Гражданский кодекс часть 1

Управление по экономике и финансам Администрации Ангарского муниципального образования обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью «Шанс» (далее - Общество) об отзыве разрешения на проведение негосударственной, муниципальной тиражной лотереи «Шанс».

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования, указал на наличие оснований для отзыва разрешения на проведение лотереи, поскольку общество по юридическому адресу деятельность не осуществляет, отчетность о лотереях, а также документы, указанные в приказе УЭФ Администрации МО №13 от 12.04.2010г. не предоставляет, что является нарушением положений ФЗ «О лотереях» от 11.11.2003г. № 138-ФЗ.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явился, отзыв не представил.

Дело в соответствии со ст.156 АПК РФ рассматривается в отсутствие ответчика, по имеющимся в нем материалам, исследовав которые, суд установил следующее.

Общество с ограниченной ответственностью «Шанс» зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером 1093801001051.

ООО «Шанс» обратилось в Управление по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования с заявлением о возможности получения разрешения на проведение муниципальной лотереи. В приложении № 1 к заявлению перечислены условия лотереи, в том числе организатор – ООО «Шанс», г. Ангарск, мкр. 10, д. 46, кв. 3 (п. 4); порядок розыгрыша призового фонда – два раза в год 30 июня и 31 декабря (п. 16).

19.05.2009г. Управлением по экономике и финансам Администрации Ангарского муниципального образования принято Решение № 1 « О выдаче разрешения на проведении лотереи», согласно которому ООО «Шанс» разрешено проведение на территории Ангарского муниципального образования с 25.05.2009г. по 30.06.2012г. негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс», проводимой в обычном режиме, право на участие в которой связано с внесением платы, за счет которой формируется призовой фонд лотереи (зарегистрирована в реестре муниципальных лотерей Ангарского муниципального образования за номером Н438Т/01-1).

20.05.2009г. ООО «Шанс» вручено уведомление № 02-21/543 о выдаче разрешения на проведение лотереи. Данным уведомлением обществу сообщено о необходимости обеспечить: ежеквартальные целевые отчисления от лотереи в размере 10% от выручки Иркутской региональной общественной организации «Центр Милосердие»; предоставление в Управление по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования ежеквартальной и годовой отчетности по форме и в сроки установленные приказом Министерства финансов РФ от 09.08.2004 № 66н «Об установлении форм и сроков предоставления отчетности о лотереях и методологии проведения лотерей» (в ред. приказа от 15.03.2005 № 39н).

В связи с тем, что по состоянию на 12.10.2009 ООО «Шанс» не представлен отчет за 2 квартал 2009г. Управлением по экономике и финансам АМО 14.10.09г. в адрес ООО «Шанс» было направлено письмо «о предоставлении отчетности», согласно которому обществу указано на необходимость предоставления отчета за 2 квартал 2009г., а также за 3 квартал 2009г. в срок до 30.11.2009г., которое обществом оставлено без исполнения.

25.01.2010г. на официальный сайт администрации Ангарского муниципального образования поступило сообщение гражданина о не проведении лотереи «Шанс», розыгрыш которой должен состояться 31.12.2009г.

12.04.2010г. Управлением по экономике и финансам Администрации Ангарского муниципального образования был издан приказ №13 о проведении внеплановых мероприятий по контролю соответствия негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс» ее условиям и законодательству Российской Федерации. Согласно приложению № 1 приказа № 13 ООО «Шанс» необходимо представить следующие документы: учредительные документы, лицензии; договоры (соглашения), заключенные Обществом с ограниченной ответственностью «Шанс» в целях проведения лотереи, с приложением нотариально удостоверенных копии этих договоров (соглашении); количество изготовленных и реализованных лотерейных билетов по первому тиражу с указанием их стоимости и территории реализации; количество изготовленных и реализованных лотерейных билетов по второму тиражу по состоянию на 01.04.2010 с указанием их стоимости и территории реализации; количество и сумма выплаченных выигрышей по первому тиражу, сумма и количество невостребованных выигрышей по истечении установленного срока для их выдачи, а также по истечении срока исковой давности для их получения; нотариально удостоверенная копия аудиторского заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности на 01.01.2010; копии бухгалтерской отчетности с отметкой налогового органа на 01.07.2009, 01.10.2009, 01.01.2010, 01.04.2010; документы, подтверждающие направление средств на цели муниципальной лотереи и расходы, связанные с ее проведением; документ, выданный кредитной организацией, который подтверждает сумму призового фонда и общий объем полученных от проведения муниципальной лотереи средств на 01.01.2010; сведения об опубликованных в средствах массовой информации итогах проведения тиражей, официальных таблицах проведения тиражей; Информация о тиражной комиссии (ее состав, фамилии, имена и отчества членов комиссии, место работы, занимаемая должность, место жительства, паспортные данные); акты о нереализованных и уничтоженных лотерейных билетах по первому тиражу; справка о наличии или отсутствии задолженности по уплате налогов и сборов на 01.04.2010 выданная налоговыми органами; данные об изготовителе лотерейных билетов (наименование, местонахождение, номер и дата лицензии, лицензии, лицензирующего органа ); копии документов, подтверждающие ежеквартальные целевые отчисления от муниципальной лотереи.

Данный приказ с приложением были направлены в адрес ООО «Шанс», однако почтовое отправление (000835) возвращено с отметкой почтового органа «выбытие адресата».

Также в рамках данной проверки 12.04.2010г. Управлением в адрес Иркутской региональной общественной организации содействия ветеранам спорта «Центр милосердия» было направлено письмо № 07\774 о предоставлении информации об объеме средств, перечисленных ООО «Шанс» за период с 25.05.2009г. и до настоящего момента, а также заверенные копии платежных поручений на перечисление части прибыли, однако данное отправление также не было вручено адресату, о чем свидетельствует копия письма (000828).

21.04.2010г. в ходе внепланового мероприятия по контролю соответствия негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс» ее условиям и законодательству выявлено, что Общество с ограниченной ответственностью «Шанс» по адресу г. Анагрск, 10-46-3, деятельность не осуществляет. О выявленных нарушениях составлен акт №1.

27.04.2010г. Управлением в адрес ООО «Шанс» было направлено письмо № 07-60/826 о предоставлении отчетности, согласно которому в срок до 13.05.2010г. согласно приложению №1 к приказу подлежат предоставлению: квартальные отчеты по состоянию на 01.07.2009, 01.10.2009, 01.04.2010; годовой отчет по состоянию на 01.01.2010г., однако указанное письмо также не было исполнено обществом в установленный срок.

14.05.2010г. Управлением на основании акта проверки Обществу с ограниченной ответственностью «Шанс» выдано предписание (№03/905) о предоставлении сведения о проведении лотереи, квартальную и годовую отчетность в срок до 21.05.2010г. в Управление по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования, направленное в адрес общества письмом (000897), которое возвращено органом почтовой связи с отметкой «выбытие адресата».

В связи с выявленными нарушениями проведения негосударственной, муниципальной, тиражной лотерей «Шанс», организованной ООО «Шанс» Управлением по экономике и финансам Ангарского муниципального образования принято решение о направлении в суд заявления об отзыве решения Управления по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования от 19.05.2009г. № 1 о выдаче разрешения на проведение негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс».

Исследовав представленные материалы дела, суд находит заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Полномочия Управления по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования на осуществление контроля за проведением муниципальных лотерей в рамках исполнения Федерального закона «О лотереях» от 11.11.2003г. 3138-ФЗ, установлены п. 1 Постановления Мэра Ангарского муниципального образования «О лотереях» от 14.04.2004г. №1384, Положением об Управлении по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования, утвержденного решением Думы Ангарского муниципального образования от 29.04.2010г. № 796-67РД (п. 28 раздел 3).

Правовую основу государственного регулирования отношений, возникающих в области организации и проведения лотерей, порядок их организации и проведения на территории Российской Федерации определяет Федеральный закон от 11.11.2003N 138-ФЗ "О лотереях", в соответствии со статьей 2 которого:

лотерея - игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (организатор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи ( пп.1);

организатор лотереи - Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование или созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее место нахождения в Российской Федерации и получившее в соответствии с настоящим Федеральным законом право на проведение лотереи юридическое лицо. Организатор лотереи проводит лотерею непосредственно или через оператора лотереи посредством заключения с ним договора (контракта) и несет ответственность перед участниками лотереи за исполнение своих обязательств по договору (контракту) ( пп. 6);

целевые отчисления от лотереи - часть выручки от проведения лотереи, направляемая на определенные статьями 11, 13 и 14 настоящего Федерального закона цели в порядке, установленном указанными статьями ( пп.13);

В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О лотереях" тиражная лотерея - лотерея, в которой розыгрыш призового фонда лотереи между всеми участниками лотереи проводится единовременно после распространения лотерейных билетов. Муниципальная лотерея - лотерея, которая проводится на территории одного муниципального образования.

Статья 4 Федерального закона "О лотереях" определяет цели и способы регулирования отношений, возникающих в области организации лотерей и проведения лотерей, согласно части 5 которой регулирование отношений, возникающих в области организации муниципальных лотерей и их проведения, включает в себя: 1) выдачу разрешений на проведение муниципальных лотерей; 2) ведение реестра муниципальных лотерей; 3) контроль за проведением муниципальных лотерей, в том числе за целевым использованием выручки от проведения лотерей.

Пунктом 6 данной нормы права установлено, что регулирование отношений, возникающих в области организации муниципальных лотерей и их проведения, осуществляется на основании решения органа местного самоуправления уполномоченным органом местного самоуправления муниципального образования, на территории которого предполагается проведение муниципальных лотерей, в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона.

Согласно статье 8 Федерального закона "О лотереях" условия лотереи утверждаются организатором лотереи. Условия лотереи включают в себя, в том числе наименование организатора лотереи с указанием его юридического и почтового адресов, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика и сведений об открытии счетов в кредитной организации (п. 4 ч. 2 ст. 8).

В случае, если необходимо внести изменения в условия лотереи, предусмотренные пунктами 1, 3, 4, 7, 12, 13 и 14 части 2 настоящей статьи, организатор лотереи обязан согласовать такие изменения с выдавшими разрешение на проведение лотереи федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченным органом местного самоуправления.

Статьей 11 Федерального закона "О лотереях" предусмотрено, что организатор лотереи обязан ежеквартально осуществлять целевые отчисления от лотереи в объеме, рассчитанном исходя из обязательных нормативов, установленных статьей 10 Закона.

Согласно п.1 статьи 21 Закона контроль за проведением лотерей осуществляется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченным органом местного самоуправления в соответствии с настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также принимаемыми в соответствии с ними законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.

По требованию федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством Российской Федерации, уполномоченного органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченного органа местного самоуправления, выдавших разрешение на проведение лотереи или получивших уведомление о проведении стимулирующей лотереи, организатор лотереи и оператор лотереи обязаны предоставить сведения о проведении лотереи. Перечень таких сведений утверждается соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, органом местного самоуправления. (п. 2).

Ответственность за нарушение Федерального закона "О лотереях", установлена статьей 24, в соответствии с частью 2 которой федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации, уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченный орган местного самоуправления выдает организатору лотереи предписание в случае нарушения организатором лотереи следующих условий: 1) представление организатором лотереи в указанный уполномоченный орган неполной или недостоверной информации; 2) неисполнение организатором лотереи решения указанного уполномоченного органа об устранении организатором лотереи выявленного нарушения в установленный срок.

Согласно части 3 статьи 24 Федерального закона "О лотереях" отзыв выданного организатору лотереи разрешения на проведение лотереи осуществляется на основании решения суда. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации, уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации или уполномоченный орган местного самоуправления вправе обратиться в суд с заявлением об отзыве выданного организатору лотереи разрешения на проведение лотереи в случае неоднократного или грубого нарушения организатором лотереи условий, указанных в части 2 настоящей статьи, либо при выявлении следующих нарушений:

1) нецелевое использование средств, полученных от проведения лотереи. Под нецелевым использованием средств понимается направление целевых отчислений от лотереи на цели, не предусмотренные статьей 11 настоящего Федерального закона, а также невыплата, непередача или непредоставление выигрыша участнику лотереи;

2) нарушение организатором лотереи требований настоящего Федерального закона и условий лотереи;

3) невыполнение обязательных нормативов лотереи, установленных статьей 10 настоящего Федерального закона.

Согласно Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 9 августа 2004 г. N 66н, а именно Приложения N 1 к Приказу регламентирующему формы и сроки предоставления отчетности о лотереях, срок представления годовой отчетности - до 25 апреля года, следующего за отчетным годом. Срок представления квартальной отчетности - в течение 30 дней по окончании квартала. Данный приказ издан во исполнение Федерального закона от 11 ноября 2003 г. N 138-ФЗ "О лотереях" и Постановления Правительства Российской Федерации от 5 июля 2004 г. N 338 "О мерах по реализации Федерального закона "О лотереях".

Как следует из материалов дела, Управлением по экономике и финансам администрации Ангарского муниципального образования 19.05.2009г. ООО «Шанс» выдано разрешение на проведении лотереи, согласно которому разрешено проведение на территории Ангарского муниципального образования с 25.05.2009г. по 30.06.2012г. негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс», в обычном режиме, право на участие в которой связано с внесением платы, за счет которой формируется призовой фонд лотереи (зарегистрирована в реестре муниципальных лотерей Ангарского муниципального образования за номером Н438Т/01-1).

Согласно п.3 Условий проведения лотереи, лотерея проводится с целью привлечения внимания и помощи ветеранам спорта и целевыми отчислениями в размере 10% выручки Иркутской региональной общественной организации «Центр милосердие».

В пункте 4 Условий проведения лотереи указан организатор – ООО «Шанс», его адрес г. Ангарск, мкр. 10, д. 46, кв. 3, банковские реквизиты, идентификационный номер налогоплательщика и сведения об открытии счетов в кредитной организации.

Согласно п.16 условий проведения лотереи, розыгрыш призового фонда производится 2 раза в год 30 июня и 31 декабря.

Как установлено судом, общество самостоятельно в установленные сроки отчетность не представляло. Кроме того, письма Управления о необходимости предоставления отчетности от 14.10.09г. и 27.04.2010г., а также приказ от 12.04.2010г. 313 «О проведении внеплановых мероприятий» и предписание от 14.05.2010г. оставило без исполнения.

Более того, как установлено Управлением в ходе проверки общество с ограниченной ответственностью «Шанс» по адресу г. Ангарск, 10-46-3 не находится, почтовая корреспонденция возвращается с отметкой «Адресат выбыл». Определения суда, направленные в тот же адрес ООО «Шанс», также возвращены органом почтовой связи с отметкой «Адресат не значится». Организатор лотереи какие-либо изменения в п. 4 условий лотереи с выдавшим разрешение на проведение лотереи уполномоченным органом местного самоуправления относительно его адреса не согласовывал, что является нарушением статьи 8 Закона.

Запрос от 12.04.2010г. Иркутской региональной общественной организации содействия ветеранам спорта «Центр Милосердие» о предоставлении информации об объеме средств, перечисленных ООО «Шанс» также не получен адресатом.

Каких-либо иных доказательств опровергающих представление отчетности ООО «Шанс», других истребованных документов согласно перечня, наличие перечислений целевых отчислений Иркутской региональной общественной организации содействия ветеранам спорта «Центр Милосердие» материалы дела не содержат.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ООО «Шанс» не исполнило обязанность по представлению в установленной форме и в установленные приказом Минфина РФ от 09.08.2004 № 66н сроки отчетность о лотереях; не представило документы, указанные в приказе УЭФ администрации АМО № 13 от 12.04.2010г. и предписании от 14.05.2010г., а также не представило данные о перечислении целевых отчислений от проведенной лотереи в Иркутскую региональную общественную организацию содействия ветеранам спорта «Центр милосердия», не согласовало с выдавшим разрешение на проведение лотереи уполномоченным органом местного самоуправления изменения условий лотереи относительно его адреса, что позволяет сделать вывод о неоднократном нарушении требований настоящего Федерального закона и условий лотереи.

Принимая во внимание изложенное, а также положения пп.2 п.3 ст. 24 ФЗ «О лотереях» суд приходит к выводу о наличии оснований для отзыва, выданного Обществу с ограниченной ответственностью «Шанс» разрешения на проведение негосударственной, муниципальной тиражной лотереи «Шанс».

В соответствии с ч. 3 ст. 110 АПК РФ на ответчика относятся расходы по оплате государственной пошлины в размере 4 000 рублей.

Руководствуясь ст.ст. 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,

решил:

Отозвать у Общества с ограниченной ответственностью «Шанс» разрешение на проведение негосударственной, муниципальной, тиражной лотереи «Шанс», проводимой в обычном режиме, право на участие в которой связано с внесением платы, за счет которой формируется призовой фонд лотереи.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Шанс» (адрес: <...>, кв.3 (основной государственный регистрационный номер 1093801001051) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 4 000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Четвёртый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья Г.В. Ананьина