Гражданский кодекс часть 1

общество с ограниченной ответственностью «Нальчик» (далее – общество, заявитель), обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с заявлением об оспаривании решений Инспекции ФНС России №1 по г.Нальчику КБР (далее – Инспекция) о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений в отношении нижеперечисленных юридических лиц по адресу: КБР, <...>:

- от 24.02.2009 в отношении ООО «Колинз»,

- от 29.12.2008 в отношении ООО «МеталлСтрой»,

- от 06.03.2009 в отношении ООО «7 купцов»,

- от 06.03.2009 в отношении ООО «ТехПромСнаб – Челябинск»,

- от 17.04.2009 в отношении ООО «Гранит – Строй»,

- от 29.12.2008 в отношении ООО «ТехноАртКонсалтинг»,

- от 29.12.2008 в отношении ООО «Скорпион Инвест»,

- от 29.12.2008 в отношении ООО «ЛИК»,

- от 29.12.2008 в отношении ООО «УралТрансБизнес»,

- от 19.12.2008 в отношении ООО «Торговый Дом «7 Купцов»,

- от 23.03.2009 в отношении ООО «Метприбор»,

- от 25.12.2008 в отношении ООО «Восток-монтаж».

Общество заявило также ходатайство о восстановлении срока для подачи настоящего заявления.

Согласно части 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, заявление о признании ненормативного правового акта недействительным может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом.

В соответствии с частью 4 статьи 117 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство о восстановлении пропущенного процессуального срока рассматривается в пятидневный срок со дня его поступления в арбитражный суд в судебном заседании без извещения лиц, участвующих в деле, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

При этом, как следует из пункта 3 определения Конституционного Суда Российской Федерации от 18.11.2004 №367-О, само по себе установление в законе сроков для обращения в суд с заявлениями о признании ненормативных правовых актов недействительными, а решений, действий (бездействия) - незаконными обусловлено необходимостью обеспечить стабильность и определенность административных и иных публичных правоотношений и не может рассматриваться как нарушающее право на судебную защиту, поскольку несоблюдение установленного срока, в силу соответствующих норм Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не является основанием для отказа в принятии заявлений по делам, возникающим из административных и иных публичных правоотношений, - вопрос о причинах пропуска срока решается судом после возбуждения дела, т.е. в судебном заседании. Заинтересованные лица вправе ходатайствовать о восстановлении пропущенного срока, и если пропуск срока был обусловлен уважительными причинами, такого рода ходатайства подлежат удовлетворению судом.

Из изложенного следует, что суд должен выяснить причины пропуска срока в судебном заседании.

Таким образом, основным условием для восстановления срока обжалования постановления о привлечении к административной ответственности является уважительность причины его пропуска. При этом каких-либо критериев для определения уважительности причин в тех или иных случаях законодатель не установил, в связи с чем данный вопрос решается по усмотрению суда с учетом обстоятельств дела.

В связи с изложенными обстоятельствами, с учетом заявленного ходатайства суд счел возможным удовлетворить заявленное ходатайство и восстановить ООО «Нальчик» срок для обращения с заявлением об оспаривании ненормативных правовых актов.

Определением суда от 03.02.2011 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечено общество с ограниченной ответственностью «Виктория».

В судебном заседании представитель ООО «Нальчик» заявил об уточнении требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и просит: признать недействительными решения Инспекции ФНС России №1 по г.Нальчику КБР о внесении в ЕГРЮЛ сведений в отношении нижеперечисленных юридических лиц по адресу: КБР, <...> и об аннулировании записей о госрегистрации указанных организаций: ООО «Колинз», ООО «МеталлСтрой», ООО «7 купцов», ООО «ТехПромСнаб – Челябинск», ООО «Гранит – Строй», ООО «ТехноАртКонсалтинг», ООО «Скорпион Инвест», ООО «Торговый Дом «7 Купцов», ООО «Метприбор».

В остальной части - об обязании ИНФС привести записи в ЕГРЮЛ в соответствие с принятым судебным актом и в части требований к ООО «Лик» и ООО «Восток-Монтаж» заявитель отказывается от заявленных требований в связи с их исключением Инспекцией из ЕГРЮЛ.

Представитель Инспекции не представил возражений по заявленному уточнению.

Суд принял заявленное уточнение, поскольку оно не нарушает прав и законных интересов третьих лиц и рассматривает дело по существу с учетом принятых уточнений.

Представитель Общества в судебном заседании поддержал заявленные требования (с учетом принятых уточнений), просит их удовлетворить.

Представитель Инспекции в судебном заседании возразил против заявленных требований, просил отказать в их удовлетворении.

Представитель ООО «Виктория» в судебном заседании поддержал доводы ООО «Нальчик», пояснив, что ни с одной из вышеперечисленных организаций ООО «Виктория» договоры аренды не заключало, гарантийные письма о последующем заключении договоров аренды помещений по адресу: КБР, <...> не составляло.

Остальные лица, участвующие в деле, извещенные о месте и времени судебного заседания по указанным в Выписках из ЕГРЮЛ адресам не явились, в связи с чем дело рассмотрено без их участия, по правилам статей 156, 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы представителей сторон, суд считает заявление ООО «Нальчик» (с учетом принятых уточнений) подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Судом установлено, что протоколом заседания Совета директоров открытого акционерного общества от 08.11.2007 принято решение о создании путем учреждения общества с ограниченной ответственностью «Нальчик» и о передаче ему в качестве вклада в уставный капитал имущество ОАО «Каббалктурист» рыночной стоимостью 92 120 000 руб., в том числе: основное здание с подвалом, 5-этажное, общ.площадь 2328,80 кв.м., инв. №13832, лит.А, усл. № 07:09:01:56483:001, расположенное по адресу: КБР, <...>. На основании акта приема-передачи от 08.11.2007 указанный объект недвижимого имущества в составе иного имущества на общую сумму 92 120 000 руб. передано ООО «Нальчик». 16.01.2008 Управлением Федеральной регистрационной службы по Кабардино-Балкарской Республике выдано свидетельство Серия 07 АД №081626 о государственной регистрации права на основное здание с подвалом, 5-этажное, общ.площадь 2328,80 кв.м., инв. №13832, лит.А, усл. № 07:09:01:56483:001, адрес: КБР, <...>. Таким образом, с 16.01.2008 ООО «Нальчик» является собственником вышеуказанного объекта недвижимости.

Также из пояснений представителя ООО «Нальчик» в судебном заседании, а также представленных в материалы дела договора аренды от 11.01.2009 №16 и акта приема-передачи от 11.01.2009 следует, что единственным арендатором у ООО «Нальчик» помещений, расположенных по адресу: <...> является Министерство внутренних дел по КБР, со сроком аренды до 31.12.2013.

Между тем, по данным ООО «Нальчик», с начала 2009 года на почтовый адрес Общества – <...> поступает почтовая корреспонденция на имя следующих организаций: ООО «Колинз», ООО «МеталлСтрой», ООО «7 купцов», ООО «ТехПромСнаб–Челябинск», ООО «Гранит – Строй», ООО «ТехноАртКонсалтинг», ООО «Скорпион Инвест», ООО «ЛИК», ООО «УралТрансБизнес», ООО «Торговый Дом «7 Купцов», ООО «Метприбор», ООО «Восток-монтаж».

Данное обстоятельство подтверждается также представленным в материалы дела письмом арендатора помещений по вышеуказанному адресу - МВД по КБР от 17.04.2010 №5/2691, из которого следует что по адресу нахождения административного здания Службы экономической безопасности МВД по КБР: <...> поступает корреспонденция в адрес вышеперечисленных юридических лиц. При этом арендатор указывает, что арендуемое помещение по адресу: <...> является режимным объектом органа внутренних дел и нахождение в нем указанных коммерческих структур недопустимо.

При этом ООО «Нальчик» указывает, что договоры аренды с вышеперечисленными организациями не заключало.

Как следует из представленных в материалы дела Выписок из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), все вышеперечисленные организации зарегистрированы по адресу: КБР, <...>.

Как пояснил представитель Инспекции в судебном заседании, указанные организации первоначально были зарегистрированы в налоговых органах Челябинской области, а затем перешли на налоговый учет в ИФНС России №1 по г.Нальчику.

Полагая, что поскольку ни с одной из вышеуказанных организаций договор аренды на помещения по адресу: КБР. <...> ООО «Нальчик» не заключало, последнее посчитало, что ими для государственной регистрации были представлены недостоверные сведения о местонахождении юридического лица, тем самым нарушаются права ООО «Нальчик» как собственника. В связи с данными обстоятельствами Общество обратилось в суд с заявлением (с учетом уточнений), в котором просит признать недействительной государственную регистрацию по адресу: КБР, <...> следующих организаций: ООО «Колинз», ООО «МеталлСтрой», ООО «7 купцов», ООО «ТехПромСнаб–Челябинск», ООО «Гранит – Строй», ООО «ТехноАртКонсалтинг», ООО «Скорпион Инвест», ООО «УралТрансБизнес», ООО «Торговый Дом «7 Купцов», ООО «Метприбор», а также аннулировать в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации указанных организаций по адресу: КБР, <...>.

Так, из материалов дела следует, что:

- ООО «Коллинз» (ИНН <***>) зарегистрировано 02.11.2006 ИМНС по Курчатовскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска принято Решение №38732 от 10.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стал ФИО4 Также 10.12.2008 ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска приняло решение о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Коллинз» отчетность не представлялась, сумма задолженности перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 5 000 руб.;

- ООО «Металлстрой» (ИНН <***>) зарегистрировано 18.10.2006 ИМНС по Центральному району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято Решение №5735 от 11.11.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стал ФИО4 Также 11.12.2008 ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято решение №5735 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Металлстрой» отчетность не представлялась, сумма задолженности перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 350 руб. Инспекция ФНС России по г.Нальчику обратилась с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области о признании недействительным решение ИФНС по Центральному району г.Челябинска от 11.12.2008 №5735 о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО «Металлстрой», записи ИФНС по Центральному округу в ЕГРЮЛ №2087453170066 от 11.12.2008 и записи ИФНС по г.Нальчику в ЕГРЮЛ №2080721080405 от 29.12.2008. Решением Арбитражного суда Челябинской области по делу №А76-7039/2009-50-181 от 14.07.2009, оставленным без изменения постановлением ФАС Уральского округа от 26.10.2009, в удовлетворении заявленных требований отказано;

- ООО «7 купцов» (ИНН <***>) зарегистрировано 15.09.2006 Инспекцией МНС России по Центральному району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято Решение №5648 от 08.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стал Горожанин А.В. Также 08.12.2008 ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято решение №5648 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «7 купцов» отчетность не представлялась, сумма задолженности перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 5 219 руб. 16 коп.;

- ООО «ТехПромСнаб-Челябинск» (ИНН <***>) зарегистрировано 01.11.2005 Инспекцией МНС России по Центральному району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято Решение №5727 от 11.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стала ФИО5 Также 11.12.2008 ИФНС по Центральному району г.Челябинска принято решение №5727 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «ТехПромСнаб-Челябинск» отчетность не представлялась, сумма переплаты по налогам по состоянию на 25.02.2011 составила 1 475 руб. 66 коп.;

- ООО «Гранит-Строй» (ИНН <***>) зарегистрировано 10.10.2006 Инспекцией ФНС России по Калининскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Калининскому району г.Челябинска принято Решение №5661 от 10.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стала ФИО5 Также 10.12.2008 ИФНС по Калининскому району г.Челябинска принято решение №5661 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Гранит-Строй» отчетность не представлялась;

- ООО «ТехноАртКонсалтинг» (ИНН <***>) зарегистрировано Инспекцией ФНС России по Курчатовскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска принято Решение №38843 от 16.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стал ФИО6 Также 16.12.2008 ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска принято решение №38843 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «ТехноАртКонсалтинг» отчетность не представлялась, сумма задолженности по налогам перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 100 руб. 23 коп. Инспекция ФНС России по г.Нальчику обратилась с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области о признании недействительным решение ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска от 16.12.2008 №38843 о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО «ТехноАртКонсалтинг», записи ИФНС по Курчатовскому району г.Челябинска в ЕГРЮЛ №2087448157817 от 16.12.2008 и записи ИФНС по г.Нальчику в ЕГРЮЛ №2080721080526 от 29.12.2008. Решением Арбитражного суда Челябинской области по делу №А76-7041/2009-50-178 от 14.07.2009, оставленным без изменения постановлением ФАС Уральского округа от 26.10.2009, в удовлетворении заявленных требований отказано;

- ООО «Скорпион-Инвест» (ИНН <***>) зарегистрировано 12.09.2003 Инспекцией ФНС России по Калининскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Калининскому району г.Челябинска принято Решение №5758 от 16.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стала ФИО5 Также 16.12.2008 ИФНС по Калининскому району г.Челябинска принято решение №5758 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Скорпин Инвест» отчетность не представлялась, сумма задолженности по налогам перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 312 957 руб. 33 коп. Инспекция ФНС России по г.Нальчику обратилась с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области о признании недействительным решение ИФНС по Калининскому району г.Челябинска от 16.12.2008 №5759 о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО «Скорпион Инвест», записи ИФНС по г.Нальчику в ЕГРЮЛ №2080721080493 от 29.12.2008. Решением Арбитражного суда Челябинской области по делу №А76-7042/2009-57-180 от 11.07.2009 в удовлетворении заявленных требований отказано;

- ООО «УралТрансБизнес» (ИНН <***>) зарегистрировано Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г.Челябинска 11.07.2005. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Ленинскому району г.Челябинска принято Решение №3370 от 17.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стали ФИО5 и ФИО7 Также 17.12.2008 ИФНС по Ленинскому району г.Челябинска принято решение №1057422530549 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «УралТрансБизнес» отчетность не представлялась, сумма задолженности по налогам перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 1 014 руб. 48 коп. Инспекция ФНС России по г.Нальчику обратилась с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области о признании недействительным решение ИФНС по Ленинскому району г.Челябинска от 17.12.2008 №3370 о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО «УралТрансБизнес», записи ИФНС по Ленинскому району г.Челябинска в ЕГРЮЛ №2087449107458 от 17.12.2008 и записи ИФНС по г.Нальчику в ЕГРЮЛ №2080721080438 от 29.12.2008. Решением Арбитражного суда Челябинской области по делу №А76-7044/2009-50-179 от 14.07.2009, оставленным без изменения ФАС Уральского округа от 26.10.2009 в удовлетворении заявленных требований отказано;

- ООО «Торговый дом «7 купцов» (ИНН <***>) зарегистрировано 03.06.2008 Инспекцией ФНС России по Калининскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Калининскому району г.Челябинска принято Решение №5626 от 09.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стал Горожанин А.В. Также 09.12.2008 ИФНС по Ленинскому району г.Челябинска принято решение №5626 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Торговый дом «7 купцов» отчетность не представлялась, сумма задолженности по налогам перед бюджетом по состоянию на 25.02.2011 составила 5 840 руб. 74 коп. Инспекция ФНС России по г.Нальчику обратилась с исковым заявлением в Арбитражный суд Челябинской области о признании недействительным решение ИФНС по Калининскому району г.Челябинска от 09.12.2008 №5626 о государственной регистрации изменений в учредительные документы ООО «Торговый дом «7 купцов», записи ИФНС по Калининскому району г.Челябинска в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы ООО «Торговый дом «7 купцов». Решением Арбитражного суда Челябинской области от 14.07.2009, оставленным без изменения постановлением ФАС Уральского округа от 26.10.2009 в удовлетворении заявленных требований отказано;

- ООО «Метприбор» (ИНН <***>) зарегистрировано 16.03.2007 Инспекцией ФНС России по Советскому району г.Челябинска. На основании заявления о государственной регистрации изменений вносимых в учредительные документы, ИФНС по Советскому району г.Челябинска принято Решение №563 от 14.12.2008 о госрегистрации изменений. В соответствии с указанным решением новым почтовым адресом указан: КБР, <...>, учредителем общества стали ФИО8 и ФИО9 Также 04.12.2008 ИФНС по Советскому району г.Челябинска принято решение №5633 о передаче регистрационного дела в Инспекцию ФНС России по г.Нальчику и на основании принятых данных ИФНС России по г.Нальчику внесены соответствующие данные в ЕГРЮЛ. По данным Инспекции с момента регистрации изменений и постановки на учет в ИФНС по г.Нальчику ООО «Метприбор» отчетность не представлялась.

Порядок государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, и отказ в государственной регистрации регламентированы главами VI и VIII Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Федеральный закон №129-ФЗ).

Согласно пункту 1 статьи 18 Федерального закона №129-ФЗ государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, осуществляется регистрирующим органом по месту нахождения юридического лица.

Согласно статье 17 Закона №129-ФЗ для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, в регистрирующий орган представляются подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации; решение о внесении изменений в учредительные документы юридического лица; изменения, вносимые в учредительные документы юридического лица; документ об уплате государственной пошлины.

В заявлении подтверждается, что изменения, вносимые в учредительные документы юридического лица, соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и в заявлении, достоверны и соблюден установленный федеральным законом порядок принятия решения о внесении изменений в учредительные документы юридического лица.

В случае внесения изменений в сведения о юридическом лице в связи с переменой места нахождения юридического лица регистрирующий орган вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и пересылает регистрационное дело в регистрирующий орган по новому месту нахождения юридического лица (пункт 4 статьи 18 Федерального закона №129-ФЗ).

В соответствии с пунктом 4 статьи 5 Федерального закона №129-ФЗ записи вносятся в государственные реестры на основании документов, представленных при государственной регистрации. Каждой записи присваивается государственный регистрационный номер, и для каждой записи указывается дата внесения ее в соответствующий государственный реестр. При несоответствии указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи сведений государственных реестров сведениям, содержащимся в документах, представленных при государственной регистрации, сведения, указанные в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, считаются достоверными до внесения в них соответствующих изменений.

Так, в ходе проведения контрольных мероприятий должностными лицами Инспекции ФНС России №1 по г.Нальчику было установлено, что ООО «Колинз», ООО «МеталлСтрой», ООО «7 купцов», ООО «ТехПромСнаб–Челябинск», ООО «Гранит – Строй», ООО «ТехноАртКонсалтинг», ООО «Скорпион Инвест», ООО «УралТрансБизнес», ООО «Торговый Дом «7 Купцов», ООО «Метприбор» по адресу, указанному в учредительных документах – КБР, <...>, не находятся.

Из материалов дела следует, что при подаче заявлений о внесении изменений в учредительные документы, вышеперечисленные общества представили в налоговую инспекцию гарантийные письма, а именно:

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО10 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «Скорпион Инвест» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО10 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «УралТрансБизнес» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО11 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «Метприбор» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО12 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «Колинз» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО12 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «Гранит-Строй» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО10 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «Торговый дом «7 купцов» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>;

- гарантийное письмо б/н, б/д о том, что ООО «Виктория» в лице директора ФИО10 обязуется в течение 3-х дней с момента регистрации в ИФНС России по г.Нальчику ООО «7 купцов» заключить договор аренды на нежилое помещение по адресу: 360000, КБР, <...>.

Между тем, как следует из представленных доказательств и данный факт установлен представленными в дело судебными актами Арбитражного суда Челябинской области, по заявлениям начальника ИФНС России по г.Нальчику районными отделами УВД по г.Челябинску были проведены проверочные мероприятия по факту фальсифицированных гарантийных писем по заключению договоров аренды помещений по адресу: КБР, <...> вышеперечисленных Обществ с ООО «Виктория». Так в ходе проведенной проверки был опрошен директор ООО «Виктория» - ФИО3, который пояснил, что никаких отношений у ООО «Виктория» с вышеназванными организациями не было, договоры аренды по адресу: КБР, <...> не заключались. В ходе судебного разбирательства по настоящему делу – №А20-3780/2010 представитель ООО «Виктория» ФИО3 также подтвердил то обстоятельство, что ни с одной из указанных организаций договоры аренды спорного помещения ООО «Виктория» не заключало, гарантийные письма не выдавались.

Кроме того, в материалы дела представлены регистрационные документы ООО «Виктория», в том числе Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 20.01.2011 №13, из которой следует, что с 05.03.2007 по 01.01.2011 директором ООО «Виктория» являлся ФИО3, в настоящее время директором ООО «Виктория» является ФИО13 При этом, никаких сведений о том, какое отношение к ООО «Виктория» имеют ФИО10 ФИО12, ФИО11 (подписавшие гарантийные письма от имени ООО «Виктория») ни Выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Виктория» ни другие правоустанавливающие документы не содержат.

Так, на основании свидетельства о государственной регистрации права от 20.08.2007 за ООО «Виктория» зарегистрировано право собственности на производственно-хозяйственный блок с подвалом, 2-этажный, общая площадь 790,30 кв.м., инв. №13832-А, лит.А1, усл. №07:09:01:56486:001, по адресу: КБР, <...>. Также из пояснений представителя ООО «Виктория» в судебном заседании и представленного договора аренды от 30.01.2005 следует, что единственным арендатором у ООО «Виктория» помещений, расположенных по адресу: <...> является ООО «Перспектива» сроком на 25 лет.

Полагая, что все вышеперечисленные обстоятельства свидетельствуют о том, что при регистрации изменений, вносимых в учредительные документы ООО «Колинз», ООО «МеталлСтрой», ООО «7 купцов», ООО «ТехПромСнаб – Челябинск», ООО «Гранит – Строй», ООО «ТехноАртКонсалтинг», ООО «Скорпион Инвест», ООО «Торговый Дом «7 Купцов», ООО «Метприбор» учредительные документы вышеперечисленных регистрируемых Обществ содержали недостоверные данные о местонахождении юридического лица, что является грубым нарушением Закона №129-ФЗ, Инспекция ИФНС России по г.Нальчику обратилась в арбитражный суд Челябинской области с заявлениями о признании недействительными решений районных Инспекций ФНС по г.Челябинску о государственной регистрации изменений в учредительные документы указанных Обществ, записей ИФНС в ЕГРЮЛ и записей ИФНС по г.Нальчику в ЕГРЮЛ данных Обществ.

Решениями Арбитражный суд Челябинской области отказал Инспекции в удовлетворении заявленных требований. Свои решения суд мотивировал тем, что сведения о том, что на момент государственной регистрации вышеперечисленные общества по адресу: КБР, <...> не находились и ими были представлены в налоговую инспекцию недостоверные сведения в материалы дела не представлены, в связи с чем районные Инспекции г.Челябинска при государственной регистрации этих обществ действовали в рамках действующего законодательства.

Вместе с тем, собственник спорных помещений, расположенных по адресу: КБР, <...> - ООО «Нальчик» считает, что государственная регистрация посторонних лиц по адресу заявителя нарушает его права, как собственника, может создать препятствия при осуществлении предпринимательской деятельности, нанести вред деловой репутации.

Кроме того, «массовая» регистрация вышеперечисленных юридических лиц по адресу, принадлежащему ООО «Нальчик» и «миграция» между налоговыми органами, могут повлечь для заявителя негативные последствия в смысле, придаваемом Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиками налоговой выгоды».

При этом, как указано выше, единственным арендатором у ООО «Нальчик» помещений, расположенных по адресу: <...> является Министерство внутренних дел по КБР, со сроком аренды до 31.12.2013. Следует отметить, занимаемое МВД КБР здание по ул.Шогенцукова, 3 является режимным объектом внутренних дел. Таким образом, суд считает, что в целях безопасности (учитывая сложившуюся обстановку в Кабардино-Балкарской Республике и введенный в некоторых районах КБР режим контртеррористической операции), недопустимо нахождение в одном здании с режимным объектом внутренних дел иных юридических лиц и отсутствие достоверных сведений о них.

В соответствии с пунктом 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Согласно части 3 статьи 17 Конституции Российской Федерации осуществление прав и свобод человека и гражданина не должно нарушать права и свободы других лиц.

В соответствии с пунктом 1 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В силу части 5 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания законности совершения оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для их совершения, возлагается на орган или лицо, которые совершили эти действия (бездействие).

Таким образом, с учетом исследования материалов дела и на основании правового анализа приведенных доказательств, в их совокупности с применением положений статей 65, 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, а также с учетом пояснений представителей лиц, участвующих в деле, арбитражный суд считает требование ООО «Нальчик» подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 150, 167, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л :

1. Заявление общества с ограниченной ответственностью «Нальчик», г.Нальчик удовлетворить частично.

2. Признать недействительной государственную регистрацию по адресу: КБР, <...>:

- общества с ограниченной ответственностью «Коллинз» (ИНН <***>), ГРН 2090721007276;

- общества с ограниченной ответственностью «МеталлСтрой» (ИНН <***>), ГРН 2080721080405;

- общества с ограниченной ответственностью «7 купцов» (ИНН <***>), ГРН 2090721008596;

- общества с ограниченной ответственностью «ТехПромСнаб-Челябинск» (ИНН <***>) , ГРН 2090721008618;

- общества с ограниченной ответственностью «Гранит-Строй» (ИНН <***>), ГРН 2090721014701;

- общества с ограниченной ответственностью «ТехноАртКонсалтинг» (ИНН <***>) – 29.12.2008 года, ГРН 2080721080526;

- общества с ограниченной ответственностью «Скорпион-Инвест» (ИНН <***>), ГРН 2080721080493;

- общества с ограниченной ответственностью «УралТрансБизнес» (ИНН <***>), ГРН 2080721080438;

- общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «7 купцов» (ИНН <***>), ГРН 2080721078458;

- общества с ограниченной ответственностью «Метприбор» (ИНН <***>) года, ГРН 2090721011357.

3. Аннулировать в Едином государственном реестре юридических лиц записи о государственной регистрации:

- общества с ограниченной ответственностью «Коллинз» (ИНН <***>) года, ГРН 2090721007276;

- общества с ограниченной ответственностью «МеталлСтрой» (ИНН <***>) года, ГРН 2080721080405;

- общества с ограниченной ответственностью «7 купцов» (ИНН <***>), ГРН 2090721008596;

- общества с ограниченной ответственностью «ТехПромСнаб-Челябинск» (ИНН <***>), ГРН 2090721008618;

- общества с ограниченной ответственностью «Гранит-Строй» (ИНН <***>), ГРН 2090721014701;

- общества с ограниченной ответственностью «ТехноАртКонсалтинг» (ИНН <***>), ГРН 2080721080526;

- общества с ограниченной ответственностью «Скорпион-Инвест» (ИНН <***>), ГРН 2080721080493;

- общества с ограниченной ответственностью «УралТрансБизнес» (ИНН <***>), ГРН 2080721080438;

- общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом «7 купцов» (ИНН <***>), ГРН 2080721078458;

- общества с ограниченной ответственностью «Метприбор» (ИНН <***>), ГРН 2090721011357

по адресу: КБР, <...>.

4. В остальной части производство по делу прекратить.

5. Решение может быть обжаловано в течение 1 месяца со дня его принятия в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики.

Судья З.А.Бейтуганов