Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Дагестан в составе судьи Магомедова Р.М., приведении протокола судебного заседания секретарем Яхьяевой М.М., рассмотрев воткрытом судебном заседании дело по исковому заявлению ООО «Строй-Индастри»(ИНН <***>) к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» в лице Дагестанского отделения №8590 (ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании незаконным и обязании банк отменить введение в отношении истца со стороны ПАО Сбербанк ограничения в использовании онлайн-сервиса СберБизнес, признании незаконным и безосновательным отказ банка от проведения расчетных операций по платежным поручениям №89 от 25.08.2020 и №88 от 21.07.2020 и признании незаконными отмене одностороннего расторжения ответчиком договора банковского счета

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Строй-Индастри» обратилось в Арбитражный суд Республики Дагестан с исковым заявлением к публичному акционерному обществу«Сбербанк России» о признании незаконным и обязании банк отменить введение в отношении истца со стороны ПАО Сбербанк ограничения в использовании онлайн-сервиса СберБизнес, признании незаконным и безосновательным отказ банка от проведения расчетных операций по платежным поручениям №89 от 25.08.2020 и №88 от 21.07.2020 и признании незаконными отмене одностороннего расторжения ответчиком договора банковского счета.

Определением суда от 14.07.2021 г. к участию в деле в качестве третьего лица не заявляющего самостоятельных требований привлечено Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Кавказскому федеральному округу.

От третьего лица 13.08.2021 г. в суд поступили пояснения, согласно которым меры заградительного характера к истцу не применялись. Вместе с тем Федеральный закон№115-ФЗ предоставляет банку самостоятельно с соблюдением требований внутренних нормативных актов, относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности. Также просил суд рассмотреть дело в отсутствие своего представителя.

20.10.2021 г. от ответчика поступил отзыв на иск, в котором считает требования истца необоснованными и не подлежащими удовлетворению. Мотивировано тем, что истцом избран ненадлежащий способ защиты, ограничение дистанционного банковского обслуживания предусмотрено договором банковского обслуживания и указанное ограничение установлено во исполнение требований Федерального закона №115-ФЗ в связи с наличием признаков указывающих на необычный характер операций клиента, и расчетно-кассовое обслуживание счета истца не прекращено и продолжает осуществляться (ограничен лишь прием расчетных документов в электронном виде – пописанных ЭЦП).

Заслушав доводы и объяснения лиц участвующих в деле, исследовав материалы дела и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ все материалы дела в их совокупности и во взаимной связи, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении иска по следующим основаниям:

Как видно из материалов дела, 30.07.2015 года на основании поданного заявления о присоединении к договору-конструктор между ПАО Сбербанк и ООО «Строй-Индастри» был заключен договор Банковского обслуживания, что стороной не оспаривается, открыт расчетный счет № 40702810********1802.

Согласно указанному договору банк осуществляет предоставление по счету расчетных и кассовых услуг в соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России, действующими тарифами и условиями расчетно-кассового обслуживания.

20.04.2020 Банком у Клиента была запрошена информация с целью пояснения экономического смысла осуществляемых операций, документы, содержащие основания проведения операций, а также документы, подтверждающие источник поступления денежных средств по операциям с контрагентами ООО "СПЕЦДОРСТРОЙ" ИНН <***>; ООО "ДОРМОСТ" ИНН <***>; АО "Металлокомплект-М" подразделение "МКМ-Ростов" ИНН <***>; ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" ИНН <***>;ООО "Хасавюртовский завод железобетонных изделий и мостовых конструкций" ИНН <***>. Дополнительно запрошены сведения подтверждающие фактическое исполнение обязательств по операциям по перечисленным контрагентам, уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, наличие материально-технической базы и иные документы, в том числе и письменные пояснения.

30.04.2020 г. Истцом были предоставлены пояснения.

Банком, по результатам проведенного анализа операций истца, предоставленных документов и информации из открытых источников сделан вывод, что у клиента отсутствуют ресурсы, необходимые для осуществления реальной деятельности, деятельность клиента имеет фиктивный характер и направлена на создание документооборота при отсутствии реального участия в хозяйственных операциях с целью увеличения затрат, уменьшения налогооблагаемой базы.

Операции истца имеют признак транзит денежных средств на аффилированную компанию. Д/с зачисленные на р/с ООО "Хасавюртовский завод железобетонных изделий и мостовых конструкций" в полном объеме списываются на счета физических лиц. Проверка IP адресов показала, что организации ООО "СТРОЙ-ИНДАСТРИ", ИП ФИО1, ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" работают с одного компьютера (аффилированные организации).

С расчетного счета Истца за период с 17.02.2020 по 30.04.2020 произведено перечисление денежных средств в размере 14 640 000,00 рублей на расчетный счет ООО «Хасавюртовский завод ЖБИ» по агентским договорам от 20.07.2015 и 02.03.2020. Документы о производстве товара ООО «Хасавюртовский завод ЖБИ» и передаче/перевозке его контрагентам посредствам Принципала ООО «Строй-Индастри» на сумму 14 640 000,00 рублей в Банк не представлены.

Истец, полагая, что действиями ответчика нарушены его права и законныеинтересы в сфере предпринимательской деятельности, обратился в арбитражный суд срассматриваемым иском.

Спорные правоотношения сторон возникли в связи с принятием банком решенияоб отказе истцу в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, оказываемых в связи с присоединением истца к Условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания и заключением таким образом договора о предоставлении услуг с использованием дистанционного банковского обслуживания (далее - договор ДБО), а так же в отказе Банка в осуществлении расходных операций по двум платежным поручениям.

Таким образом, к спорным отношениям подлежат применению положения главы39 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 779 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершать определенные действия или осуществлять определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

В то же время статьей 782 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено право исполнителя отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг.

В силу пункта 2 статьи 407 Гражданского кодекса Российской Федерации сторона договора может по своей воле в одностороннем порядке прекратить исполнение обязательства по договору.

С учетом специфики оказания услуг по дистанционному банковскому обслуживанию исполнитель (банк) в силу предоставленного ему права, может полностью прекратить исполнение данного договора или приостановить его исполнение на неограниченный срок. К числу требований банковского законодательства, предъявляемых к операциям по исполнению кредитными организациями платежных поручений, относятся требования Закона № 115-ФЗ, которые возлагают на банки как на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, ряд публично-правовых обязанностей, к числу которых относятся: идентификация клиента; документальное фиксирование информации об отдельных видах совершаемых банковских операций; а также отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Закона

В соответствии со статьей 845 Гражданского кодекса Российской Федерации(далее- ГК РФ) по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (статья 848 ГК РФ).

Согласно пункту 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон № 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями данного закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания)доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (пункт 2статьи 7 Закона №15-ФЗ).

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи7 Закона №115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств насчет клиента, что согласуется с разъяснениями Центрального банка Российской Федерации, изложенными в письме от 03.09.2008 № 111-Т.

Согласно письму Банка России от 31.12.2014 №236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием; списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; операции проводятся регулярно (как правило,ежедневно); проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной; с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета. Деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

В число факторов, которые могут свидетельствовать об использовании счета для проведения сомнительных операций, Методические рекомендации Центрального банка России от 13.04.2016 №10-МР "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" относят: размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала, установленный законом для создания юридического лица соответствующей организационно-правовой формы; уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации с банковского счета не осуществляется или осуществляется в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по такому счету; совпадение директора и учредителя в одном лице.

Перечень и полноту запрашиваемых для выполнения данной обязанности документов, кредитная организация вправе определять самостоятельно, согласно утвержденных в данной кредитной организации правилам внутреннего контроля.

В силу статьи 858 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее- ГК РФ)ограничение прав клиентов на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановление операций на счету в случаях, предусмотренных законом.

Право на приостановление и на отказ от выполнения операции по распоряжению клиента предусмотрено Законом №115-ФЗ.

Во исполнение требований Закона №115-ФЗ ПАО «Сбербанк России»разработал «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»от 29.03.2016 № 881-9-р (далее- Правила № 881-9-р).

Пунктом 5.10.1 Правил №881-9-р предусмотрено применение к клиентам, осуществляющим операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма Банком, следующих мер: отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями документа; расторжение договора банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции; отказ клиенту в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, в том числе, в приеме от него распоряжений о совершении операций по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи, и переход на прием от такого клиента расчетных документов только на бумажном носителе (если такие условия предусмотрены договором между банком и клиентом); блокировка банковской карты, по счету которой совершаются операции, вызывающие подозрения; пересмотр уровня риска клиента; обеспечение повышенного внимания к операциям клиента с денежными средствами или иным имуществом.

Письмом Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента» кредитным организациям рекомендовано включать в условия договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету право кредитной организации отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операций по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций.

В соответствии со статьей 846 ГК РФ при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

По правилам статьи 428 ГК РФ клиент присоединяется к действующей редакции условий открытия и обслуживания расчетного счета, известных клиенту и имеющих обязательную для клиента силу.

Из материалов дела следует, что проверка и признание банком проводимых ООО«Строй-Индастри» банковских операций сомнительными осуществлялось в соответствии с критериями, указанными в Правилах № 881-9-р, а также в письме Банка России № 161-Тот 26.12.2005 «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

Правилами №881-9-р и пунктом 2 статьи 7 Закона №115-ФЗ установлены признаки необычных операций, которыми руководствуется банк при принятии решения об отказе в выполнении распоряжения клиента. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с правилами внутреннего контроля, обязаны документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять конфиденциальный характер.

Основанием документального фиксирования информации являются, в том числе, запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Согласно пункту 8.5 изменений от 15.04.2015 №2464-1/9 в Альбом форм договоров банковских счетов для корпоративных клиентов от 26.04.2012 №2464 банк вправе полностью либо частично приостановить операции клиента,, а также отказать в совершении операций, за исключением операций по зачислению денежных средств, в случае установленных законодательством Российской Федерации, а также если у банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывании)доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Исследовав и оценив в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, суд установил, что операции ООО «Строй-Индастри» обладали признаками сомнительных операций, изложенными в п. 5 Письма Банка России № 161-Т от26.12.2005 г. «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» и Письме № 236-Т от 31.12.2014 г. «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».

Источник образования (поступления)/расходования (списания) денежных средств, по операциям с контрагентами ООО "СПЕЦДОРСТРОЙ" ИНН <***>; ООО "ДОРМОСТ" ИНН <***>; АО "Металлокомплект-М" подразделение "МКМ-Ростов" ИНН <***>; ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" ИНН <***>; ООО "Хасавюртовский завод железобетонных изделий и мостовых конструкций" ИНН <***>; (Вид обязательства (договор, договор купли-продажи, договор выполнения работ); неотъемлемая часть договора (приложения, изменения, дополнительные соглашения, спецификации, заявки); Исполнение обязательств, по операциям с контрагентами ООО "СПЕЦДОРСТРОЙ" ИНН <***>; ООО "ДОРМОСТ" ИНН <***>; АО "Металлокомплект-М" подразделение "МКМ-Ростов" ИНН <***>; ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" ИНН <***>; ООО "Хасавюртовский завод железобетонных изделий и мостовых конструкций" ИНН <***> (счета, счета-фактуры, товарные накладные, УПД (универсальный передаточный документ), транспортные накладные/товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи, акты выполненных работ/оказанных услуг);

Уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей (расширенная выписка по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях, платежные поручения, квитанции об уплате налогов, сборов)

Наличие материально-технической базы (данные о численности и составе работников (6-НДФЛ с отметкой налогового органа о его принятии, штатное расписание, сведения о застрахованных лицах: Форма СЗВ-М, приказы и распоряжения о включении работника в штат, о назначении на должность, договоры найма работников), транспортные средства и расходы по их эксплуатации (ПТС, приказы об утверждении норм расхода топлива и ГСМ, договор аренды/лизинга с приложениями, первичные документы, подтверждающие исполнение договора аренды/лизинга), офисные, складские помещения (договор аренды, первичные документы, подтверждающие исполнение договора аренды (акт приема-передачи) и оплату услуг, подтверждение прав собственности арендодателя).

Иные документы (расширенная выписка по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях с указанием плательщика, ИНН, назначения платежа (на дату закрытия, если счет закрыт)

Письменные пояснения разъясняющие экономический смысл операции(й), причин и необходимости проведения подобных расчетов, относительно схемы ведения бизнеса (основной вид деятельности, поиск контрагентов, штат, материально-техническая база и пр.), о том, чьими силами и за чей счет осуществляется грузоперевозка/доставка, силами какой организации производится погрузочно-разгрузочные работы (с приложением подтверждающих документов), какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации, относительно организации поиска и исполнения заказов, логистики, диспетчерского сопровождения, относительно мест хранения инвентаря, расходных и строительных материалов, оборудования и инструмента в ходе исполнения работ и между исполнением заказов, пояснения относительно целей открытия и использования счетов в ПАО Сбербанк с учетом отсутствия операций по счетам в рамках хозяйственной деятельности.

При реализации правил ПВК в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств на счет клиента.

Согласно п. 14 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ Закон обязывает Клиента предоставлять Банку информацию, необходимую для исполнения Банком указанного Закона.

По запросу Банка Клиентом предоставлены следующие документы:

- пояснения относительно осуществляемого вида деятельности, на основании которого Клиент сообщает, что реализовывает продукцию завода ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" за комиссионное вознаграждение. Со слов Клиента ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ» производит Мостовые балки, однако данная информация документально не подтверждена.

По ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" (деятельность по ОКВЭД – производство изделий из бетона для использования в строительстве, д/р 28.04.1994, счет в ПАО Сбербанк открыт в январе 2020, не подтверждено наличие МТБ, оборудования, отсутствует в едином реестре проверок за последние 12 месяцев) предоставлены Агентские договоры, где анализируемый Клиент Агент – по Поручению Принципала за вознаграждение совершает действия с 3-ми лицами по закупке и реализации продукции.

Предоставлены акт об оказании услуг от марта 2020 «за агентские услуги по продажам», анализируемый Клиент Исполнитель, отчеты Комитенту (анализируемый Клиент Комиссионер), с/ф, ТН (отсутствует дата получения продукции), Клиент грузополучатель продукции и автоуслуг, ТН «ригель», где Клиент покупатель (отсутствуют даты получения продукции).

Не предоставлены Поручения Принципала, а также на основании выписки по счету Клиента отсутствует оплата Вознаграждения Агента.

Предоставлены письма от Контрагента ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ» на заключение договоров и приобретения товара, но Контрагенты не указаны.

С ООО «Дормост» предоставлен договор поставки, где анализируемый Клиент Поставщик «обязуется изготовить и отгрузить мостовые балки», с/ф, спецификация (в стоимость входит изготовление и погрузка), однако в штате организации, отсутствуют грузчики, погрузчики, а основным Контрагентом "Хасавюртовский завод ЖБИ» документальное подтверждение специализации кадровых ресурсов не подтверждено, ТН (отсутствуют даты и подписи Контрагента), на основании пояснительной записки не подписаны в связи с карантином.

С ООО «Спецдорстрой» предоставлены договор поставки, где анализируемый Клиент Поставщик «обязуется изготовить и отпустить балки мостовые, кольцо дорожное», «тротуарные блоки», а также оказать ТУ по доставке балок, предоставлен счет на оплату, ТН (отсутствует информация о получении продукции), спецификация (в стоимость входит изготовление и погрузка материалов), однако в штате организации, отсутствуют грузчики, погрузчики, а основным Контрагентом "Хасавюртовский завод ЖБИ» документальное подтверждение специализации кадровых ресурсов не подтверждено.

С ЗАО «Металлокомплект-М» предоставлен договор поставки, где анализируемый Клиент Покупатель «металлопроката», счета на оплату, УПД. Не предоставлена Спецификация.

Клиентом не предоставлены документы, подтверждающие транспортировку товара.

На основании выписки по счету Клиента денежные средства в большей степени перечисляются на счет ЮЛ ООО "Хасавюртовский завод ЖБИ" далее д/средства списываются на счета ФЛ (117 чел.), в большей степени на счет ФИО2 Алавудиновича, зачислена сумма в размере 325 тыс. руб.

На основании выписки по счету ФЛ ФИО3 поступившие д/с списываются посредством мобильного банка и путем обналичивания д/с через АТМ Банка.

На основании пояснительной записки р/счета в сторонних КО отсутствуют.

Материально-техническая база

·Предоставлен договор аренды с ООО «Спецстройсервис» на офисное здание по адресу <...>, общая площадь 12,5 кв.м., размер арендной платы 10 тыс. руб., Клиент арендатор.

·Предоставлено Штатное расписание на 3-х Сотрудников (Генерального Директора, Главного бухгалтера, юриста), 6-НДФЛ за 2019 на 4 Сотрудника, СЗВ-М за март 2020 г. на 3-х Сотрудников.

Наличие складских помещений, оборудования и транспортных средств не подтверждено, договоры с транспортными компаниями не предоставлены.

истцом не подтверждены необходимые условия для достижения результатов, заявленных в данных договорах, а именно: наличие складских помещений, транспортных средств, а также необходимые кадровые ресурсы (водители, грузчики), что указывает на отсутствие возможности исполнения заявленных обязательств в полном объеме.

Налогообложение.

На основании выписки по счету, открытому в ПАО Сбербанк Клиентом оплачены налоговые платежи в размере 507 014,65 тыс. руб. (НДС в размере 50 тыс. руб., НДФЛ в размере 60 450,00 руб., Налог на прибыль в размере 95840,20 руб., 300724,45 руб.), КНН 1,16.

Из указанного усматривается, что при анализе операций истца, предоставленных документов и информации из открытых источников явствует, что у клиента отсутствуют ресурсы, необходимые для осуществления реальной деятельности, деятельность истца имеет фиктивный характер и направлена на создание документооборота при отсутствии реального участия в хозяйственных операциях с целью увеличения затрат, уменьшения налогооблагаемой базы.

В связи с чем, 16.04.2020 Банком направлена информация в виде электронных сообщений (далее - ОЭС) по коду 6001 (операции, в отношении которых, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). На все сообщения получены ответы Уполномоченного органа о принятии.

ОЭС направлены в соответствии с признаками классификатора признаков, указывающих на необычный характер сделки (Приложение к Положению Банка России от 03.03.2012 № 375-П):

1499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств

1411 Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких (3-х банковских) дней.

Данные обстоятельства свидетельствует, что характер финансовых операций обладает признаками сомнительных операций. Наличие высоко рисковых операций указывает на непрозрачный характер ведения бизнеса и свидетельствует о возможном нецелевом использовании бюджетных федеральных средств и получении необоснованного обогащения.

Касаемо требований о признании незаконным отказа в проведении расходных операций ответчиком пояснено следующее:

С 16.04.2020 Банк направлял электронные сообщения в Росфинмониторинг о подозрительных операциях Истца, проведенных по счету в период с 06.02. по 07.05.2020 г.

Таким образом, на 21.07.2020 – дата отказа в проведении платежа согласно платежного поручения № 88 от 21.07.2020 в сумме 3 500 000,00 рублей и 25.08.2020 – дата отказа в проведении платежа согласно платежного поручения № 89 от 25.08.2020 в сумме 2 500 000,00 рублей в адрес ООО «Хасавюртовский завод ЖБИ и МК» у Банка уже было решение о признании подозрительными операций Истца.

В соответствии с п. 6.3 Положения ЦБ РФ № 375-П факторами по отдельности или по совокупности, влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона, могут являться:

а) клиентом систематически и (или) в значительных объемах совершаются операции, содержащие признаки, указывающие на необычный характер сделки, указанные в приложении к настоящему Положению, или признаки, включенные кредитной организацией в ПВК по ПОД/ФТ дополнительно к указанным в приложении к настоящему Положению;

б) неоднократное применение кредитной организацией к клиенту мер, направленных на предотвращение совершения им операций, в отношении которых у кредитной организации возникали подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, при этом клиентом (представителем клиента) не представлялись документы и информация, подтверждающие очевидный экономический смысл и очевидную законную цель проводимых операций, либо на основании представленных документов и информации кредитная организация затруднялась сделать однозначный вывод об очевидном экономическом смысле и очевидной законной цели проводимых операций, в том числе мер, результатом применения которых явились отказы в выполнении распоряжений клиента о совершении операций;

в) действия (бездействие) клиента, препятствующие кредитной организации завершить обновление сведений, полученных в результате идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца;

г) иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

Таким образом, у Банка были основания для отказа в проведении спорных операций Истца.

Клиенту на уровне онлайн контроля подразделением Центра Комплаенс 22.07.2020 отказано в совершении проведения операции по перечислению денежных средств в сумме 3 530 045,89 руб. в адрес ООО "ХАСАВЮРТОВСКИЙ ЗАВОД ЖБИ И МК" ИНН <***> с назначением платежа: «Перечисление денежных средств, полученных от покупателей за товары, переданные на комиссию, согласно агентскому договору 1 от 02.03.2020 г. принципалу сумма 3 530 045, 89 руб., в т.ч. НДС (20%) 588 340-98» со следующим основаниям.

Банком были запрошены документы в обоснование платежа, источник денежных средств.

Представлен агентский договор № 1 от 02.03.2020 предметом которого является выполнение Агентом ООО «Строй-Индастри» по поручению Принципала ООО «Хасавюртовский завод ЖБИ и МК» юридических и иных действий от своего имени и за счет Принципала, заключение договоров с третьими лицами по закупке/реализации продукции/товара. Товар, объемы, цены, сроки и т.д. определяются дополнительно в поручениях Агенту, которые в Банк не представлены. В п. 2.1.1 договора указано, что вознаграждение Агента за выполнение поручения согласовывается сторонами дополнительно по каждому конкретному поручению Принципала. Размер вознаграждения Агента может быть согласован как в дополнительном соглашении, так и отчете агента, так и в поручении принципала.

Договор шаблонный, не содержит существенных условий, невозможно идентифицировать услуги, произведенные Агентом на сумму 3 530 045,89 рублей, если таковые производились. Также представлен отчет комитенту № 7 от 30.06.2020 на сумму реализованного товара – 9 704 320,00 рублей, без указания к какому договору данный отчет относится и каким образом связан данный отчет с платежным поручением на сумму 3 530 045,89 рублей. Представлен акт об оказании услуг № 7 от 30.06.2020 на агентские услуги согласно отчета о продажах за 2 кв. 2020 № 7 от 30.06.2020 стоимостью 194 086,40 рублей, акт не содержит информации и ссылки на договор, к которому он сформирован, каким образом начислялось вознаграждение, за какие конкретные услуги, чем подтверждается их выполнение так же не расписано, факт перечисления вознаграждения Агенту не подтвержден.

Также в обоснование спорного платежа представлена счет-фактура № 202 от 30.06.2020, в которой отсутствует информация к какому платежно-расходному документу она сформирована, нет ссылки на договор основание, счет-фактура на агентские услуги согласно отчета о продажах за 2 кв. 2020 № 7 от 30.06.2020 стоимостью 194 086,40 рублей.

Более никаких документов в обоснование платежа представлено не было. Клиент не подтвердил экономическую целесообразность платежа.

23.07.2020 Банком направлено сообщение ОЭС в Росфинмониторинг по отказу в проведении подозрительной операции Истца.

Клиенту на уровне онлайн контроля подразделением Центра комплаенс 25.08.2020. отказано в совершении проведения операции по перечислению денежных средств в сумме 2,5 млн. руб. в адрес ООО "ХАСАВЮРТОВСКИЙ ЗАВОД ЖБИ И МК" ИНН <***> с назначением платежа: «Перечисление д/с полученных от покупателей за товары, переданные на комиссию, согласно агентскому договору №1 от 02.03.2020 принципалу. В т.ч. НДС 20% (416666,67)» со следующим основаниям.

Банк запросил документы в обоснование платежа.

Представлена пояснительная записка, в которой указано, что денежные средства перечисляются во исполнение агентского договора № 1 от 02.03.2020, будут направлены на выплату заработной платы, представлен табель учета рабочего времени за июль 2020 и список перечисляемой в банк зарплаты, в штате 3 человека, документы о трудоустройстве иных сотрудников не представлены в банк.

26.08.2020 Банком направлено сообщение ОЭС в Росфинмониторинг по отказу в проведении подозрительной операции Истца.

Клиент обращался в Банк с заявлением о реабилитации, было отказано в пересмотре решений об отказе в проведении спорных операций.

Анализ операций дает основание полагать, что клиент проводил финансовые операции, направленные на сокрытие реальных масштабов предпринимательской деятельности, уклонение от уплаты налогов и обязательных платежей во внебюджетные фонды с целью вывода прибыли, в т.ч. в интересах организаций исходящего потока.

Клиент не подтвердил наличие необходимых условий для достижения результатов, соответствующих заявленной экономической деятельности, а именно: достаточное количество основных средств, транспортных средств, складских помещений, что указывает на отсутствие возможности проведения хозяйственных операций/исполнения заявленных обязательств.

Документы обладают признаками фиктивности, операции направлены на сокрытие прибыли.

По результатам проведенного анализа операций и документов клиента имеются подозрения, что клиент проводит финансовые операции, направленные на создание искусственного документооборота.

Положениями ст. 4 Федерального закона №115-ФЗ установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Законом №115-ФЗ.

Таким образом, Клиент не представил документы, подтверждающие целевое использование средств, не пояснил экономический смысл операций в связи, с чем в соответствии с п. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) Клиенту было отказано в проведении операции. По данным подозрительным операциям Банк направил информацию Уполномоченному органу. Клиент обратился в Банк с претензией о проведении спорного платежа, Банк предоставил Клиенту мотивированный ответ.

Согласно п. 12 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" приостановление операций в соответствии с пунктом 10 настоящей статьи и отказ от выполнения операций в соответствии с пунктом 11 настоящей статьи не являются основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

В соответствии с ПВК и Положением № 375-П Банк отказывает в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица) по решению Управления комплаенс при наличии подозрений, что целью совершения операции является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.

Таким образом, Банк уведомил Клиента о том, что отказывает в выполнении спорных распоряжений о совершении вышеуказанных операций, так как операции вызывают подозрения.

Совокупность установленных по делу обстоятельств позволяет суду сделать вывод об обоснованности утверждений банка относительно отсутствия экономической целесообразности операции, квалификации ее как сомнительной и законности действий банка по введению ограничения операций по счетам клиента и функциональности системы дистанционного банковского обслуживания.

Судом установлено, согласно выписки по счету Истца усматривается, что в период с 06.02.2020 - 07.05.2020 по счетам ООО Строй-Индастри _ИНН <***> № 40702810********1802 проводились операции, которые соответствовали признакам, указывающим на их необычный характер:

• 1499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств.

При реализации Правил №881-9-р в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона№115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента представления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций, в том числе документов, подтверждающих источники поступления денежных средств насчет клиента.

По результатам применения Правил №881-9-р 15.03.2017 и 17.03.2017 банком у клиента была запрошена информация с целью пояснения экономического смысла осуществляемых операций и документы, содержащие основания проведения операций, а также документы, подтверждающие источник поступления денежных средств, в частности, у клиента по операциям, проводимым по счетам физического лица.

Согласно пункту 14 статьи 7 Закона №115-ФЗ клиент обязан предоставлять банку информацию, необходимую для исполнения банком указанного Закона.

Согласно пункту 11 статьи 7 Закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона.

При этом закон предоставляет банку право самостоятельно, с соблюдением требований внутренних нормативных актов, относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности данной организации, действующей на основании лицензии.

Согласно пункту 12 статьи 7 Законом №115-ФЗ приостановление операций в соответствии с пунктом 10 настоящей статьи и отказ в выполнении операций в соответствии с пунктом 11 настоящей статьи не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

Суд считает, что банк по результатам анализа операций по счетам ООО«Строй-Индастри» пришел к правомерному выводу: имеются подозрения, что данные сделки, носят сомнительный характер, преследуют цели легализации денежных средств, полученных преступным путем, или иные противоправные цели, в результате чего операции клиента квалифицированы подозрительными.

Вопреки требованиям статьи 65 АПК РФ истец документально не обосновал экономический смысл проводимых по спорным расчетным счетам операций, признанных банком сомнительными, что является нарушением клиентом условий договоров банковского счета и расчетно-кассового обслуживания клиента, а также требований Закона № 115-ФЗ.

Изложенное свидетельствует о том, что в действиях банка отсутствуют признаки нарушения условий заключенных сторонами договоров банковского счета и требований действующего законодательства в сфере банковской деятельности.

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Односторонний отказ от исполнения обязательства, связанного с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, и одностороннее изменение условий такого обязательства допускаются также в случаях, предусмотренных договором, если иное не вытекает из закона или существа обязательства (ст. 310 ГК РФ).

В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, непредусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

При таких обстоятельствах истцу в удовлетворении заявленных требований следует отказать.

Руководствуясь статьями 102, 110, 112, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

РЕШИЛ:

в удовлетворении искового заявления отказать.

Решение суда вступает в законную силу в месячный срок со дня его принятия и может быть обжаловано в указанный срок в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд г.Ессентуки Ставропольского края в порядке определенном главой 34 АПК РФ через Арбитражный суд Республики Дагестан.

Судья Р.М. Магомедов