Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 (далее – истец, ФИО1) обратился в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ОЛСАМ» (далее – ответчик, ООО «ОЛСАМ») об обязании предоставить документы.

В обоснование заявленных исковых требований истец сослался на то, что 02.06.2020 им было направлено требование о представлении заверенных копий документов, которое, согласно уведомлению о вручении, было вручено ответчику 16.01.2020. Указанные в упомянутом требовании документы истцу не были переданы в установленный срок, что послужило основанием для обращения с иском в суд.

Определением суда от 08.07.2020 исковое заявление ФИО1 принято к производству и возбуждено производство по делу, предварительное судебное заседание, судебное разбирательство по делу назначены на 17.08.2020.

Представитель истца в предварительном судебном заседании 17.08.2020 заявил об отказе от исковых требований в части обязания ответчика представить оборотно – сальдовые ведомости по счетам 67, 66 в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров за 2019 год.

Протокольным определением суда, на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), судом принят отказ истца от части исковых требований. Производство по делу в части требования истца об обязании ответчика представить оборотно – сальдовые ведомости по счетам 67, 66 в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров за 2019 год прекращено.

Определением суда от 17.08.2020 завершено предварительное судебное заседание, судебное разбирательство по делу назначено на 14.09.2020.

На основании статьи 163 АПК РФ, в судебном заседании объявлялся перерыв до 18.09.2020.

В судебном заседании 18.09.2020 представитель ответчика заявил о невозможности представления ОСВ в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров, поскольку по его мнению программа «1С» не позволяет получать указанные сведения.

Представитель истца в судебном заседании 18.09.2020 заявил об изменении исковых требований, просил обязать ответчика передать следующие документы:

1.1 по странице 006 представленных копий бухгалтерской отчетности за 2019 год «Детализация отдельных показателей бухгалтерского баланса» - пояснения в виде справки за подписью ответственного лица (генерального директора) – из чего сложилась:

1.1.1 статья баланса 1230: суммы 380445 т.р. «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (строка № 1231 «детализация отдельных показателей») и сумма 30634 т.р. «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (строка б/н «детализация отд. показателей»);

1.1.2 статья баланса 1240: строка 1242 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг» - сумма – 61147 т.р.;

1.2 по странице 013 предоставленной копий бухгалтерской отчетности «Детализация отдельных показателей отчета о финансовых результатах» пояснения в виде справки за подписью ответственного лица (генерального директора) относительно оснований возникновения дохода либо расхода с указанием контрагента, суммы, даты возникновения, а также карточки счетов за 2019 год в разрезе контрагентов, по которым отражались указанные в справке операции, а именно:

-сумма 14857 тыс. руб. (доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа);

-сумма 76670 тыс. руб.(прочие операционные расходы);

-сумма (14877) тыс. руб. (расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа);

-сумма (76143) тыс. руб. (прочие операционные расходы).

2. Оборотно – сальдовые ведомости (ОСВ):

-по счету 60 за январь, февраль, март, май 2019 года;

-по счету 62 за январь, февраль, март 2019 года;

-по счету 76 за январь, февраль, март 2019 года;

-по счету 58 – за каждый месяц 2019 года.

3. Оборотно – сальдовые ведомости по счету 91 в разрезе субсчетов с расшифровкой прочих доходов и расходов за 2019 год.

На основании статьи 49 АПК РФ, судом принято изменение исковых требований.

Протокольным определением суда, на основании статьи 158 АПК РФ, судебное разбирательство по делу отложено на 02.11.2020.

Определением суда от 02.11.2020, на основании статьи 158 АПК РФ, по ходатайству истца, судебное разбирательство по делу было отложено на 26.11.2020.

В судебное заседание 26.11.2020 представитель ответчика не явился, о дате и времени судебного разбирательства надлежаще извещен. На основании статьи 156 АПК РФ, судебное разбирательство по делу проводилось в отсутствие неявившегося ответчика.

На основании статьи 163 АПК РФ в судебном заседании объявлялся перерыв до 01.12.2020.

В судебном заседании 01.12.2020 представитель истца заявил об отказе от исковых требований в части обязания ответчика представить следующие документы:

1.1.2 статья баланса 1240: строка 1242 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг» - сумма – 61147 т.р.;

-сумма 14857 тыс. руб. (доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа);

-сумма 76670 тыс. руб.(прочие операционные расходы);

-сумма (14877) тыс. руб. (расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа);

-сумма (76143) тыс. руб. (прочие операционные расходы).

Протокольным определением суда, на основании статьи 49 АПК РФ, судом принят частичный отказ от иска, производство в части требований об обязании ответчика представить следующие документы:

1.1.2 статья баланса 1240: строка 1242 «Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг» - сумма – 61147 т.р.;

-сумма 14857 тыс. руб. (доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа);

-сумма 76670 тыс. руб.(прочие операционные расходы);

-сумма (14877) тыс. руб. (расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа);

-сумма (76143) тыс. руб. (прочие операционные расходы) прекращено.

Ответчик отзыв на исковое заявление не представил, указанные истцом обстоятельства не оспорил.

Из представленной истцом в дело копии выписки из ЕГРЮЛ по состоянию на 24.06.2020 следует, что ООО «ОЛСАМ» зарегистрировано при создании 28.03.2011, обществу присвоен ОГРН <***>, участниками общества являются ООО «УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ НАУЧНО – ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ «ЧЕРНОЗЕМЬЕ» с долей участия в уставном капитале общества в размере 88,37 %, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 20.04.2016, ФИО2 с долей участия в уставном капитале общества в размере 6,97 %, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 06.06.2016, ФИО3, с долей участия в уставном капитале общества в размере 2,33 %, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 06.06.2016, ФИО1, с долей участия в уставном капитале общества в размере 2,33 %, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 06.06.2016, генеральным директором общества является ФИО4, соответствующая запись внесена в ЕГРЮЛ 22.11.2018.

Согласно представленным истцом копиям требования о предоставлении документов и информации, почтовой квитанции от 02.06.2020 почтовый идентификатор № 39402840012922, описи вложения, отчета об отслеживании почтового идентификатора № 39402840012922, ФИО1 направил в адрес ООО «ОЛСАМ» требование, которое было получено последним 04.06.2020 о предоставлении справки о предоставлении заверенных копий документов, а также информации о деятельности общества в 2019 году, в том числе:

-бухгалтерская отчетность за 2019 год, формы баланса: 1, 2, 3, 4, 6 с расшифровками и пояснениями;

-оборотно – сальдовые ведомости (ОСВ) по счетам 60, 62, 76, 58 в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров с разбивкой по месяцам за 2019 год;

-ОСВ по счету 91 в разрезе субсчетов, с расшифровкой прочих доходов и расходов за 2019 год;

-ОСВ по счетам 67, 66 в разрезе субсчетов, контрагентов и договоров за 2019 год.

Из представленной копии ответа исх. № 13 от 10.09.2020, данного на ходатайство от 17.08.2020, полученного истцом 14.09.2020 усматривается, что ответчик указал, что по его мнению истец имеет право запрашивать документы в пределах, предусмотренных статьей 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», с учетом разъяснений, приведенных в пункте 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 144 от 18.01.2011 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров о предоставлении информации участниками хозяйственных обществ». Также указал, что действующим законодательством не предусмотрено хранение обществом таких документов, как «оборотно – сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76, 58, 91 в разрезе субсчетов по субсчетов, договоров и контрагентов». Также ответчик представил истцу следующие документы:

-ОСВ счет 60 за январь, февраль, март 2019 года;

-ОСВ счет 62 за январь, февраль, март 2019 года;

-ОСВ счет 76 за январь, февраль, март 2019 года;

-ОСВ счет 58 за 2019 год.

Ссылаясь на уклонение ответчика от предоставления копий запрашиваемых документов, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Рассмотрев представленные по делу материалы, заслушав представителей сторон, арбитражный суд находит заявленные исковые требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

На основании статей 27, 225.1 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела по спорам, связанным с созданием юридического лица, управлением им или участием в юридическом лице, являющемся коммерческой организацией.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью») участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 3 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 названной статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Согласно разъяснениям, данным в абзаце 2 пункта 3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, по смыслу абзаца 3 пункта 1 статьи 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

На основании статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основания своих требований и возражений.

Из представленных истцом требования о предоставлении документов и информации, почтовой квитанции от 02.06.2020 с почтовым идентификатором № 39402840012922, описи вложения, отчета об отслеживании почтового идентификатора № 39402840012922 следует, что истец, реализуя свое право на получение информации о деятельности общества, запросил у ответчика указанные в требовании документы и информацию, при этом, согласно отчету об отслеживании почтового идентификатора № 39402840012922, упомянутое требование получено ответчиком 04.06.2020.

Ответчиком не представлено доказательств получения указанного почтового отправления неуполномоченным лицом.

Кроме того, в абзаце 4 пункта 2 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» даны разъяснения, согласно которым получение обществом искового заявления участника о предоставлении информации, само по себе может рассматриваться как требование о предоставлении информации.

В этой связи суд приходит к выводу о том, что у ООО «ОЛСАМ» возникла обязанность по предоставлению запрошенных документов и информации о деятельности общества, при этом, ответчиком не представлено доказательств отсутствия у общества соответствующей информации и документов, а также невозможности ее предоставления участнику ООО «ОЛСАМ».

В соответствии с разъяснениями, данными в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

При этом по смыслу упомянутого пункта информационного письма, при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

При таких обстоятельствах требования истца подлежат удовлетворению, следует обязать общество с ограниченной ответственностью «ОЛСАМ» в течение пяти рабочих дней, с даты вступления настоящего решения в законную силу, предоставить ФИО1 надлежащим образом заверенные копии:

1.Оборотно – сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета и забалансовым счетам в разрезе субсчетов за 2019 год;

2.Оборотно – сальдовые ведомости в разрезе контрагентов и договоров по счету 60 за январь, февраль, март, май 2019 года, по счету 62 – за январь, февраль, март 2019 года, по счету 76 – за январь, февраль, март 2019 года, по счету 58 – за каждый месяц 2019 года;

3.Карточку счета 58.05 за январь 2019 года, октябрь 2019 года;

4.Оборотно – сальдовую ведомость по счету 91 в разрезе субсчетов с расшифровкой прочих доходов и расходов за 2019 год;

5.Карточку счета 91 по следующим статьям:

-«доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа», сумма 14857 тыс. руб.;

-«прочие операционные доходы», сумма 76670 тыс. руб.;

-«расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа», сумма (14887) тыс. руб.

-«прочие операционные расходы», сумма (76143) тыс. руб.

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) заявленные исковые требования подлежат оплате государственной пошлиной в сумме 6000 руб. Истец при обращении в суд по чеку-ордеру от 26.06.2020 уплатил государственную пошлину в сумме 6000 руб., в связи с чем, на основании статьи 110 АПК РФ, с ответчика в пользу истца следует взыскать 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 65, 110, 112, 167-171, 180, 181 АПК РФ, арбитражный суд

РЕШИЛ:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ОЛСАМ» (г. Воронеж, ОГРН <***>, ИНН <***>) в течение пяти рабочих дней, с даты вступления настоящего решения в законную силу, предоставить ФИО1 (с. Новая Усмань, Воронежская область) информацию о деятельности общества с ограниченной ответственностью «ОЛСАМ» (г. Воронеж, ОГРН <***>, ИНН <***>), включающую:

3.Карточку счета 58.05 за январь 2019 года, октябрь 2019 года;

5.Карточку счета 91 по следующим статьям:

-«доходы, связанные с реализацией права после наступления срока платежа», сумма 14857 тыс. руб.;

-«прочие операционные доходы», сумма 76670 тыс. руб.;

-«расходы, связанные с реализацией права требования после наступления срока платежа», сумма (14887) тыс. руб.

-«прочие операционные расходы», сумма (76143) тыс. руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «ОЛСАМ» (г. Воронеж, ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу ФИО1 (с. Новая Усмань, Воронежская область) 6000 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в месячный срок в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Воронежской области.

Судья И.А. Щербатых