Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Козодоева О.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Уразаевой А.Р., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНИТИ" (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 664038, Иркутская область, Иркутский район, ул. 12 километр Байкальского тракта)

к ФИО1 (г. Иркутск)

об обязании передать документы общества

при участии в заседании:

от истца: не присутствует, извещен надлежащим образом;

от ответчика: ФИО2 – доверенность от 16.01.2016 № 78 АБ 0132139,

установил:

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИНИТИ" (далее – ООО "ТРИНИТИ", истец) обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к ФИО1 об обязании передать документы общества.

В ходе рассмотрения дела от истца поступило заявление об уточнении исковых требований, истец просил обязать ФИО1 передать ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРИНИТИ» следующие документы общества:

- устав со всеми внесенными изменениями и дополнениями в действующей редакции;

- документ о государственной регистрации;

- внутренние документы, регулирующие деятельность органов общества;

- протоколы общих собраний участников (годовых и внеочередных), проведенных за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- протоколы и/или заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества
за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- отчеты независимых оценщиков за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- документы бухгалтерской отчетности с приложениями за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- документы налоговой отчетности за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- годовые отчеты за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- приказ об учетной политике, положение об учетной политике;

- перечень имущества, находящегося на балансе общества с приложением документов, подтверждающих права общества на указанное имущество;

- договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению основных средств за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- договоры по приобретению и отчуждению акций и долей в уставных капиталах других организаций за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные обществом в период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- договоры аренды, субаренды имущества, заключенные обществом в период
с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- договоры, заключенные Обществом за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015, по приобретению и отчуждению собственных векселей Общества, а также по приобретению и отчуждению векселей других организаций;

- договоры, заключаемые обществом в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015, в том числе: инвестиционные договоры, договоры подряда, договоры субподряда и другие;

- документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности за период с момента государственной регистрации по 26.06.2015;

- сведения о списочной и среднесписочной численности работников;

- трудовой договор с генеральным директором со всеми приложениями
и дополнениями;

- штатное расписание;

- печать Общества с ограниченной ответственностью «Тринити»;

- первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- первичная документация по учету операций по реализации работ, услуг, принятию к учету активов за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- книги покупок, книги продаж со счетами-фактурами за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- первичные документы по учету финансовых вложений за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- первичные документы по начислению заработной платы, в том числе табеля учета рабочего времени, приказы о командировании сотрудников, приказы на отпуска сотрудников предприятия, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- акты выполненных работ (услуг) за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- информацию, содержащуюся в специализированной компьютерной программе для ведения бухгалтерского учета, за период с момента государственной регистрации общества по 04.07.2014;

- оборотно-сальдовые ведомости поквартально и оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, которые имеют цифровые значения бухгалтерского баланса,
за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015;

- расшифровку/расходов по видам и статьям, в т.ч. детализацию прочих расходов, за период с момента государственной регистрации общества по 26.06.2015.

Уточнение исковых требований судом принято, в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В обоснование требований истец указал, что решением единственного учредителя ООО "ТРИНИТИ" ФИО1 отстранен от исполнения обязанностей директора ООО "ТРИНИТИ", директором общества назначен ФИО3 В связи с чем, для нормального функционирования общества и надлежащего исполнения обязанностей нового директора ООО "ТРИНИТИ", ФИО1 11.09.2015 направлено требование о передаче документов общества, которое до настоящего времени ответчиком не исполнено.

Истец, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явился, ходатайствовал о рассмотрении дела в его отсутствие.

Ответчик в представленном отзыве исковые требования прямо не оспорил, письменно пояснил, что фактически в период с 26.03.2013 по 13.07.2015 не осуществлял деятельность по составлению налоговой отчетности, по хранению первичных документов и иное. Все указанные действия (ведение кадрового делопроизводства, юридическое сопровождение, техническое сопровождение компьютерной и периферийной техники и программного обеспечения) осуществляла компания ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ». По мнению ответчика, все истребуемые документы находятся у ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ», в связи с чем, ответчик просил привлечь данную организацию к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

Определением от 24.02.2016 отказано в удовлетворении ходатайства о привлечении к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительного предмета спора, ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЕ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ».

От ответчика поступило ходатайство об истребовании у ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЕ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ» следующих документов: договора на ведение кадрового делопроизводства ООО "ТРИНИТИ"; договора на юридическое сопровождение ООО "ТРИНИТИ"; договора на техническое сопровождение компьютерной и периферийной техники и программного обеспечения ООО "ТРИНИТИ".

При этом ответчик в судебном заседании пояснил, что за истребованием указанных документов к ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ» не обращался.

Истец письменно указал, что против истребования документов не возражает.

Судом ходатайство об истребовании документов отклонено, поскольку ответчик
не представил доказательств невозможности получить самостоятельно истребуемые документы у ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ».

Кроме того, доказательств того, что истребуемые документы находятся у данной организации в материалы дела не представлено.

Исследовав материалы дела, выслушав представителя ответчика, суд приходит к следующему.

Как следует из материалов дела, в период с 26.03.2013 по 13.07.2015 ФИО1 исполнял обязанности директора ООО "ТРИНИТИ", что не оспаривается участвующими
в деле лицами.

26.06.2015 решением единственного участника ООО "ТРИНИТИ" прекращены полномочия ФИО1 в должности директора ООО "ТРИНИТИ", единоличным исполнительным органом общества избран ФИО3

В соответствии с п. 4 ст. 32 и ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон 14-ФЗ) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. Согласно п. 1 ст. 44 Федерального закона 14-ФЗ, а также п. 3 ст. 53 Гражданского кодекса Российской Федерации ( далее- ГК РФ), лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества.

В силу ст. 17 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Федеральный закон 402-ФЗ) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение установленных сроков.

Пунктом 3 статьи 29, пунктом 1 статьи 6 Федерального закона 402-ФЗ регламентировано, что экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений; ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (часть 4 статьи 29 Федерального закона 402-ФЗ).

Из разъяснений Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащихся в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011
N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Прекращение у ответчика полномочий генерального директора общества не исключает возможности восстановления им указанных документов.

Согласно статье 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ). Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или не совершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом. Истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору общества.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выяснится, что оно соответствует действительности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами.

В силу п. 1 ст. 9 Федерального закона 402-ФЗ все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Перечень документов, подлежащих хранению обществом по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества определен в ст. 50 Федерального закона 14-ФЗ.

К числу таких документов отнесены: договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии со статьей 29 Федерального закона 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Согласно Федеральному закону 14-ФЗ в случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

11.09.2015 истец обратился к ответчику с требованием о передаче документов общества, что подтверждается почтовыми квитанциями от 11.09.2015, серийный номер 000676, с описью вложения в ценное письмо (дело № А19-16667/2015, листы дела № 36 – 38).

20.10.2015 требование о передаче документов общества направлялось ФИО1 повторно (дело № А19-16667/2015, лист дела № 40).

Ответчик требование истца о передаче документов общества в добровольном порядке не исполнил.

Ответчик, возражая против заявленных требований, пояснил, что не осуществлял деятельность по составлению налоговой отчетности, по хранению первичных документов и иное; все указанные действия (ведение кадрового делопроизводства, юридическое сопровождение, техническое сопровождение компьютерной и периферийной техники и программного обеспечения) осуществляла компания ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ», в подтверждение чего ответчик представил следующие платежные поручения: № 229 от 21.10.2015, № 230 от 21.10.2015, № 228 от 21.10.2015.

Данный довод ответчика судом отклоняется, поскольку представленные в материалы дела платежные поручения (№229 от 21.10.2015, №230 от 21.10.2015, №228 от 21.10.2015)
с назначением платежа: юридическое сопровождение, услуги технического сопровождения компьютерной и периферийной техники, программного обеспечения, ведение кадрового делопроизводства, в отсутствие договора, заключенного с ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ», на соответствующее обслуживание ООО "ТРИНИТИ", не могут свидетельствовать о том, что истребуемые обществом документы находятся у ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ».

Доказательств того, что ООО ЦЕНТР СОПРОВОЖДЕНИЯ БИЗНЕСА «КАПИТАЛБАЙКАЛ» исполняет функции единоличного исполнительного органа ООО "ТРИНИТИ", ответчиком также не представлено. Кроме того, представленные платежные поручения датированы 21.10.2015, а полномочия ФИО1 прекращены в июле 2015 года.

С целью осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов. В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Оценив представленные в дело доказательства, доводы и возражения ответчика, суд приходит к выводу о том, что ответчиком не выполнены обязательства по предоставлению истребуемых у него документов новому директору общества.

С учетом разъяснения, содержащегося в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», степень должной конкретизации требования о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления обществом своих прав.

Согласно выписке по счету ООО "ТРИНИТИ" из Байкальского Банка ПАО Сбербанк за период с 01.01.2014 по 07.12.2015 обществом проведены перечисления денежных средств, в том числе арендной платы, различным организациям и индивидуальным предпринимателям, что свидетельствует о наличии между истцом и указанными организациями договорных отношений (истец просит, в том числе передать договоры, заключенные обществом с момента регистрации по 26.06.2015).

Пунктом 3 статьи 53 ГК РФ установлена обязанность лиц, которые в силу закона или учредительных документов юридического лица выступают от его имени, должны действовать добросовестно и разумно в интересах представляемого ими юридического лица.

Из указанных выше норм следует, что руководитель должен обеспечить надлежащий бухгалтерский и кадровый учет деятельности организации, а также хранение соответствующих документов.

Ответчик в нарушение статей 65, 67, 68 АПК РФ не представил доказательства надлежащего исполнения своих обязанностей по передаче документов вновь избранному исполнительному органу.

В соответствии со статьей 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Исходя из обстоятельств, входящих в предмет доказывания по настоящему делу, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности согласно требованиям статьи 71 АПК РФ суд пришел к выводу о недоказанности факта передачи ответчиком, являвшимся руководителем Общества в спорный период вновь назначенному директору Общества документов, сохранность которых должна была обеспечиваться единоличным исполнительным органом. В связи с наличием в материалах доказательств осуществления ООО "ТРИНИТИ" в 2014 - 2015 годах хозяйственной деятельности, что подтверждается выпиской по операциям на счете ООО "ТРИНИТИ", принимая во внимание установленную законодательством обязанность по хранению организацией первичных учетных документов исковое требование о предоставлении бухгалтерской и учетной документации является обоснованным.

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, государственная пошлина в размере 6 000 руб., уплаченная истцом при подаче иска чеком-ордером Иркутского городского отделения № 8586 от 03.11.2015, относится на ответчика и подлежит взысканию с последнего в пользу истца.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

исковые требования удовлетворить.

Обязать ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения) передать ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРИНИТИ»
в течение 14 рабочих дней со дня вступления решения в законную силу следующие документы ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ТРИНИТИ»: