Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Акопян Е. Г., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Поповой М.К., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению по исковому заявлению ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «СЕВЕРНОЕ» (ОГРН <***>, ИНН <***>, 665685, ОБЛАСТЬ ИРКУТСКАЯ, РАЙОН НИЖНЕИЛИМСКИЙ, РАБОЧИЙ <...>/3A)

к ФИО1

о взыскании 4 798 468 руб., об обязании передать документацию общества,

при участии в судебном заседании:

от истца: ФИО2, доверенность от 21.09.2020 (паспорт);

от ответчика: ФИО3 доверенность 38 АА 3323039 от 23.12.2020 (паспорт);

установил:

ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «СЕВЕРНОЕ» (далее – истец, ЗАО «СЕВЕРНОЕ») обратилось в Арбитражный суд Иркутской области к ФИО1 (далее – ответчик, ФИО1) с требованием об обязании бывшего генерального директора передать документы, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СЕВЕРНОЕ», а именно:

1) Учет основных средств:

- инвентарные карточки основных средств, либо иные документы (УПД, товарные накладные);

- технические паспорта на здания и сооружения, принадлежащие Обществу на праве собственности и ином праве;

- свидетельства государственной регистрации на здания и сооружения, принадлежащие Обществу на праве собственности и ином вещном праве;

- документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании);

- договоры купли продажи на здания сооружения, протокол о результатах торгов на приобретение объектов недвижимости;

- договоры купли - продажи автотранспортных средств;

- ведомость учета начисленной амортизации за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- карточки по бухгалтерским счетам 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- акты приема передачи основных средств (ОС-1);

- инвентаризация основных средств по состоянию на 31.12.2018.

2) Учет товарно-материальных ценностей:

- Приходные ордера за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- накладные на перемещение ТМЦ за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам 10 «Материалы», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- карточка по бухгалтерским счетам 10 «Материалы»,41 «Товары», 43 «Готовая продукция» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- акты на списание ТМЦ за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- материальные отчеты по местам хранения за период 2014-2018 годы, 2019 год;

- приказы о проведении инвентаризации ТМЦ за период 2014 год – июль 2019 года;

- акты инвентаризации ТМЦ за период 2014 год – июль 2019 года;

- путевые листы;

- расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя;

- отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты);

- отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости).

3) Учет денежных средств:

- кассовые документы;

- кассовая книга (КО-4) по каждому обособленному подразделению за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- отчет кассира с приложением (№КО-1 «Приходный кассовый ордер», №КО-2 «Расходный кассовый ордер», №КО-3 «Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов», z-отчеты, доверенности, заявления, платежные ведомости) за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- инвентаризации денежных средств (акты о проведении инвентаризации ИНВ-15) за период 2019 год;

- расчет лимита остатка денежных средств по кассе за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- приказ об утверждении лимита;

- служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением, на какие цели за период с 2014-2018 годы;

- авансовые отчеты за период с 2014-2018 годы;

- доступ к офд. по всем ККМ общества.

4) Первичные документы от поставщиков:

- договоры с поставщиками 2015-2019 годы;

- договоры аренды помещений Общества за период с 2015 год по июль 2019 года;

- договоры на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д. (с поставщиками);

- акты сверок взаиморасчетов с поставщиками, арендаторами и покупателями за период с 2015 года по 2019 год;

- договоры с покупателями;

- договоры по предоставленным займам предприятию учредителями (акционерами);

- акты сверок и взаиморасчетов с учредителями (акционерами);

- договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет);

- договоры лизинга; договоры займа и кредитные договоры;

- договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга);

- договоры поручительства, залога, новации;

- договоры аренды земельных участков или свидетельства о праве собственности земельных участков;

- договоры на рекламу, маркетинговые услуги (наиболее крупные) и документы, подтверждающие данные расходы;

- договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета-фактуры;

- акты приема-передачи помещений, -акты на оказание услуг, счета-фактуры;

- методика расчета арендной платы, коммунальных услуг;

- прочие общехозяйственные договоры;

- акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности;

- приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;

- акты сверки расчетов;

- акты взаимозачетов, акты сверки расчетов,

- накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности;

- первичные учетные документы по учету основных средств и материально-производственных запасов

- накладные по форме ТОРГ-12 , УПД за периоды: 2014-2019 годы;

- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в развернутом виде в разрезе по каждому контрагенту за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- карточки по бухгалтерским счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- документы, обосновывающие учет расчетов по претензиям и недостачам (предъявленные претензии, решение арбитражных судов, решение следственных органов и т.д.).

5) Учет расчетов с персоналом:

- документы по кадрам:

- трудовые книжки ФИО4, ФИО5., ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9;

- согласие на обработку персональных данных;

- ведомости на выдачу зарплаты и отпускным за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- оборотно-сальдовая ведомость по бухгалтерским счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- Карточки по бухгалтерским счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год.

6) Учет финансовых результатов:

- оборотно-сальдовые ведомости по бухгалтерским счетам 90 «Продажи»,91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» по субсчетам за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- карточки по бухгалтерским счетам 90 «Продажи»,91 «Прочие доходы и расходы», 99 «Прибыли и убытки», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- главная книга за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- бухгалтерские справки по начислению транспортного налога за период 2014-2019 годы;

- учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учета за периоды: 2014-2018 годы, за 2019 год;

- налоговые декларации 2014-2018 годы;

- База 1С бухгалтерия.

7) Статистическая отчетность период 2014-2019 годы.

8) Иные первичные документы являющиеся основанием для внесения записей в регистр бухгалтерского учета ЗАО «СЕВЕРНОЕ» (далее – документация), а также

- об установлении судебной неустойки за ожидание исполнения судебного решения по передаче документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «СЕВЕРНОЕ»: в размере за первую неделю неисполнения 1 000 рублей, за вторую неделю 2 000 рублей, за третью 4 000 рублей, начиная с четвертой недели по 5 000 рублей,

- о взыскании убытков в размере 4 798 468 рублей.

Представитель истца требования поддержал по доводам искового заявления и уточнениях.

Представитель ответчика против удовлетворения требований возражал по доводам отзыва.

Как следует из материалов дела, 25.11.2004 ЗАО «СЕВЕРНОЕ» зарегистрировано в качестве юридического лица за ГРН <***>.

В соответствии с протоколом № Б/Н внеочередного общего собрания акционеров ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от 29.07.2019 приняты, в том числе, следующие решения:

- досрочно прекратить полномочия генерального директора ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО1

- избрать генеральным директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10

Истец обращался к ответчику с требованием передать документацию, ответами на данные письма ответчик сообщила о невозможности представления документов, которые у нее отсутствуют.

Поскольку вышеуказанные требования о предоставлении документации исполнены не были, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В пункте 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» установлено, что Общество обязано хранить документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Согласно пункту 2 этой же статьи Закона общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В соответствии с пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В силу пункта 1 статьи 69 Федерального закона «Об акционерных обществах» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Кроме того, Положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Пунктом 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 названной статьи).

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 названной статьи). При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Статьей 398 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что в случае неисполнения обязательства передать индивидуально-определенную вещь кредитору последний вправе требовать отобрания этой вещи у должника и передачи ее кредитору.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Требование об исполнении в натуре обязательства по передаче вещей, определенных родовыми признаками, которые отсутствуют у должника, не может быть удовлетворено судом, если приобретение должником для кредитора таких вещей у иных лиц является объективно невозможным (пункт 35 Обзора судебной практики Верховного Суда РФ № 3 (2019) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019).

Как установлено судом в ходе рассмотрения дела, ФИО1 являлась генеральным директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» до 29.07.2019

- досрочно прекратить полномочия генерального директора ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО1

- избрать генеральным директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10

Арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, исходя из представленных доказательств; каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статьи 64 (часть 1), 65 и 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы.

Арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу (статья 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Возражая против удовлетворения заявленных требований, ответчик в ходе рассмотрения искового заявления указал, что истцом не представлено каких-либо доказательств документального подтверждения наличия истребуемых документов у ответчиков, а также не доказан факт отсутствия данных документов в месте нахождения Общества, равно как и то, что Обществом установлен определенный порядок передачи документов бухгалтерского учета.

В силу статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение (постановление) арбитражного суда является обязательным для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Поскольку в силу статьи 17 (часть 3) Конституции Российской Федерации осуществление прав и свобод человека и гражданина имеет в качестве своего объективного предела воспрепятствование реализации прав и свобод других лиц, причинение вреда их конституционно гарантированным интересам, федеральный законодатель, создавая условия, обеспечивающие равную судебную защиту прав кредитора (взыскателя) и должника (ответчика), должен исходить из того, что возникающие коллизии их законных интересов во всяком случае не могут преодолеваться путем предоставления защиты одним правам в нарушение других, равноценных по своему конституционному значению. В этих случаях права и законные интересы участников гражданского оборота должны получать соразмерную (пропорциональную) защиту на основе баланса конституционных ценностей (постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 14.05.2012 № 11-П).

Судебное решение должно быть действенным, что изначально предполагает выбор истцом адекватного, исполнимого способа защиты права, а от суда требует произвести проверку исполнимости заявленного требования, соблюдение правовых предписаний при формулировании резолютивной части решения и создание условий для реализации указанного в резолютивной части индивидуально-конкретного правового предписания.

Между тем недоказанность фактических обстоятельств и доводов иска, в данном случае исключает возможность удовлетворения рассматриваемых исковых требований, так как какие-либо сомнения суда в исполнимости принятого им решения недопустимы.

В соответствии с частью 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно части 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу части 3 той же статьи экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен разделом 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105.

Так, согласно пункту 6.2 Положения, первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив предприятия, учреждения должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

Пунктом 6.8 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете установлено, что в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора.

Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем предприятия, учреждения.

Частью 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете предусмотрено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» порядок передачи документов бывшего генерального директора вновь избранному директору не установлен.

Исходя из положений пункта 2 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

На основании пункта 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц.

Из имеющейся в материалах дела выписки из ЕГРЮЛ следует, что юридическим адресом Общества, а, следовательно, местом нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, является обл. Иркутская, <...>/3A.

Согласно статье 69 Закона об акционерных обществах руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). Исполнительный орган подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) общества и общему собранию акционеров.

К компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг России от 16.07.2003 № 03-33/пс утверждено Положение о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ, которым определены сроки и порядок хранения документов акционерного общества.

Согласно пункту 3.6 указанного Положения подлежащие хранению документы акционерного общества до передачи их в архив общества хранятся в рабочих комнатах по месту нахождения исполнительного органа общества.

В соответствии с частью 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете, первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Пунктом 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете, регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Согласно статье 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Таким образом, непосредственно документацию руководитель организации не хранит.

В статье 29 Закона о бухгалтерском учете сказано, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Соответственно, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Согласно статье 71 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ.

Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества.

Описью №1 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 переданы учредительные документы (66 наименований).

Описью №2 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 переданы папки-скоросшиватели (7 наименований).

Описью №3 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 передана бухгалтерская и налоговая отчетность за 2019 год (22 наименования).

Описью №4 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 передана бухгалтерская и налоговая отчетность за 2018 год (44 наименования).

Описью №5 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 передана бухгалтерская и налоговая отчетность за 2017 год (46 наименований).

Описью №6 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 переданы документы (41 наименование).

Описью №7 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 переданы папки (8 наименований).

Описью №8 передаваемых документов по ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 20.09.2019 переданы папки (12 наименований).

Акт об отсутствии каких-либо документов в ЗАО «СЕВЕРНОЕ» не составлялся, какого-либо заключения комиссии за подписью уполномоченных лиц в материалах дела также не имеется.

Представленные в материалы дела протоколы допросов свидетеля ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14 не подтверждают нахождение истребуемых документов именно у ответчика. В данном случае показания свидетелей не конкретны и поверхностны, из них невозможно установить наличие/отсутствие и перемещение документов Общества, а также исчерпывающий перечень таких документов. Показания свидетелей не содержат достаточно информации для бесспорного вывода о том, что документы, заявленные в иске, были изъяты ФИО1, находятся в ее распоряжении и ею удерживаются.

Для удовлетворения заявленного требования истца должен быть установлен конкретный перечень истребуемых документов, кроме того, необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости.

Доказательств, достоверно свидетельствующих о том, что перечисленные истцом документы общества находятся именно у ответчика, а не у иного лица, а также что указанные документы отсутствуют в обществе истцом суду не представлено. Доказательств уклонения ответчика от передачи документов суду также не представлено.

Доказательства существования истребуемых документов, их издания, составления, ведения и хранения, а также нахождения во владении у ответчика в деле также отсутствуют.

Доводы истца о наличии истребуемых документов во владении ответчика носят предположительный характер и не подтверждаются конкретными доказательствами фактического их наличия у ответчика. То обстоятельство, что ФИО1 являлась единоличным исполнительным органом Общества, само по себе не свидетельствует о том, что истребуемая документация находится в ее личном владении.

На момент освобождения ФИО1 от должности директора, в Обществе не существовало положения о порядке хранения и передачи документов.

Согласно разъяснениям ВАС РФ, содержащимся в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.

В материалах дела отсутствуют сведения о том, чтобы вновь избранный после ФИО1 директор принимал какие-либо меры по восстановлению утраченной документации и решению иных вопросов деятельности Общества.

В исковом заявлении не приведено никаких доводов и фактов о наличии у ответчика каких-либо веских мотивов к удержанию документов ЗАО «СЕВЕРНОЕ» у себя и уклонению от их передачи новому генеральному директору общества.

Доказательств, подтверждающих факт отсутствия документов по месту нахождения исполнительного органа Общества, сведения о нахождении у ответчика истребуемых документов о деятельности общества, иного имущества, на момент прекращения его полномочий генерального директора, пояснения относительно того, имел ли ответчик после освобождения от должности генерального директора доступ к помещениям ЗАО «СЕВЕРНОЕ» по юридическому адресу, иные доказательства в обоснование исковых требований истец суду не представил.

Принятие по делу судебного акта об обязании передать документы общества при недоказанности истцом наличия их у ответчика не согласуется с требованиями процессуального законодательства об исполнимости решения арбитражного суда.

При указанных обстоятельствах, оснований для удовлетворения исковых требований в части обязания ответчика передать документы, судом не установлено.

В связи с отказом в удовлетворении исковых требований, не подлежит удовлетворению и требование истца о взыскании с ответчика судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта.

Рассмотрев требование истца о взыскании убытков в размере 4 798 468 рублей, суд также не находит оснований для его удовлетворения.

В силу пункта 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.

В случае нарушения этой обязанности единоличный исполнительный орган по требованию юридического лица и (или) его учредителей (участников), которым законом предоставлено право на предъявление соответствующего требования, должен возместить убытки, причиненные юридическому лицу таким нарушением (абзац третий пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление № 62).

При обращении с иском о взыскании убытков, причиненных противоправными действиями единоличного исполнительного органа, истец обязан доказать сам факт причинения ему убытков и наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями, в то время как обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к гражданско-правовой ответственности единоличном исполнительном органе (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.04.2011 № 15201/10).

Истец утверждает, что по описи № 8 передаваемых документов ЗАО «СЕВЕРНОЕ» от ФИО1 к генеральному директору ЗАО «СЕВЕРНОЕ» ФИО10 был передан кассовый аппарат Атол ЗОФ в количестве 1 шт.

Данный кассовый аппарат Атол ЗОФ (заводской номер: 00106105235333; регистрационный номер: 0001067769035056; № ФН 9286000100252280) был зарегистрирован по адресу: <...>/ЗА за ЗАО «СЕВЕРНОЕ».

Согласно фискальному отчету с 09.09.2019 по 17.09.2019 по кассовому аппарату Атол ЗОФ (заводской номер: 00106105235333; регистрационный номер: 0001067769035056; № ФН 9286000100252280), зарегистрированному по адресу: <...>/ЗА, ЗАО «СЕВЕРНОЕ» были проведены кассовые операции по реализации товара на общую сумму 4 798 468 рублей 70 копеек.

Однако, при передаче документации и кассового аппарата 20.09.2019 денежные средства в размере 4 798 468 рублей 70 копеек, обществу не предавались, на расчетный счет не вносились, следовательно, в распоряжение ЗАО «СЕВЕРНОЕ» не поступили, а остались у предыдущего руководителя ФИО1

Требование о возмещении убытков (в виде прямого ущерба и (или) упущенной выгоды), причиненных действиями (бездействием) директора юридического лица, подлежит рассмотрению в соответствии с положениями пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации, в том числе в случаях, когда истец или ответчик ссылаются в обоснование своих требований или возражений на статью 277 Трудового кодекса Российской Федерации.

При этом с учетом положений пункта 4 статьи 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации споры по искам о привлечении к ответственности лиц, входящих или входивших в состав органов управления юридического лица, в том числе в соответствии с абзацем первым статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации, являются корпоративными, дела по таким спорам подведомственны арбитражным судам (пункт 2 части 1 статьи 33 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) и подлежат рассмотрению по правилам главы 28.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ответственность органов управления за причиненные обществу убытки является гражданско-правовой ответственностью, регулируемой по общим правилам гражданского законодательства о причинении вреда.

Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации применение такой меры гражданско-правовой ответственности как возмещение убытков возможно лишь при наличии определенных условий.

Как разъяснено в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее - Постановление № 25), по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации). Размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с разумной степенью достоверности.

В пункте 6 Постановления № 62 также разъяснено, что по делам о возмещении директором убытков истец обязан доказать наличие у юридического лица убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации), а также наличие причинной связи между действиями причинителя вреда и наступившими последствиями. Обязанность по доказыванию отсутствия вины в причинении убытков лежит на привлекаемом к ответственности единоличном исполнительном органе.

Проанализировав представленные истцом доказательства, суд приходит к выводу о недоказанности совокупности обстоятельств, положенных в основание исковых требований, с которыми общество связывает возникновение у него убытков, а именно: присвоение ответчиком денежных средств из кассы предприятия в период с 09.09.2019 по 17.09.2019 в сумме 4 798 468 рублей 70 копеек.

Как утверждает истец, при передаче документации и кассового аппарата 20.09.2019 денежные средства в размере 4 798 468 рублей 70 копеек, обществу не предавались, на расчетный счет не вносились, следовательно, в распоряжение ЗАО «СЕВЕРНОЕ» не поступили, а остались у предыдущего руководителя ФИО1

Данные доводы истца суд признает недоказанными и носящими предположительный характер, поскольку каких-либо документов, фиксирующих факт изъятия ФИО1 из кассы предприятия денежных средств, соответствующих периодам и суммам, указанным на представленных в дело кассовых чеках (фискальных отчетах), суду не представлено, при том, что ФИО1 отрицает факт присвоения в личных целях денежных средств в заявленном размере.

Безусловных и достаточных доказательств тому, что в спорный период передачей наличных денежных средств из кассы общества занимался исключительно ответчик и никто иной, кроме ФИО1, не имел доступа к кассовому аппарату, в материалах дела не имеется.

Между тем согласно Порядку ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенному порядку ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, который определен Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее - Порядок), наличные деньги юридического лица для их зачисления на банковский счет передаются в банк уполномоченным представителем юридического лица (пункт 3).

Указанный Порядок не раскрывает понятия уполномоченного представителя юридического лица для целей применения его положений, однако и не ограничивает это понятие исключительно руководителем юридического лица.

Согласно пункту 4 Порядка кассовые операции юридического лица (к которым, в том числе, относятся операции по выдаче наличных денежных средств) могут проводиться кассиром, старшим кассиром или руководителем юридического лица.

Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У определяет порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России (далее - наличные деньги) на территории Российской Федерации юридическими лицами (за исключением Центрального банка Российской Федерации, кредитных организаций (далее - банк), а также упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства на основании Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», прошло процедуру официального опубликования и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28.02.2014 № 5) вступило в силу с 01.06.2014.

Таким образом, действующее правовое регулирование порядка ведения кассовых операций наличными денежными средствами предполагает, что наличные денежные средства могут вноситься и изыматься из кассы предприятия не только руководителем, но и иным уполномоченным на то лицом, включая кассира.

Истец не доказал, что в спорный период в обществе единственным лицом, имевшим доступ к кассовому аппарату, через который принята спорная денежная сумма, а также единственным лицом, осуществлявшим кассовые операции, являлась ФИО1

В частности, суд отмечает, что в спорный период директором ЗАО «СЕВЕРНОЕ» уже являлась ФИО10, бухгалтером на 0,5 ставки в ЗАО «СЕВЕРНОЕ» в период с 2004 по 10.10.2019 являлась ФИО9, ведущим специалистом по бухгалтерскому и налоговому учету в период с 2017 по 02.09.2019 являлась ФИО15

Арбитражный суд с учетом корпоративного характера спора о взыскании убытков, причиненных обществу единоличным исполнительным органом, вправе дать оценку лишь конкретным (доказанным) действиям (бездействию) единоличного исполнительного органа с точки зрения добросовестного и разумного осуществления им прав и исполнения возложенных на него обязанностей, исходя из закрепленной в гражданском законодательстве презумпции добросовестности участников гражданских правоотношений (пункт 3 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации).

При этом согласно разъяснениям, изложенным в пункте 1 Постановления № 62, суд принимает во внимание, что негативные последствия, наступившие для юридического лица в период времени, когда в состав органов юридического лица входил директор, сами по себе не свидетельствуют о недобросовестности и (или) неразумности его действий (бездействия), так как возможность возникновения таких последствий сопутствует рисковому характеру предпринимательской деятельности. Поскольку судебный контроль призван обеспечивать защиту прав юридических лиц и их учредителей (участников), а не проверять экономическую целесообразность решений, принимаемых директорами, директор не может быть привлечен к ответственности за причиненные юридическому лицу убытки в случаях, когда его действия (бездействие), повлекшие убытки, не выходили за пределы обычного делового (предпринимательского) риска.

Таким образом, исходя из перечисленных норм гражданско-правового регулирования обязательств вследствие причинения вреда и разъяснений об их применении, следует, что рассматривая подобную категорию споров, суд должен, в первую очередь, установить, что конкретные действия или бездействие, вменяемые ответчику как повлекшие причинение убытков, имели место в действительности.

При этом обстоятельства, на которые ссылается одна сторона, не признанные другой стороной, подлежат доказыванию по правилам статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицом, о них заявившим, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (пункт 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Оценив обстоятельства рассматриваемого спора, поведение сторон в рамках корпоративного конфликта, суд приходит к выводу о том, что вопреки статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации наличие состава для применения к ответчику гражданско-правовой ответственности в виде возмещения убытков истцом не доказано, поскольку в материалах дела не нашел своего подтверждения тот факт, что ответчик в спорный период присвоил и потратил на личные цели спорные денежные средства в заявленной сумме, внесенные в кассу общества покупателями.

Непоступление на расчетный счет в этот же период денежных средств, равных сумме внесенной в кассу выручки, не может расцениваться как доказательства виновных действий ответчика по присвоению этих средств ввиду отсутствия документального подтверждения, что именно им изымались денежные средства из кассы и что никто, кроме ответчика, не имел доступа к кассовому аппарату.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что факт причинения обществу убытков по вине ответчика истцом не доказан, как и не доказана противоправность его поведения.

При изложенных обстоятельствах оснований для удовлетворения заявленных требований суд не усматривает.

Всем существенным доводам, пояснениям и возражениям сторон судом дана оценка, что нашло отражение в данном решении. Иные доводы и возражения несущественны и на выводы суда повлиять не могут.

Расходы по уплате государственной пошлины согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на истца.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья: Е.Г. Акопян