения действующего законодательства, допущенные при создании общества, при выпуске акций являются неустранимыми, они существенным образом препятствуют осуществлению ОАО «Нежинское» своей деятельности. У предприятия отсутствует задолженность по оплате налогов, сборов, иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, практически нет кредиторской задолженности. Однако, банки расторгают договорные отношения и отказывают в сотрудничестве, не рассматривают заявления о предоставлении займов ввиду несоответствия учредительных документов общества действующему законодательству, незаконности протоколов общих собраний акционеров ввиду допущенных при создании общества нарушений, указанных в исковом заявлении. В доказательство суду были представлены сообщения Сберегательного банка РФ об отказе в продолжении сотрудничества по причине несоответствия документации действующему законодательству, предостережения прокуратуры. ОАО «Нежинское» считает единственно возможным выходом из сложившейся ситуации его ликвидацию и создание на его базе нового предприятия тем же составом учредителей ОАО «Нежинское». Обратили внимание суда на то, что об этом было указано акционерами и руководителем ОАО «Нежинское» в предыдущих судебных заседаниях, а также в отзывах на исковое заявление.

Исследовав материалы дела, выслушав лиц, участвующих в деле, суд считает, что исковое заявление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Из материалов дела следует, 23.02.1999 г. Администрацией Ольховского района Волгоградской области зарегистрировано ОАО «Нежинское» с уставным капиталом в размере 506 тыс. руб., состоящим из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами (ст. 12.1. Устава ОАО «Нежинское»). Уставный фонд общества разделен на 506 акций номинальной стоимостью 1 000 руб. (ст. 5 договора учредителей о совместной деятельности по созданию открытого акционерного общества от 12.02.1999 г.). Решением собрания совета директоров ОАО «Нежинское» от 02.07.1999 г. (протокол № 3 от 02.07.1999 г.) решено увеличить уставный капитал ОАО «Нежинское» на 2 546 тыс. рублей. Согласно изменениям к Уставу ОАО «Нежинское», зарегистрированных Администрацией Ольховского района 22 июля 1999 г., уставный капитал общества стал составлять 3 052 тыс. рублей и состоит из 3 052 000 штук обыкновенных именных акций.

В соответствии со ст. 19 ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. №39-Ф3 процедура эмиссии ценных бумаг обязательно включает в себя государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. Эмиссионные ценные бумаги, выпуск (дополнительный выпуск) которых не прошел государственную регистрацию в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, не подлежат размещению. Согласно ст. 26 ФЗ «О рынке ценных бумаг» эмиссия ценных бумаг, произведенная с нарушением процедуры, установленной данным Законом, признается недобросовестной эмиссией.

Часть 1 статьи 39 ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ предусматривает, что общество вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки и конвертации. В силу ч. 4 указанной статьи размещение посредством открытой подписки обыкновенных акций, составляющих более 25% ранее размещенных обыкновенных акций, осуществляется только по решению общего собрания акционеров, принятому большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров, если необходимость большего числа голосов для принятия этого решения не предусмотрена уставом общества.

Ст. 44 ФЗ «Об акционерных обществах» обязывает общество обеспечить ведение и хранение реестра акционеров общества с момента государственной регистрации.

Как видно из материалов дела, ОАО «Нежинское» размещение акций между его учредителей произвело без осуществления государственной регистрации эмиссии ценных бумаг (акций), дополнительный выпуск акций осуществлен так же без государственной регистрации, у ОАО «Нежинское» отсутствует реестр акционеров, его ведение не поручено профессиональному регистратору. Регистратор у общества отсутствует. Общее собрание акционеров ОАО «Нежинское» при размещении дополнительных акций не проводилось.

В связи с чем, суд приходит к выводу, что ОАО «Нежинское» нарушило требование законодательства при его создании и выпуске ценных бумаг.

В соответствии с п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если нарушения носят неустранимый характер. Ст. 31 Налогового Кодекса Российской Федерации налоговым органам предоставлено право обращаться в суд с иском о ликвидации юридических лиц любой организационно – правовой формы по основаниям, установленным законодательством.

При рассмотрении заявлений о ликвидации юридических лиц по мотиву осуществления ими деятельности с неоднократными нарушениями закона, иных правовых актов необходимо исследовать характер нарушений, их продолжительность и последующую после совершения нарушений деятельность юридического лица.

Юридическое лицо не может быть ликвидировано, если допущенные им нарушения носят малозначительный характер или вредные последствия таких нарушений устранены (п. 3 Информационного письма № 84 от 13.08.2003 г. «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Согласно п.23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 г. №6/8 неисполнение юридическим лицом требований, содержащихся в иных законах, может служить основанием для ликвидации юридического лица, если суд квалифицирует соответствующие действия (бездействие) как неоднократные или грубые нарушения данного закона или иного правового акта, то есть установит те обстоятельства, перечень которых содержит именно п.2 ст.61 ГК РФ.

В постановлении от 18.07.2003г. №14-П Конституционный суд РФ признал положение п.2 ст.61 ГК РФ, согласно которому юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда, если оно осуществляет деятельность с неоднократными нарушениями закона, не противоречащим Конституции РФ, поскольку, по конституционно-правовому смыслу данного положения, предполагается, что предусмотренная п.2 ст.61 ГК РФ санкция - ликвидация юридического лица не может быть назначена по одному лишь формальному основанию. Ликвидация как санкция должна применяться в соответствии с общеправовыми принципами юридической ответственности, быть соразмерной допущенным юридическим лицом нарушениям и вызванным ими последствиям.

Такая мера гражданско-правовой ответственности как ликвидация юридического лица за допущенное правонарушение является самой карательной, суровой санкцией и представляет собой существенное ограничение прав и свобод граждан.

Материалами дела установлено, что нарушения ОАО «Нежинское» при его создании и выпуску акций носят неустранимый характер. Суд предлагал ответчику принять меры к устранению указанных нарушений, однако ответчик указанные нарушения не устранил в силу следующих обстоятельств.

Учредительные и иные документы, касающиеся создания ОАО «Нежинское» и размещения акций были представлены в РО ФСФР России в ЮФО для осуществления государственной регистрации выпуска акций ОАО «Нежинское». Данный факт подтвержден имеющимся в материалах дела заявлением (т. 2, д.д. 45) и описью документов (т. 2, л.д. 46), сданных в регистрирующий орган, а также тем, что в материалы дела истцом и ОАО «Нежинское» были представлены все документы, имеющиеся у общества в том же составе, что и представлены в РО ФСФР России в ЮФО. Иных документов у общества нет. Приказом РО ФСФР России в ЮФО №83пз от 07.02.2007 г. (т. 2, л.д. 39-40, 43) ОАО «Нежинское» отказано в государственной регистрации выпуска акций ввиду непредставления документов согласно утвержденному перечню, в том числе : протокола заседания совета директоров, на котором утверждено решение о выпуске ценных бумаг, приказа директора об утверждении отчета о выпуске ценных бумаг, отчета об оценке имущества, вносимого в качестве оплаты уставного капитала. В вышеназванном приказе также установлено, что решение о выпуске ценных бумаг не соответствует приложению к стандартам, отчет об итогах выпуска ценных бумаг не соответствует приложению к стандартам.

Суд считает обоснованным довод ответчика о том, что изготовление и датирование прошедшим временем, изменение некоторых из них или датирование требуемых документов настоящим временем означает их фальсификацию и влечет их ничтожность, следовательно, недопустимость в качестве доказательства по настоящему делу.

Суд признает состоятельным довод ответчика относительно отчета об оценке имущества, вносимого в качестве оплаты уставного капитала, а именно то, что с момента образования общества прошло почти девять лет. ОАО «Нежинское» образовано на базе сельскохозяйственного предприятия ТОО «Прогресс» и акции оплачивались учредителями общества имуществом, выделенным им при выходе из ТОО «Прогресс» (здания, сооружения, сельскохозяйственная техника). Указанное имущество на момент образования общества не было новым. На текущий момент часть имущества отсутствует, что делает невозможным проведение оценочных мероприятий.

Нарушения действующего законодательства Российской Федерации, допущенные при создании ОАО «Нежинское», а также при дополнительном выпуске акций существенным образом препятствуют осуществлению обществом своей деятельности. Общество является сельскохозяйственным предприятием, задолженности по оплате налогов, сборов, иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды не имеет, у него отсутствует кредиторская задолженность, о чем суду предоставлены подтверждающие документы. Однако, банки расторгают договорные отношения (т. 1 л.д. 135,136) и отказывают в сотрудничестве, не рассматривают заявления о предоставлении займов ввиду несоответствия учредительных документов общества действующему законодательству, незаконности протоколов общих собраний акционеров ввиду допущенных при создании общества нарушений, указанных в исковом заявлении, на что неоднократно указано в предостережениях Прокуратуры Ольховского района Волгоградской области, которые также имеются в материалах дела (т. 2, л.д. 17). В доказательство суду представлены сообщения Сберегательного банка РФ об отказе в продолжении сотрудничества по причине несоответствия документации общества требованиям действующего законодательства.

Допущенные нарушения, а именно невыполнение ответчиком требований ст. 19 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и ст.ст. 39,44 ФЗ «Об акционерных обществах» вызвало негативные последствия для других юридических лиц и граждан, а именно повлекли за собой нарушение прав лиц, вступивших в общество и в результате осуществления дополнительного выпуска акций. Указанные лица не приобрели законного статуса акционеров, не могут воспользоваться своими правами. Единственным возможным способом восстановления их нарушенных прав является возврат имущества или денежного эквивалента, переданного ими в качестве оплаты акций в процессе ликвидации общества с целью создания нового предприятия.

Ссылка представителя ОАО «Нежинское» ФИО4 на то, что обществом предпринимаются меры для устранения нарушений и формирования всех документов, необходимых для предоставления в РО ФСФР для государственной регистрации выпуска акций общества, признана судом несостоятельной, так как доказательств в подтверждение не предоставлено.

С учетом изложенного, суд признает требования истца правомерными.

Истец просит возложить обязанность по ликвидации на генерального директора ОАО «Нежинское» ФИО2. В материалах дела имеется письменное согласие ФИО2

Согласно ч.3 ст. 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица. В п. 10 Информационного письма от 13 августа 2004 г. N 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 ГК РФ» Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации указано, что ликвидатором может быть назначено физическое лицо (в том числе лицо, не обладающее статусом арбитражного управляющего) с его согласия по предложению органа, обратившегося в арбитражный суд с заявлением о ликвидации юридического лица.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 61 ГК РФ, ст.ст. 167-170 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Исковое заявление МИ МНС РФ № 3 по Волгоградской области о ликвидации ОАО «Нежинское» удовлетворить. Ликвидировать ОАО «Нежинское» с момента вступления настоящего решения в законную силу. Обязанности по осуществлению ликвидации ОАО «Нежинское» возложить на генерального директора ОАО «Нежинское» ФИО2, проживающего по адресу: Волгоградская область, Ольховский район, поселок сельского типа Нежинский, ул. Глазова,1.

Взыскать с ОАО «Нежинское» в доход федерального бюджета РФ государственную пошлину в размере 1 000 руб.

Решение может быть обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца после его принятия.

Судья

арбитражного суда

Волгоградской области Л.К. Иванова