Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании материалы дела по заявлению ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области о признании гражданина ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца пос. Яван, Яванского района Республики Таджикистан, место регистрации: 404171, Волгоградская область, Светлоярский район, ст. Чапурники, ул. Спортивная, дом 10, ИНН <***>, СНИЛС <***>) несостоятельным (банкротом);

при участии в судебном заседании:

от ФНС России – ФИО2, доверенность от 29.11.2018, после перерыва-Соколов П.В., доверенность от 20.08.2019,

должника – ФИО1, предъявлен паспорт,

У С Т А Н О В И Л:

25.07.2019 в Арбитражный суд Волгоградской области (далее - суд) поступило заявление ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области о признании гражданина ФИО1 несостоятельным (банкротом) и введении процедуры реструктуризации долгов, в качестве саморегулируемой организации должником заявлена Ассоциации «Краснодарская межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Единство», из числа членов которой просил утвердить финансовым управляющим должника.

Определением от 08.08.2019 (оставлялось без движения) суд принял к производству заявление ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области о признании гражданина ФИО1 несостоятельным (банкротом), возбудил в настоящее дело.

Основанием обращения ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области послужили следующие обстоятельства.

ООО «Волгостройком» было зарегистрировано в качестве юридического лица и по 31.12.2012 состояло на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области. Юридический адрес организации: 404171, Волгоградская область, р.п. Светлый Яр, мкр. 4, д. 6, фактический адрес местонахождения: 400057, <...>. В период 2010-2012 гг. ООО «Волгостройком» осуществляло производство общестроительных работ по возведению зданий.На основании приказов №18 от 02.11.2009 и №81 от 09.10.2012 руководителем ООО «Волгостройком» в период 2010-2013 гг. являлся ФИО1 Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области была проведена выездная налоговая проверка по вопросам соблюдения налогового законодательства правильности исчисления, своевременности уплаты и перечисления в бюджет, по результатам которой, вынесено решение от 03.10.2014 №67 о привлечении к ответственности ООО «Волгостройком» за налоговое правонарушение. Налоговой проверкой было установлено, что в результате умышленных действий ФИО1, а именно, необоснованного применения налоговых вычетов по НДС по оказанию услуг на основании документов, оформленных от имени ООО «Строй-Энергия» с ООО «Волгостройком» не исчислен и не уплачен в бюджет РФ НДС за период 2010 – 2012 гг. на общую сумму 21 268 577 рублей, что составляет 49,05% от общей суммы налогов и сборов, подлежащих уплате в бюджет РФ за указанный период. ФИО1, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость в бухгалтерском учете ООО «Волгостройком» необоснованно применил налоговые вычеты по НДС на основании документов, оформленных от имени ООО «Строй-Энергия» (ИНН <***>), что привело к неуплате обязательных платежей в бюджет. В феврале 2010 года у генерального директора ООО «Волгостройком» возник умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем использования лжепредприятия, не имеющего трудовые ресурсы, не осуществляющего реальную финансово-хозяйственную деятельность, а, следовательно, не производящего уплату установленных законодательством налогов, с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений, о якобы оказанных услугах (работах). С целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, применяя вышеуказанную схему, ФИО1, примерно в феврале 2010 года, отыскал реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «Строй-Энергия». Участник и директор указанного лжепредприятия ФИО3, от чьего имени изготавливались и подписывались заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно договоры оказания услуг (подряда), счет-фактуры, товарные накладные, акты о приемке выполненных работ (услуг), в соответствии с которыми указанный контрагент якобы оказывал подрядные работы в адрес ООО «Волгостройком», никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной организации не имел. В действительности ФИО3 являлся номинальным руководителем ООО «Строй-Энергия, а расчетные счета последнего использовались с целью транзита денежных средств, а также дальнейшего их обналичивания.

Постановлением СУ СК РФ по Волгоградской области от 20.04.2015 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Волгостройком» ФИО1 по признакам состава преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

Приговором Светлоярского районного суда Волгоградской области от 23.09.2016 по делу № 1-131/20 ФИО1 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 120 000 руб. На основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ ФИО1 освобожден от наказания за истечением срока давности уголовного преследования.

Органом следствия приняты меры по обеспечению возмещения вреда, причиненного преступлением в рамках уголовного дела, наложен арест на имущество ФИО1: нежилое помещение №1002, расположенное по адресу: 400057, <...>, площадью 159,6 кв.м, кадастровый номер объекта 34:34:070105:594; автомобиль, ГРЗ - С450НН34, 2011 г.в., номер двигателя J510211, номер кузова JTJBC11АХ02430374.

Прокурором Светлоярского района Волгоградской области 09.01.2017 подан гражданский иск о взыскании с ФИО1 ущерба, причиненного Российской Федерации преступными действиями в размере 21 255 849 рублей.

Решением Светлоярского районного суда Волгоградской области от 15.03.2017 по делу №2-188/2017 иск удовлетворен, с ФИО1 взыскан ущерб, причиненный Российской Федерации преступными действиями, в размере 21 255 849 руб., на решение выдан исполнительный лист от 06.06.2017 ФС №019183623, МОСП по ОИП УФССП по Волгоградской области 16.06.2017 возбуждено исполнительное производство №17572/17/34044-ИП.

Согласно сведений МОСП по ОИП УФССП по Волгоградской области судебным приставом исполнителем вынесено постановление о запрете peгистрационных действий в отношении недвижимого имущества, вынесено постановление о наложении ареста на имущество должника: нежилое помещение №1002, расположенное по адресу: 400057, <...>, площадью 159,6 кв.м, вынесена заявка на привлечение специалиста-оценщика. Вынесено постановление о временном ограничении на выезд должника из РФ, постановление о временном ограничении на право управления транспортными средствами. В рамках исполнительного производства взыскано в погашение долга 87 871 руб. 78 коп., остаток составляет 2 167 977 руб. 20 коп.

Кроме того, должник имеет задолженность по транспортному налогу за период 2015 в размере недоимки на 15 873 руб., за 2016 г. в размере недоимки на 569 руб. и по пене в размере 8 022 руб. 61 коп. за период с 02.02.2016 по 24.07.2019.

Общий размер задолженности должника по обязательным платежам составляет 21 192 441 руб. 83 коп., из которой недоимка 21 184 419 руб. 22 коп., пени 8 022 руб. 61 коп.

Должник в судебном заседании задолженность не отрицал, пояснил, что общий размер его денежных обязательств составляет 23 438 346 руб. 05 коп., в том числе перед ПАО «Промсвязьбанк» - 1 971 191 руб. 32 коп., перед ФИО4 - 250 000 руб., перед бюджетом Российской Федерации по налогам - 21 217 15, 72 руб.. Суду также представлены сведения об имуществе: копия свидетельствя о праве собственности на 30/100 общей долевой собственности в нежилом помещении, этаж 2, общей площадью 159,6 кв.м, расположенном в <...>, и сведения об источнике дохода – заработной плате в размере 11 250 руб. по месту работы ( ООО «СК ВолгоСтройКомплекс»). Должник просил ввести в отношении него процедуру реализации имущества гражданина, так как не имеет достаточного источника дохода, позволяющего в срок, установленный Законом о банкротстве, для проведения реструктуризации долгов, произвести исполнение всех своих кредиторских обязательств.

Заявитель с учетом позиции должника уточнил заявленные требования, просил признать ФИО1 банкротом, ввести в отношении него процедуру реализации имущества гражданина.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно статье 213.3 Закона о банкротстве правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании гражданина банкротом обладают гражданин, конкурсный кредитор, уполномоченный орган. Заявление о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее чем пятьсот тысяч рублей и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

Пунктом 1 статьи 213.5 Закона о банкротстве предусмотрено, что заявление о признании гражданина банкротом может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом при наличии решения суда, вступившего в законную силу и подтверждающего требования кредиторов по денежным обязательствам, за исключением случаев, указанных в пункте 2 настоящей статьи.

В соответствии с п.2 ст. 213.5 заявление о признании гражданина банкротом может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом при отсутствии указанного в пункте 1 настоящей статьи решения суда в том числе, и в отношении требования, основанного на кредитных договорах с кредитными организациями; а также требования, основанного на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются;

Судом установлено, что требования уполномоченного органа к должнику основаны на требованиях, подтвержденных решением Светлоярского районного суда Волгоградской области от 15.03.2017 по делу №2-188/2017, которым с ФИО1 взыскан ущерб, причиненный Российской Федерации преступными действиями, а также на требованиях, решениях и постановлениях о взыскании за счет имущества должника задолженности по транспортному налогу. С учетом частичного погашения размер задолженности должника по обязательным платежам составляет 21 192 441 руб. 83 коп., из которой недоимка 21 184 419 руб. 22 коп., пени 8 022 руб. 61 коп.

Должник возражений по сумме предъявленных требований не представил. В связи с чем, суд признает заявление уполномоченного органа соответствующим требованиям, предусмотренным пунктом 2 статьи 213.3 и статьей 213.5 Закона о банкротстве.

Согласно п. 3 ст. 213.6 Закона о банкротстве, для целей настоящего параграфа под неплатежеспособностью гражданина понимается его неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Если не доказано иное, гражданин предполагается неплатежеспособным при условии, что имеет место хотя бы одно из следующих обстоятельств:

гражданин прекратил расчеты с кредиторами, то есть перестал исполнять денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил;

более чем десять процентов совокупного размера денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, которые имеются у гражданина и срок исполнения которых наступил, не исполнены им в течение более чем одного месяца со дня, когда такие обязательства и (или) обязанность должны быть исполнены;

размер задолженности гражданина превышает стоимость его имущества, в том числе права требования;

наличие постановления об окончании исполнительного производства в связи с тем, что у гражданина отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание.

Согласно материалам дела должник является неплатежеспособным, поскольку размер его задолженности превышает стоимость его имущества. Размер задолженности перед уполномоченным органом составляет 21 192 441 руб. 83 коп., из которого недоимка 21 184 419 руб. 22 коп., пени 8 022 руб. 61 коп., при этом доказательств тому, что он имеет имущества и источник дохода, достаточные для погашения суду не представлено.

Должник не является индивидуальным предпринимателем, его ежемесячный доход составляет 11 250 руб. (заработная плата). Согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ними от 17.01.2019,представленной уполномоченным органом, должник имеет в общей долевой собственности нежилое помещение площадью 159,60 кв.м, расположенное в <...>. Согласно выписке из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ними от 19.08.2019, представленной по запросу суда, должник имел в общей долевой собственности в размере 1/8 доли жилое помещение площадью 23,7 кв.м, расположенное в <...> дом.корп.21,кв.122, в отношении которого 11.02.2019 прекращено право собственности. Должник в браке не состоит, несовершеннолетних детей не имеет.

При таких обстоятельствах, суд пришел к выводу о том, что размер задолженности должника превышает стоимость его имущества, то есть должник неплатёжеспособен.

В силу п. 8 ст. 213.6 Закона о банкротстве по результатам рассмотрения обоснованности заявления о признании гражданина банкротом, если гражданин не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, установленным пунктом 1 статьи 213.13 настоящего Федерального закона, арбитражный суд вправе на основании ходатайства гражданина вынести решение о признании его банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина.

На основании ст. 213.13 Закона о банкротстве план реструктуризации долгов гражданина может быть представлен в отношении задолженности гражданина, соответствующего следующим требованиям:

гражданин имеет источник дохода на дату представления плана реструктуризации его долгов;

гражданин не имеет неснятой или непогашенной судимости за совершение умышленного преступления в сфере экономики и до даты принятия заявления о признании гражданина банкротом истек срок, в течение которого гражданин считается подвергнутым административному наказанию за мелкое хищение, умышленное уничтожение или повреждение имущества либо за фиктивное или преднамеренное банкротство;

гражданин не признавался банкротом в течение пяти лет, предшествующих представлению плана реструктуризации его долгов;

план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течение восьми лет, предшествующих представлению этого плана.

Вместе с тем, должник не имеет источника дохода, позволяющего в срок, установленный Законом о банкротстве, для проведения реструктуризации долгов, произвести исполнение всех своих кредиторских обязательств.

Материалами дела подтверждается, что должник не соответствует требованиям для утверждения плана реструктуризации долгов, установленным пунктом 1 статьи 213.13 Закона о банкротстве и с учетом ходатайства должника суд принимает решение о признании ФИО1 несостоятельным (банкротом).

На основании ст. 213.24 Закона о банкротстве в случае принятия арбитражным судом решения о признании гражданина банкротом арбитражный суд принимает решение о введении реализации имущества гражданина. Реализация имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев.

В соответствии с п. 28 Постановления Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 № 29, в определении суда о введении наблюдения должно содержаться, в том числе, указание на очередность удовлетворения этих требований и их размер.

Согласно п.15 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 13 и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствам (в ред. Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 34, Пленума ВАС РФ № 15 от 04.12.2000) при рассмотрении споров, связанных с исполнением договоров займа, а также с исполнением заемщиком обязанностей по возврату банковского кредита, следует учитывать, что проценты, уплачиваемые заемщиком на сумму займа в размере и в порядке, определенных пунктом 1 статьи 809 Кодекса, являются платой за пользование денежными средствами и подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге.

Задолженность перед должником не погашена. Суд считает установленными требования заявителя в размере 21 192 441 руб. 83 коп., из которого недоимка 21 184 419 руб. 22 коп., пени 8 022 руб. 61 коп. Данная сумма подлежит включению в третью очередь реестра требований кредиторов ФИО1

Пункт 4 статьи 213.4 и пункт 3 статьи 213.5 Закона о банкротстве предусматривают, что в заявлении о признании должника банкротом указывается только саморегулируемая организация, из числа членов которой должен быть утвержден финансовый управляющий. Конкурсный кредитор, уполномоченный орган, должник при подаче заявления о признании гражданина банкротом не наделены правом выбора конкретной кандидатуры финансового управляющего. Если в заявлении одновременно указаны кандидатура финансового управляющего, а также наименование и адрес саморегулируемой организации, суд принимает заявление к производству и запрашивает у данной саморегулируемой организации кандидатуру финансового управляющего для утверждения в деле о банкротстве должника.

Указанной кредиторов в заявлении Ассоциацией «Краснодарская межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Единство» представлена кандидатура финансового управляющего – ФИО5 и информацию о соответствии данной кандидатуры требованиям ст. ст. 20, 20.2 Закона о банкротстве. Оценка представленных на ФИО5 сведений свидетельствует о возможности утверждения его финансовым управляющим должника.

Вознаграждение финансовому управляющему выплачивается в размере фиксированной суммы, которая выплачивается финансовому управляющему единовременно по завершении процедуры, применяемой в деле о банкротстве гражданина, независимо от срока, на который была введена процедура.

При обращении в суд заявитель внес в депозит арбитражного суда денежные средства для оплаты вознаграждения финансового управляющего в размере 25 000 руб.

Руководствуясь ст. 213.24 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, ст.ст. 167-170 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л :

Признать ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца пос. Яван, Яванского района Республики Таджикистан, место регистрации: 404171, Волгоградская область, Светлоярский район, ст. Чапурники, ул. Спортивная, дом 10, ИНН <***>, СНИЛС <***>) несостоятельным (банкротом). Ввести в отношении ФИО1 имущества процедуру реализации сроком на пять месяцев.

Финансовым управляющим утвердить ФИО5,члена Ассоциации «Краснодарская межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Единство», регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 8633, ИНН <***>, адрес для направления корреспонденции:400050, г. Волгоград, а/я 1963.

Включить в третью очередь реестра требований кредиторов ФИО1 требования ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России №8 по Волгоградской области в размере 21 192 441 руб. 83 коп., из которого недоимка 21 184 419 руб. 22 коп., пени 8 022 руб. 61 коп..

Судебное заседание по рассмотрению результатов процедуры реализации имущества ФИО1 назначить на 03 февраля 2020 года на 09 час. 00 мин. в каб. 584 помещения Арбитражного суда Волгоградской области по адресу: <...>, ул. 7 Гвардейская, 2.

Финансовому управляющему представить отчет о результатах реализации имущества гражданина с приложением копий документов, подтверждающих продажу имущества гражданина и погашение требований кредиторов, а также реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.

Взыскать с ФИО1 вдоход федерального бюджета госпошлину в сумме 6 000 руб..

С даты вынесения настоящего решения наступают последствия, установленные ст.126 и ст. 216 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002, а также следующие последствия:

-с момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности;

-индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

-арбитражный суд направляет копию решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении реализации имущества гражданина в орган, зарегистрировавший гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.

-все права в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, в том числе на распоряжение им, осуществляются только финансовым управляющим от имени должника и не могут осуществляться им лично;

-сделки, совершенные должником лично (без участия финансового управляющего) в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, ничтожны. Требования кредиторов по сделкам должника, совершенным им лично (без участия финансового управляющего), не подлежат удовлетворению за счет конкурсной массы.

-регистрация перехода или обременения прав должника на имущество, в том числе на недвижимое имущество и бездокументарные ценные бумаги, осуществляется только на основании заявления финансового управляющего. Поданные до этой даты заявления должника не подлежат исполнению;

-исполнение третьими лицами обязательств перед должником по передаче ему имущества, в том числе по уплате денежных средств, возможно только в отношении финансового управляющего и запрещается в отношении должника лично;

-должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады в кредитных организациях и получать по ним денежные средства.

В соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 в течение трех дней с даты утверждения финансового управляющего должник обязан передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности финансовому управляющему. Должник обязан не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения о признании его банкротом, передать финансовому управляющему все имеющиеся у него банковские карты. Не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их получения, финансовый управляющий обязан принять меры по блокированию операций с полученными им банковскими картами по перечислению денежных средств с использованием банковских карт на основной счет должника.

Решение может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Волгоградской области в установленные законом сроки.

Судья Л.К. Иванова