Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Логиновой О.П., при ведении протокола судебного заседания секретарем Головко Ю.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация «Шанс» об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе от 12.03.2013 № 72-13-152/пн,

при участии от общества - ФИО1 по доверенности от 01.04.2013, от отделения ФСФР – ФИО2 по доверенности от 26.12.2012,

у с т а н о в и л:

общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация «Шанс» (далее – общество, ООО МФО «Шанс») обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением об оспаривании постановления Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее – отделение ФСФР) от 12.03.2013 № 72-13-152/пн о привлечении к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ).

В обоснование требований общество в заявлении и его представитель в судебном заседании указали на исполнение предписания отделения ФСФР от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/2623 в установленный срок. Полагают, что его действия общества не содержат состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ. Отсутствие в предписании указания на исчисление срока его исполнения в календарных или рабочих днях вызвало неопределенность такого срока. Просит признать незаконным и отменить постановление от 12.03.2013 № 72-13-152/пн в связи с малозначительностью совершенного правонарушения, ограничившись устным замечанием.

Отделение ФСФР в отзыве на заявление и его представитель в судебном заседании предъявленные требования не признали. Полагают, что общество не выполнило предписание от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/2623 в полном объеме, документы, подтверждающие исполнение предписания представило по истечении установленного срока. По мнению административного органа, у общества имелась возможность устранить допущенные нарушения с учетом их характера в сроки, установленные в предписании, и надлежащим образом, однако действий по своевременному и полному исполнению указанной обязанности предпринято не было. Полагает, что применение в настоящем деле положений статьи 2.9 КоАП РФ не соответствует целям административного наказания.

Заслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, арбитражный суд считает, что предъявленные требования подлежат удовлетворению.

Как следует из материалов дела, общество 30.09.2012 (входящий номер от 26.11.2012 № 72-12-28535) направило в отделение ФСФР отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества.

По итогам рассмотрения представленных обществом отчетов было вынесено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203. В данном предписании обществу в срок 15 дней с даты его получения предписано:

1. Устранить нарушения требований пунктов 3, 5 числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденных приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 30.03.2012 № 42н, пунктов 4, 6, 8 Приложения № 3 и Приложения № 1 к приказу

Министерства Финансов Российской Федерации от 01.03.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащий отчет о микрофинансовой сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микро-финансовой организации» (далее - Приказ № 37н) и статьи 15 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее – Закон № 151-ФЗ).

2. Принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности нарушений требований пунктов 3, 5 числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.03.2012 № 42н, пунктов 4, 6, 8 Приложения № 3 и Приложения № 1 к Приказу № 37н и статьи 15 Закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ.

3. Представить в Региональное отделение:

3.1. Отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества за 9 месяцев 2012 года на бумажном носителе и в электронном виде на электронном носителе (компакт-диск, флеш-накопитель) в соответствии с требованиями Приказа № 37н и приказа Министерства Финансов Российской Федерации от 30.03.2012 № 42н «Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов».

3.2. Отчет об исполнении настоящего предписания, включающий отчет о мерах, предпринятых обществом с целью недопущения подобных нарушений в дальнейшей деятельности.

Предписание направлено по адресу места нахождения общества, указанному в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – адрес № 1), а также по почтовому адресу, указанному в отчетности (далее – адрес № 2).

Согласно уведомлению о вручении предписание было получено обществом по адресу государственной регистрации 28.12.2012, по адресу, указанному обществом в отчете, предписание получено 25.12.2012.

Во исполнение предписания от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 общество направило в отделение ФСФР с сопроводительным письмом, подписанным руководителем общества, отчеты об исполнении предписания от 09.01.2013 № 2 и от 11.01.2013 № 3 с приложением отчета о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации общества за 9 месяцев 2012 года. Согласно отметке на почтовом конверте отчетность была направлена административному органу 15.01.2013, поступила в отделение ФСФР 23.01.2013.

Рассмотрев указанные документы, административный орган посчитал, что ООО МФК «Шанс» не исполнило предписание к установленному сроку в полном объеме:

- отчет о деятельности представило с нарушением пункта 8 Приложения 3 Приказа № 37н, а именно данный отчет представлен без сопроводительного письма, в котором указывается соответствие файла отчета, представляемого в электронном виде, данным отчета, представляемого на бумажном носителе;

- адрес общества, указанный в отчете о деятельности (162510, Вологодская область, Кадуйский район, Кадуй пгт, улица Энтузиастов, дом 26), не соответствует сведениям, указанным в ЕГРЮЛ, а также в государственном реестре микрофинансовых организаций (162510, Вологодская область, Кадуйский район, Кадуй пгт, улица Советская, дом 1).

Административный орган пришел к выводу о нарушении обществом срока исполнения предписания. В предписании указано о необходимости его исполнения в срок 15 дней с даты получения. По мнению представителя ФСФР данный срок исчисляется в календарных днях и выпадает на выходной день 12.01.2013, в связи с чем этот срок переносится на первый рабочий день. Указанное предписание должно быть исполнено 14.01.2013. Дата совершения правонарушения 15.01.2013.

В связи с неисполнением предписания от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 в установленный срок начальником отдела отделения ФСФР 11.02.2013 составлен протокол об административном правонарушении № 72-13-134/пр-ап.

Заместитель руководителя Нужный А.А., рассмотрев протокол об административном правонарушении № 72-13-134/пр-ап и представленные материалы, 12.03.2013 вынес постановление № 72-13-152/пн о привлечении ООО МФК «Шанс» к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАп РФ в виде административного штрафа в размере 500 000 рублей.

Не согласившись с постановлением от 12.03.2013 № 72-13-152/пн, общество обратилось в арбитражный суд с заявлением о его оспаривании.

В силу пункта 1 Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 29.08.2011 № 717, Федеральная служба по финансовым рынкам является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков, в том числе в сфере микрофинансовой деятельности.

Пунктом 4 указанного Положения предусмотрено, что Федеральная служба по финансовым рынкам осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

На основании статьи 15 Закона № 151-ФЗ микрофинансовые организации обязаны ежеквартально представлять в территориальные органы ФСФР России документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе своих руководящих органов.

Порядок и сроки представления указанных документов утверждены Приказом № 37н.

В соответствии со статьей 14 указанного Закона государственное регулирование деятельности микрофинансовых организаций осуществляется уполномоченным органом, который получает от микрофинансовых организаций необходимую информацию об их деятельности, а также финансовую отчетность в порядке и с периодичностью, которые установлены федеральными законами, осуществляет контроль выполнения микрофинансовыми организациями требований, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами.

При обнаружении нарушений требований законодательства о микрофинансовой деятельности отделение ФСФР требует от органов управления микрофинансовой организации их устранения; дает микрофинансовой организации обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

Таким образом, отделение ФСФР при вынесении предписания от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 действовало в рамках полномочий, предоставленных ему действующим законодательством.

Согласно части 9 статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Как следует из материалов дела и объяснений лиц, участвующих в деле, общество не исполнило предписание в полном объеме в установленный срок.

В соответствии с пунктом 1 Приказа № 37н документы, содержащие отчет о микрофинансовой деятельности и о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (далее - отчетность), представляются в территориальный орган ФСФР по месту нахождения микрофинансовой организации, начиная с отчетного периода, в котором сведения об организации были внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций.

Согласно пункту 8 Приложения № 3 к Приказу № 37н соответствие файла отчетности, представляемого в электронном виде, данным отчетности, представляемой на бумажном носителе, подтверждается сопроводительным письмом, подписанным руководителем (единоличным исполнительным органом) микрофинансовой организации.

Поскольку отчетность предоставлена обществом с сопроводительным письмом от 11.01.2013 № 3, подписанным руководителем организации – директором ФИО3, положения пункта 8 Приложения № 3 к Приказу № 37н выполнены обществом в полном объеме. Представленное сопроводительное письмо подтверждает соответствие файла отчетности, представляемого в электронном виде, данным отчетности, представляемой на бумажном носителе.

Кроме того, предписание от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 не содержит требования о предоставлении сопроводительного письма, в котором имеется запись (предложение) о соответствии файлов отчетности, представляемой в электронном виде, данным отчетности, представляемой на бумажном носителе

Ссылка представителя отделения ФСФР на то, что такое утверждение должно включаться в сопроводительное письмо, несостоятельна.

Пункт 8 Приложения № 3 к Приказу № 37н не содержит требования о прямом указании в сопроводительном письме формулировки о соответствии файлов отчетности, данным бумажного носителя.

В протоколе об административном правонарушении и постановлении установлено нарушение, выразившееся в том, что адрес общества, указанный в отчете о деятельности (162510, Вологодская область, Кадуйский район, Кадуй пгт, улица Энтузиастов, дом 26), не соответствует сведениям, указанным в ЕГРЮЛ, а также в государственном реестре микрофинансовых организаций.

Вместе с тем, общество привлечено отделением ФСФР к административной ответственности за неисполнение предписания.

Предписание от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 не содержит каких-либо сведений о необходимости устранения такого обстоятельства как несоответствие адресов общества. Правовое обоснование выявления такого нарушения в материалах дела об административном правонарушении также не имеется.

Доводы общества о соблюдении сроков исполнения предписания обоснованы по следующим основаниям.

Из оспариваемого постановления следует, что обществу вменяется в вину невыполнение в установленный срок предписания отделения ФСФР, содержащего требование о предоставлении в административный орган необходимых документов в срок не позднее 15 дней с момента получения предписания. При этом предписанием не определено, в каких днях надлежит исчислять срок представления истребованных документов (рабочих или календарных).

Предписание было получено обществом по адресу государственной регистрации 28.12.2012, документы по исполнению предписания направлены в адрес административного органа 15.01.2013, получены ФСФР 23.01.2013.

Административный орган считает, что срок для исполнения предписания должен исчисляться в календарных днях, соответственно срок исполнения предписания 12.01.2013, с учетом выпадения срока на выходной день и переноса на первый рабочий день - 14.01.2013.

В соответствии с пунктом 23.4.2 Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 13.11.2007 № 07-107/пз-н (далее - Административный регламент) предписание ФСФР России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации направляется организации в целях прекращения и/или предотвращения в дальнейшей деятельности, выявленных при проведении проверки нарушений законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих осуществление соответствующего вида деятельности на финансовом рынке.

Из пункта 15.2 Административного регламента следует, что предписание ФСФР России - документ, содержащий распоряжение заместителя руководителя ФСФР России о выполнении изложенных в нем требований. Текст предписания ФСФР России состоит из предисловия, где даются ссылки на соответствующие нормативные правовые акты Российской Федерации, в соответствии с которыми вынесено предписание, и излагаются причины подготовки данного предписания, и предписывающей части, содержащей перечень документов, копии которых следует представить, и указание на срок исполнения предписания. Документы, затребованные предписанием, должны быть представлены в ФСФР в срок, указанный в предписании, но не более 15 рабочих дней.

Порядок, аналогичный изложенному в пунктах 15.1 - 15.3 Административного регламента, применяется в региональных отделениях ФСФР России (пункт 15.4 данного Регламента).

Порядок исчисления срока исполнения предписания проверяемой организации нормативно не установлен и не определен административным органом в рассматриваемом предписании. Учитывая положения пункта 15.2 Административного регламента, регулирующего срок представления документов, затребованных предписанием целесообразно исчислять вышеуказанный срок в рабочих днях.

Таким образом, при отсутствии прямого указания на порядок исчисления срока, установленного предписанием, административный орган, направляя предписание, в рамках контроля за деятельностью субъектов, должен отражать конкретный срок, в течение которого подлежит исполнению предписание, то есть, указывать порядок исчисления данного срока (в рабочих или календарных днях).

В противном случае лицо, получившее предписание, не имеет реальной возможности определить конечный срок, до которого подлежит исполнению предписание. Данные обстоятельства свидетельствуют о том, что в данном случае имеют место неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, которые в свою очередь, в силу пункта 4 статьи 1.5 КоАП РФ толкуются в пользу этого лица.

Учитывая, что в предписании от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 административным органом прямо не указано на исчисление срока в календарных днях, арбитражный суд приходит к выводу о том, что срок исполнения предписания следует исчислять в рабочих днях с учетом длительных новогодних каникул, иное привело бы к тому, что фактический срок исполнения предписания составил 3 рабочих дня, что недостаточно для исполнения предписания в соответствии с требованиями законодательства.

Следовательно, общество обязано было исполнить предписание от 06.12.2012 № 72-12-ИЛ-07/26203 в срок до 29.01.2013. При фактическом исполнении предписания 23.01.2013 оснований для привлечения общества к административной ответственности не имеется.

С учетом изложенного арбитражный суд приходит к выводу об отсутствии в действиях общества состава административного правонарушения, административная ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

При таких обстоятельствах постановление отделения ФСФР от 12.03.2013 № 72-13-152/пн следует признать незаконным и отменить полностью.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

р е ш и л:

постановление Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе от 12.03.2013 № 72-13-152/пн о привлечении общества с ограниченной ответственностью микрофинансовая организация «Шанс», расположенного по адресу: Вологодская область, Кадуйский район, поселок городского типа Кадуй, улица Советская, дом 1, зарегистрированного 13.01.2011 за основным государственным регистрационным номером 1113536000027 к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 500 000 рублей, признать незаконным и отменить полностью.

Решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия.

Судья О.П. Логинова