Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Зволейко О.Л., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ломаш Е.С., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению

Министерства экономического развития Иркутской области (адрес: <...>)

к Инновационному фонду поддержки предпринимательства (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664011 <...>)

о взыскании субсидии в размере 10 033 760 руб.,

3-и лица: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСТРОЙСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664047, <...>); МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ ПО СИБИРСКОМУ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОКРУГУ (ИНН <***>, ОГРН <***>), ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОД-САД» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664518, ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ, РАЙОН ИРКУТСКИЙ, РАБОЧИЙ <...>).

при участии в судебном заседании представителей:

от истца: ФИО1 (доверенность, удостоверение, диплом);

от ответчика: не явились;

от третьих лиц: не явились;

установил:

Министерство экономического развития Иркутской области (далее – Министерство) обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с исковым заявлением к Инновационному фонду поддержки предпринимательства (далее - Фонд) о взыскании субсидии в размере 10 033 760 руб., в связи с исключением Фонда из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Определениями от 12.05.2021, 14.10.2021 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены:

- ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСТРОЙСЕРВИС" (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664047, <...>) – учредитель Инновационного фонда поддержки предпринимательства;

- МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ ПО СИБИРСКОМУ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОКРУГУ (ИНН <***>, ОГРН <***>),

- ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОД-САД» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664518, ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ, РАЙОН ИРКУТСКИЙ, РАБОЧИЙ <...>) – учредитель Инновационного фонда поддержки предпринимательства.

Определением суда от 13.09.2021 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №17 по Иркутской области истребовано регистрационное дело в отношении Инновационного фонда поддержки предпринимательства.

Представитель истца в судебном заседании, состоявшемся 29.09.2021, заявленные требования поддержал.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о дате, времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание своего представителя не направил.

Третьи лица в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом.

МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ ПО СИБИРСКОМУ ФЕДЕРАЛЬНОМУ ОКРУГУ в представленном отзыве (ходатайстве) указала, на то, что необходимо исследовать, в том числе вопросы: являлись ли данные денежные средства целевыми, на какие цели расходовались денежные средства, является ли субсидия неосновательным обогащением.

В судебном заседании 22.12.2021 в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлен перерыв до 14 часов 35 минут 22.12.2021.

После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда, в отсутствие лиц, участвующих в деле. Заявитель направил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие.

Из материалов дела следует, что согласно данным Единого государственного реестра юридических лиц Иркутский фонд микрофинансирования субъектов малого предпринимательства зарегистрирован 04.10.2010 в качестве юридического лица за ОГРН <***>. Учредитель – ООО «ИННОВА». Фонд создан с целью, обеспечения доступа субъектов малого предпринимательства Иркутской области к финансовым ресурсам путем оказания финансовой поддержки в виде предоставления займов, микрозаймов и иных форм поддержки.

Протоколом №8 от 16.09.2011 внеочередного общего собрания учредителей Иркутский фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства внесены изменения в устав фонда.

08.12.2010 внесены изменения в наименование организации - Иркутский фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Учредителями являются:

- Администрация города Иркутска - на основании постановления Администрации города Иркутска от 14.03.2011 №031-06-491/11 «о вхождении в состав учредителей Иркутского фонда микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства),

- ООО «ИННОВА».

П. 2.1 устава изложен – Фонд создается с целях аккумулирования денежных средств для оказания финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в виде предоставления микрозаймов, в соответствии с муниципальной целевой программой развития субъектов малого и среднего предпринимательства в г. Иркутске и другими нормативными правовыми актами Российской Федерации».

П. 5.6 устава дополнен: доходы, полученные от микрофинансовой деятельности Фонда, направляются на осуществление микрофинснсовой деятельней Фонда и ее обеспечение, в том числе на погашение полученных Фондом кредитов и (или) займов и процентов по ним, на иные социальные цели либо благотворительные, культурные, образовательные или научные цели».

Далее вносились изменения об адресе Фонда, о лице, имеющим право действовать без доверенности от организации, наименовании Фонда –Микрокредитная организация Иркутский фонд поддержка предпринимательства.

В 2012 году Иркутскому фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - Фонд) приняло участие в конкурсе по предоставлению субсидии из областного бюджета на возмещение затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства, на содействие развитию микрофинансовых организаций (далее - субсидия), по результатам которого между Фондом и министерством экономического развития Иркутской области (далее -министерство) заключено соглашение от 27 декабря 2012 года № 62-57-599/2 о предоставлении субсидии из областного бюджета в целях возмещение затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства, на содействие развитию микрофинансовых организаций (далее - Соглашение). Субсидия предоставлена за счет средств федерального бюджета в размере 10 033 760,00 рублей.

Протоколом №21 от 06.06.2016 общего собрания учредителей фонда, принято решение о выводе администрации города Иркутска из состава учредителей Фонда (внесены изменения Постановлением администрации города Иркутска от 01.04.2016 №031-06-299/6).

Внесены изменения в устав фонда - Фонд создается для аккумулирования денежных средств для оказания финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в виде предоставления микрозаймов, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации». Учредителем является ООО «ИННОВА».

Заявлением от 12.12.2016, ООО «ИНОВА» вышло из состава учредителя, 20.08.2021 исключено из ЕГРЮЛ в связи наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности.

03.11.2016 (протокол №23 от 03.11.2016) утвержден устав Фонда в новой редакции, учредителями являются ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСТРОЙСЕРВИС", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОД-САД».

Протоколом от 26.06.2017 №26 принято решение о добровольном исключении Микрокредитной организации Иркутский фонд поддержка предпринимательства из государственного реестра микрофинансовой организации.

14.09.2017 в ЕГРН внесены изменения: о наименовании организации - Инновационный фонд поддержки предпринимательства, об учредителях: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕРСТРОЙСЕРВИС", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ГОРОД-САД».

16.10.2017 внесены изменения о руководителе юридического лица.

Фонд 27.07.2017 исключен из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Установив, что Инновационный фонд поддержки предпринимательства перестал с 2017 года соответствовать требованиям, установленным федеральной и региональной программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с исключением его из государственного реестра микрофинансовых организаций, выходом из учредителей - Администрации, Министерство направило ему требование от 25.04.2019 № 02-62-1583/19 о возврате средств субсидии.

Поскольку требование о возврате суммы субсидии Фондом не было исполнено, Министерство обратилось в арбитражный суд с иском о ее взыскании.

Исследовав и оценив в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в деле доказательства в их совокупности, арбитражный суд приходит к следующим выводам.

Нормы Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ) определяют субсидию как форму предоставления юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг бюджетных средств на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг. В силу статьи 28 БК РФ бюджетная система Российской Федерации основана на принципах эффективности и экономности использования бюджетных средств, адресности и целевого характера бюджетных средств.

В соответствии со статьей 34 БК РФ одними из принципов бюджетной системы Российской Федерации являются: принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств, означающий, что при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств; принцип адресности и целевого характера бюджетных средств, означающий, что ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

В пункте 23 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2006 № 23 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами норм Бюджетного кодекса Российской Федерации» разъяснено, что статьей 34 БК РФ установлен принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств, который означает, что при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках предоставленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.

В силу подпункта 3 пункта 1 статьи 162 БК РФ получатель бюджетных средств обеспечивает результативность, целевой характер использования предусмотренных ему бюджетных ассигнований.

В соответствии с пунктом 1 статьи 78 БК РФ (в редакции Федерального закона от 26.04.2007 № 63-ФЗ) субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Согласно пункту 2 части 2 статьи 78 БК РФ субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются из бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов - в случаях и порядке, предусмотренных законом субъекта Российской Федерации о бюджете субъекта Российской Федерации, законами субъектов Российской Федерации о бюджетах территориальных государственных внебюджетных фондов и принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации.

В силу части 3 статьи 78 БК РФ нормативные правовые акты, муниципальные правовые акты, регулирующие предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, должны определять:

1) категории и (или) критерии отбора юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, имеющих право на получение субсидий;

2) цели, условия и порядок предоставления субсидий;

3) порядок возврата субсидий в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении.

Согласно пункту 3.1 статьи 78 БК РФ (введен Федеральным законом от 15.02.2016 № 23-ФЗ) в случае нарушения получателями предусмотренных настоящей статьей субсидий условий, установленных при их предоставлении, соответствующие средства подлежат в порядке, определенном нормативными правовыми актами, муниципальными правовыми актами, предусмотренными пунктом 3, абзацем четвертым пункта 8 и пунктом 8.2 настоящей статьи, возврату в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 27 февраля 2009 года № 178 «О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства» субсидии в 2012 году предоставлялись, в том числе на цели создания и развития системы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, включая создание микрофинансовых организаций (далее - МФО).

Реализуемые мероприятия предполагают формирование объектов инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства в соответствии со ст. 15 Федерального закона от 24.07.2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 209-ФЗ).

В соответствии со ст. 15 Федерального закона № 209-ФЗ инфраструктурой поддержки субъектов МСП является система коммерческих и некоммерческих организаций, которые создаются, осуществляют свою деятельность или привлекаются в качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в целях размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд при реализации федеральных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства, региональных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства, муниципальных программ развития субъектов малого и среднего предпринимательства, обеспечивающих условия для создания субъектов малого и среднего предпринимательства, и оказания им поддержки.

Требования к организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, устанавливаются в федеральных программах развития субъектов малого и среднего предпринимательства, региональных программах развития субъектов малого и среднего предпринимательства, муниципальных программах развития субъектов малого и среднего предпринимательства.

В соответствии со статьей 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 17 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", постановлением Правительства Иркутской области от 13 октября 2010 года N 251-пп "О долгосрочной целевой программе "Поддержка и развитие малого и среднего предпринимательства в Иркутской области" на 2011 - 2013 годы", руководствуясь статьей 67 Устава Иркутской области, Правительством Иркутской области утверждено Положение о предоставлении субсидий из областного бюджета в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства (прилагается).

В соответствии с указанным положением, субсидии на содействие развитию микрофинансовых организаций предоставляются юридическим лицам, указанным в подпункте 2 пункта 5 настоящего Положения, осуществляющим микрофинансовую деятельность на территории Иркутской области и внесенным в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях", одним из учредителей которых является Иркутская область или муниципальное образование Иркутской области (далее - МФО).

Субсидии МФО предоставляются:

1) на пополнение МФО при условии наличия собственных средств в размере не менее 5% от запрашиваемого размера субсидии, но не более 10 млн. рублей. К зачету принимаются как денежные средства, так и имущественный взнос. Размер субсидии определяется по форме (прилагается);

2) на компенсацию части затрат на проведение внешней аудиторской и (или) ревизионной проверок, на оценку эффективности микрофинансовой деятельности, рейтинговую оценку деятельности МФО,

3) на компенсацию части затрат по обучению и повышению квалификации, тренинги, курсы специалистов МФО составляет:

Субсидии предоставляются при соблюдении условий, установленных пунктом 6 и 36 Положения.

Таким образом, Фонд должен соответствовать требованиям, установленным федеральной и региональной программами развития субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе состоять в государственном реестре микрофинансовых организаций.

В 2012 году Иркутскому фонд микрофинансирования субъектов малого и среднего предпринимательства (далее - Фонд) приняло участие в конкурсе по предоставлению субсидии из областного бюджета на возмещение затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства, на содействие развитию микрофинансовых организаций (далее - субсидия), по результатам которого между Фондом и министерством экономического развития Иркутской области заключено соглашение от 27 декабря 2012 года № 62-57-599/2 о предоставлении субсидии из областного бюджета в целях возмещение затрат в связи с реализацией мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства, на содействие развитию микрофинансовых организаций (далее - Соглашение). Субсидия предоставлена за счет средств федерального бюджета в размере 10 033 760,00 рублей.

Материалами дела установлено, что в рамках соглашения от 27.12.2012, министерство проводит проверки исполнения получателем условий настоящего соглашения и запрашивает у получателя необходимую информацию, направляет получателю требование о возврате в доход областного бюджета полученной субсидии в случае: - неиспользования (полностью или частично); - нецелевого расходования средств субсидии; - недостижения показателей, предусмотренных подпунктом «г» пункта 3 настоящего соглашения.

Согласно пункту 6, соглашение вступает в силу со дня его подписания обеими сторонами и действует до выполнения сторонами всех взятых на себя обязательств.

Организатор, а также исполнительный орган государственной власти Иркутской области, осуществляющий государственный финансовый контроль, проводят проверку соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий в соответствии с законодательством Российской Федерации (Постановление Правительства Иркутской области от 26.09.2013 N 404-пп "О внесении изменений в постановление Правительства Иркутской области от 14 ноября 2012 года N 636-пп").

Как следует из материалов дела, с 2016 года Иркутская область или муниципальное образование Иркутской области, в данном случае Администрация города Иркутска, не является одним из учредителей Фонда, а в 2017 году Фонд исключен из государственного реестра микрофинансовых организаций (далее – реестр), преобразован в Инновационный фонд поддержки предпринимательства.

Фонд письмом от 27.04.2018 №4, на запрос Министерства 17.04.2018, указало, что на основании заявления Инновационного фонда поддержки предпринимательства, Центральным банком Российской Федерации принято решение об исключении сведений о Фонде, содержащихся в реестре о микрофинсовых организацией. Кроме того, Фондом указано, что указанное решение было вынужденной мерой по предотвращению штрафов ЦБРФ.

Также, Фонд указывает на то, что в период с 2018-2019 года планирует найти стратегического партнёра для восстановлении деятельности по микрофинансорованию субъектов малого предпринимательства, до конца 2018 года взыскать в судебном порядке и добровольном порядке просроченных займов, процентов и штрафов, пеней для погашения задолженности перед персоналом, налогам. Все действующие обязательства по ранее выданным займам, капитализация Фонда остаются в Фонде.

Таким образом, с 2017 года Фондом прекращена микрокредитная деятельность, однако доказательств исполнения Фондом соглашения о предоставлении субсидии достижения показателей, предусмотренных соглашением, не представлено в материалы дела,

Кроме того, при исключении из указанного реестра, Фонд не вправе осуществлять микрофинансовую деятельность. Таким образом, с момента исключения из реестра Фонд расходует средства субсидии не по целевому назначению.

Оценив, имеющиеся в деле доказательства, в их совокупности и взаимосвязи с материалами дела, соблюдением статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу, о том, что требования Министерства экономического развития Иркутской области о взыскании субсидии в размере 10 033 760 руб. являются обоснованным иподлежит удовлетворению в полном объеме.

Согласно ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации государственная пошлина по иску в размере 73 168, 80 руб. подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью судьи. Судебные акты по делу, выполненные в форме электронного документа, направляются лицам, участвующим в деле, посредством их размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» по адресу: https://kad.arbitr.ru/.

Руководствуясь статьями 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

заявленные требования удовлетворить.

Взыскать с Инновационного фонда поддержки предпринимательства в пользу Министерства экономического развития Иркутской области субсидию 10 033 760 руб., а также в доход федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину в сумме 73 168, 80 руб.

Решение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.

Судья О.Л. Зволейко