Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело Открытого акционерного общества «Элеватор Рамонский», п.Рамонь, Воронежская обл. (ОГРН <***>, ИНН <***>),

к Территориальному управлению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области (ОГРН <***>, ИНН <***>)

о признании недействительным и отмене постановления о назначении административного наказания по делу № 20-13/257 от 14.11.2013

при участии в заседании:

от заявителя – ФИО1, представитель по доверенности № 1 от 10.01.2014,

от административного органа - ФИО2, ведущий специалист - эксперт юридической группы по доверенности №01 от 09.01.2013,

установил:

Открытое акционерное общество «Элеватор Рамонский», п.Рамонь, Воронежская обл. (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением к Территориальному управлению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области (далее – административный орган) о признании недействительным и отмене постановления о назначении административного наказания по делу № 20-13/257 от 14.11.2013

Определением суда от 25.11.2013 дело принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Определением от 23.01.2014 в порядке ч.5 ст. 227 АПК РФ суд перешел к рассмотрению дела по общим правилам искового производства.

Заявитель требования поддержал, полагает, что у общества отсутствует вина в совершении правонарушения.

Административный орган требования не признал, в представленном отзыве указывает на то обстоятельство, что при вынесении оспариваемого постановления ОАО «Элеватор Рамонский» не представлено документального подтверждения факта принятия каких-либо мер, направленных на обеспечение получения валютной выручки, в связи с чем считает требование необоснованным и не подлежащим удовлетворению.

В судебном заседании объявлен перерыв до 21.02.2014 до 14 час. 30 мин.

Как следует из материалов дела, 19.11.2012 г. ОАО «Элеватор Рамонский» (Поставщик), заключило договор № ЕLRАМ/13 с ООО «Балтика-Баку» (Покупатель), Азербайджан, на поставку ячменя для пивоварения производства Российской Федерации урожая 2012-2013 гг. (Продукция) с качеством и сопроводительными документами, указанными в Приложении № 1 (Спецификация), которое является неотъемлемой частью договора.

Поставщик поставляет Покупателю продукцию отдельными партиями железнодорожным транспортом в вагонах зерновозах, на условиях DAР. Условия поставки Франко-вагон станция отгрузки определяются сторонами путем подписания Дополнительного соглашения.

Ячмень отправляется партиями с января 2013 года по 31 декабря 2013 года, согласно заявкам на поставку партии продукции. Срок поставки продукции указывается Покупателем в заявке.

Оплата продукции Покупателем производится за каждую поставленную партию ячменя, в течение 15 (пятнадцать) календарных дней с даты отгрузки ячменя на основании оригиналов счета-фактуры в рублях, оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации, и товарной накладной по форме Торг-12 (Дополнительное соглашение № 1 от 14.01.2013 г. к договору № ЕLRАМ/13 от 19.11.2012 г.).

Настоящий договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует в части исполнения обязательств Поставщика по поставке продукции до 31 декабря 2013 года, в отношении иных обязательств сторон — до полного выполнения Сторонами своих обязательств в соответствии с условиями настоящего договора.

21.01.2013 г. ОАО «Элеватор Рамонский» оформило в ФИЛИАЛЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» - ЦЕНТРАЛЬНО-ЧЕРНОЗЕМНЫЙ БАНК паспорт сделки № 13010025/1481/0314/1/1.

Валютная выручка от инопартнера поступила на счет ОАО «Элеватор Рамонский» на общую сумму 34 024 452,00 рублей РФ за период с 07.03.2013 г. по 29.08.2013 г.

Исполняя вышеуказанный договор, ОАО «Элеватор Рамонский» отгрузило товар в адрес инопартнера на общую сумму 34 024 452,00 рублей РФ в период с 23.01.2013 г. по 01.08.2013 г..

Согласно условиям договора Оплата продукции Покупателем производится за каждую поставленную партию ячменя, в течение 15 (пятнадцать) календарных дней с даты отгрузки ячменя.

18.02.2013 г. ОАО «Элеватор Рамонский» поставило в адрес инопартнера товар на сумму 3 806 844,00 руб. РФ, согласно ДТ№ 10104080/180213/0001137 от 18.02.2013г.

Экспортная выручка от реализации продукции на сумму 3 806 844,00 руб. РФ от ООО «Балтика-Баку» на счет ОАО «Элеватор Рамонский» на сумму 3 806 844,00 руб. поступила 13.03.2013 г. (п/п № 17).

Оплата за поставленный товар в сумме 3 806 844,00 рублей осуществлена с нарушением срока, указанного в Дополнительном соглашении № 1 к договору № ЕLRАМ/13 от 19.11.2012 г. Контрольный срок оплаты — 04.03.2013г., фактический —13.03.2013 г.

Данный факт свидетельствует о том, что ОАО «Элеватор Рамонский» в нарушение п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» не обеспечило в предусмотренные внешнеторговым договором № ЕLRАМ/13 от 19.11.2012 г. сроки получение от нерезидента на свой банковский счет в уполномоченном банке валюты РФ в размере 3806844,00 руб. РФ, причитающейся в соответствии с условиями вышеуказанного договора за переданный нерезиденту товар. Просрочка составила 9 дней.

Не соблюдение ОАО «Элеватор Рамонский» требований п. 1 ч. 1 ст. 19 Закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», послужило Территориальному управлению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области основанием для возбуждения дела об административном правонарушении и составления протокола № 20-13/257 от 8 ноября 2013 по основаниям ч. 4 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

По итогам рассмотрения административного дела и учитывая то обстоятельство, что ОАО «Элеватор Рамонский» не представило административному органу доказательства, свидетельствующие о том, что Общество предприняло все зависящие от него меры для своевременного получения на свои банковские счета денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары, Территориальное управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области признало ОАО «Элеватор Рамонский» виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ и назначило наказание в виде штрафа в размере 18844 руб., что отражено в постановлении об административном правонарушении № 20-13/257 от 14.11.2013 г.

ОАО «Элеватор Рамонский» не согласилось с указанным постановлением, что и послужило основанием для обращения в суд с настоящими требованиями.

Изучив материалы дела, заслушав представителей участников процесса, суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом (статья 4 АПК РФ).

В силу статьи 207 АПК РФ дела об оспаривании решений государственных органов, иных органов, должностных лиц, уполномоченных в соответствии с Федеральным законом рассматривать дела об административных правонарушениях (далее в параграфе 2 главы 25, пункте 4 части 1 статьи 227 настоящего Кодекса - административные органы), о привлечении к административной ответственности лиц, осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность, рассматриваются арбитражным судом по общим правилам искового производства, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными в настоящей главе и федеральном законе об административных правонарушениях.

В соответствии со статьей 30.1. КоАП РФ, постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обжалуется в арбитражный суд в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

Согласно пункту 1 части 1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле» (Закон №173-ФЗ), при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В соответствии с частью 4 статьи 15.25. КоАП РФ, невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

В силу части 2 статьи 2.1. КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых настоящим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Наличие выявленного правонарушения подтверждено материалами дела, не оспаривалось заявителем в процессе рассмотрения дела.

В ходе рассмотрения административного дела заявитель не представил Территориальному управлению Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области доказательства, свидетельствующие о том, что ОАО «Элеватор Рамонский» предприняло все зависящие от него меры для своевременного получения на свои банковские счета денежных средств, причитающихся за переданные нерезиденту товары.

Форс-мажорные обстоятельства, в результате действия которых у ОАО «Элеватор Рамонский» отсутствовала возможность для соблюдения норм и правил действующего валютного законодательства РФ, в ходе производства по делу административным органом также не выявлены.

На основании изложенного суд считает, что у административного органа имелись все основания для признания Общества виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 15.25. КоАП РФ.

Процессуальные нарушения при производстве по делу об административном правонарушении судом не установлены.

Вместе с тем при рассмотрении настоящего дела суд учитывает следующие обстоятельства.

В соответствии со статьей 2.9. КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как следует из разъяснений, содержащихся в пункте 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», если малозначительность правонарушения будет установлена в ходе рассмотрения дела об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, суд, руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 2.9. КоАП РФ, принимает решение о признании незаконным этого постановления и о его отмене.

В пункте 18 названного постановления также указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 №5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»).

По смыслу статьи 2.9. КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния (наличии либо отсутствии каких-либо опасных угроз для личности, общества или государства).

Из норм КоАП РФ не следует, что малозначительность не может быть применена к составам административных правонарушений, носящим формальный характер. Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20.11.2008 №60 «О внесении дополнений в некоторые постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, касающиеся рассмотрения арбитражными судами дел об административных правонарушениях» разъяснено, что при квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного судам надлежит учитывать, что статья 2.9. КоАП РФ не содержит оговорок о ее неприменении к каким-либо составам правонарушений, предусмотренным КоАП РФ.

Оценив с учетом фактических обстоятельств дела степень социальной опасности деяния Общества, учитывая то обстоятельство, что доказательства, свидетельствующие о направлении контрагенту претензии исх. № 73 от 04.03.2013 и № 73 от 06.03.2013 с требованием об оплате поставленного товара заявитель представил только в ходе рассмотрения настоящего дела в суде, суд считает, что в действиях ОАО «Элеватор Рамонский» отсутствуют признаки пренебрежительного отношения к исполнению возложенных на него действующим законодательством обязанностей. Учитывая совершение нарушения без прямого умысла, поступление денежных средств до обнаружения факта нарушения валютного законодательства, срок просрочки, суд приходит к выводу, что выявленное правонарушение не создало существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Таким образом, суд приходит к выводу о малозначительности совершенного Обществом правонарушения.

При этом документальных доказательств того, в чем выразилась высокая степень общественной опасности деяния, посягающего на интересы государства в области единой государственной валютной политики, обеспечения устойчивости валюты РФ и стабильности валютного рынка РФ, административным органом не представлено.

При указанных обстоятельствах оспариваемое постановление о привлечении ОАО «Элеватор Рамонский» к административной ответственности по части 4 статьи 15.25. КоАП РФ подлежит отмене.

Согласно п. 4 ст. 208 АПК РФ заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается, в связи с чем, уплаченная заявителем государственная пошлина в сумме 2000 руб. подлежит возврату.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 167-170, 207-211 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Постановление Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Воронежской области (ОГРН <***>, ИНН <***>, г.Воронеж) о назначении административного наказания №20-13/257 от 14.11.2013 о привлечении ОАО «Элеватор Рамонский» (ИНН <***>, основной государственный регистрационный номер <***>, местонахождение: 396020, <...>) к административной ответственности, предусмотренной ч.4 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначении административного наказания в виде штрафа в размере 18 844 руб. 00 коп., признать незаконным и отменить.

Возвратить ОАО «Элеватор Рамонский» (ИНН <***>, основной государственный регистрационный номер <***>, местонахождение: 396020, <...>) из федерального бюджета РФ 2000 руб. уплаченной государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Воронежской области.

Судья Н.В. Ловчикова